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Neues Update zum Thema bescheinigung home office


§ 22f UStG Bescheinigung: Neue Regelungen seit 1. Juli 2021 Update New

12-10-2021 · Seit 01.01.2019 sahen sich Betreiber von elektronischen Marktplätzen mit umfassenden Aufzeichnungspflichten sowie einem umsatzsteuerrechtlichen Haftungsrisiko konfrontiert. Zur Minimierung dieses Risikos forderten Ebay, Amazon & Co. daher die dort tätigen Onlinehändler bisher zur Abgabe einer Bescheinigung nach § 22f UStG auf.Seit 01.07.2021 …

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Seit dem 01.01.2019 sehen sich Betreiber elektronischer Marktplätze mit umfassenden Aufzeichnungspflichten und einem umsatzsteuerrechtlichen Haftungsrisiko konfrontiert

Um dieses Risiko zu minimieren, haben Ebay, Amazon & Co

die dort tätigen Online-Händler zuvor aufgefordert, eine Bescheinigung nach § 22f UStG vorzulegen

Seit dem 01.07.2021 ist es jedoch erforderlich, eine Umsatzsteuer-ID und weitere Informationen anzugeben

Es ist dringend notwendig, diese Informationen zu teilen

Die Nichtbeachtung dieser Aufforderung kann schwerwiegende Folgen für den Unternehmer haben

(11 Stimmen, Durchschnitt: 4,73 von 5)

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Das Gesetz zur Markthaftung

Grundsätzlich ist jeder steuerpflichtige Unternehmer verpflichtet, jährlich eine Umsatzsteuererklärung abzugeben

Die Abgabenordnung (AO) ist eines der elementarsten Gesetze des deutschen Steuerrechts und enthält Regelungen zu allen in Deutschland geltenden Steuerarten

Die Kenntnis dieser Voraussetzungen ist für Unternehmer besonders wichtig, da die AO die Umsatzsteuerfestsetzung und die Zahlungsfristen regelt

Auf Marktplätzen wie Ebay oder Amazon sind unzählige Händler aus dem In- und Ausland aktiv, die Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen müssen

Allerdings kommt es im E-Commerce immer wieder zu Betrugsfällen und Umsatzsteuerausfällen, weshalb der Gesetzgeber 2019 eine wichtige Änderung zur Sicherung der Umsatzsteuereinnahmen eingeführt hat

Grundlage für die neue Richtlinie zur Marktplatzhaftung ist ein Gesetz vom 11

Dezember 2019

2018

Es sollen Umsatzsteuerausfälle vermieden werden, die beim Handel mit Waren im Internet entstehen können

Das neue Gesetz sieht eine verschuldensunabhängige verschuldensunabhängige Haftung von Marktplatzbetreibern vor

Zahlt ein auf einem Marktplatz tätiger Online-Händler die fällige Umsatzsteuer nicht, haftet der Betreiber des Marktplatzes

Jeder Betreiber eines Marktplatzes schützt sich vor diesem Risiko und verlangte von den Händlern zunächst die Vorlage einer Bescheinigung nach § 22f Absatz 1 Satz 2 UStG, seit dem 1

Juli 2021 wird diese durch eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ersetzt

Wichtige Aufgaben für betroffene Unternehmer

Betroffen sind nur Händler, die Waren bei Ebay, Amazon oder anderen Marktplätzen verkaufen

Wichtig ist dabei, dass der Transport bzw

die Versendung innerhalb Deutschlands beginnt oder endet

Betroffen sind neben Händlern mit Sitz in Deutschland auch Unternehmer mit Firmensitz im Ausland

Die Regelungen sind relevant, wenn die betreffenden Waren in Deutschland gelagert oder Produkte an Privatpersonen in Deutschland verkauft werden

Unternehmer, die ihre Waren ausschließlich im eigenen Online-Shop verkaufen, sind nicht betroffen

Kommt ein Händler der Aufforderung zur Übermittlung der angeforderten Daten nicht nach, droht eine Sperrung und der Handel auf dem Marktplatz ist nicht mehr möglich

Die Marktplatzbetreiber werden diesen Schritt zu ihrer eigenen Sicherheit vornehmen, um eine drohende Gefährdungshaftung abzuwenden

Pflichten der Marktplatzbetreiber

Gemäß § 22f Abs

1 UStG müssen die Marktplatzbetreiber strenge Aufzeichnungspflichten beachten und für jeden Händler folgende Angaben erfassen: Vollständiger Name des Unternehmers

Vollständige Adresse

Ort des Transport- bzw

Versandbeginns sowie Bestimmungsort

Zeitpunkt und Umsatzvolumen

Seit dem 1

Juli 2021 sind zusätzlich folgende Angaben erforderlich: Elektronische Adresse oder Website

Beschreibung von Handelsartikeln

Vom Finanzamt vergebene Steuernummer nach §21 (falls bekannt)

Bankverbindung vom Händler (falls bekannt)

Auftragsnummer & Transaktionsnummer (falls bekannt)

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gemäß §27a (wird vom Bundeszentralamt für Steuern vergeben)

Neu ist, dass die Weitergabe der Steuernummer nun optional ist, die Beantragung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer jedoch verpflichtend ist

Dieses ersetzt nun das Formular F22

Haftung des Marktplatzbetreibers

Nach der Vorschrift in § 25e Abs

1 UStG haftet der Betreiber eines elektronischen Marktplatzes für nicht gezahlte Umsatzsteuern eines Unternehmers, die auf dem bereitgestellten Portal gesetzlich begründet wurden

Betreiber können diese Haftung jedoch abwenden, wenn der betreffende Händler über eine Umsatzsteuer-ID verfügt

Ist einem Marktplatzbetreiber jedoch bekannt, dass ein Unternehmer seine Umsätze nicht oder nicht vollständig besteuert, greift trotz der vorliegenden Informationen eine verschuldensunabhängige Haftung

Dies gilt auch dann, wenn der Betreiber bei sorgfältiger Arbeit eines ordentlichen Kaufmanns davon hätte Kenntnis haben müssen, der Betreiber seinen Aufzeichnungspflichten ordnungsgemäß nachkommt

Dies gilt daher in Fällen, in denen der Betreiber die Voraussetzungen des § 22f Abs

2 UStG erfüllt

Soweit jedoch aufgrund von Menge, Art und Höhe der Umsätze davon auszugehen ist, dass die vermeintliche Privatperson eine unternehmerische Tätigkeit ausübt, greift der Haftungsausschluss nicht

Der Gesetzgeber geht in diesem Fall davon aus, dass der Betreiber aufgrund dieser Daten von den Aktivitäten des Unternehmens wusste oder zumindest hätte wissen müssen

Ein Haftungsbescheid wird von dem für die Besteuerung des Unternehmers zuständigen Finanzamt ausgestellt

§ 219 Abgabenordnung gilt nicht, wenn der Einzelhändler keinen Wohn- oder Geschäftssitz in Deutschland, einem Mitgliedstaat der EU oder einem Vertragsstaat des EWR hat

Folgen für Online-Händler bei Nichteinhaltung

Wenn Sie die angeforderten Daten nicht rechtzeitig an den Marktplatzbetreiber übermitteln, werden Sie mit hoher Wahrscheinlichkeit nach Ablauf der Frist gesperrt und können keine Waren mehr auf dem Marktplatz anbieten

Kommen Sie als Unternehmer Ihren steuerlichen Pflichten nicht oder nicht vollständig nach, kann das zuständige Finanzamt den Marktplatzbetreiber unter bestimmten Voraussetzungen über Ihr Fehlverhalten informieren

Hierzu ist die Behörde in bestimmten Fällen berechtigt, wenn andere Maßnahmen keinen Erfolg versprechen

Das Finanzamt setzt dem Betreiber eine Frist zum Nachweis, dass der betreffende Unternehmer keine Waren mehr auf dem Marktplatz verkaufen kann

Der Marktplatzbetreiber wird dieser Aufforderung zur Vermeidung von Ansprüchen nachkommen (vgl

§ 25e Abs

4 UStG)

Im schlimmsten Fall können diese drastischen Maßnahmen die Existenz des Unternehmens gefährden

Als Ersatz für die bisher erforderliche Bescheinigung nach § 22f UStG ist seit dem 1

Juli 2021 eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erforderlich

Diese wird vom Bundeszentralamt für Steuern vergeben

Normalerweise erfolgt die Antragstellung direkt bei der Firmengründung, kann aber auch online erfolgen

Den Antrag kann auch Ihr Steuerberater stellen

Für die Bewerbung sind folgende Angaben erforderlich:

Lokales Finanzamt

Steuernummer

Rechtsform des Unternehmens

bei Einzelunternehmen zusätzlich Name, Vorname und Geburtsdatum des steuerpflichtigen Unternehmensinhabers

bei allen anderen Rechtsformen Name und Anschrift der Gesellschaft

Antragsberechtigt ist jeder Unternehmer

Unternehmen aus dem Ausland müssen sich hinsichtlich der Verantwortlichkeiten an den Regelungen der Umsatzsteuer-Gerichtsstandsverordnung orientieren

Fazit:

Die Bescheinigung nach § 22f UstG ist für Online-Händler seit dem 1

Juli 2021 nicht mehr erforderlich

Diese wurde durch die Umsatzsteuer-ID ersetzt

Unternehmen sollten dies nach Möglichkeit bei ihrer Gründung beantragen

Ansonsten hilft Ihnen die Wendl & Köhler Steuerberatungsgesellschaft mbH gerne bei der Beantragung einer Umsatzsteuer-ID

Als Spezialist für internationales Steuerrecht kann die Kanzlei auch Umsatzsteuer-IDs für andere Länder beantragen.

Erklärvideo Home Office (Veranlagung 2020) New Update

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Neue Informationen zum Thema bescheinigung home office

bescheinigung home office Einige Bilder im Thema

 New  Erklärvideo Home Office (Veranlagung 2020)
Erklärvideo Home Office (Veranlagung 2020) Update

Goethe-Universität — Erziehungswissenschaften Update New

Die Goethe-Universität ist eine forschungsstarke Hochschule in der europäischen Finanzmetropole Frankfurt. Lebendig, urban und weltoffen besitzt sie als Stiftungsuniversität ein einzigartiges Maß an Eigenständigkeit.

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Homeoffice-Pauschale: Was bringt sie wirklich? Update

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Weitere hilfreiche Informationen im Thema anzeigen bescheinigung home office

Die neue Homeoffice-Pauschale soll Arbeitnehmer entlasten, die kein separates Arbeitszimmer haben. Aber hält sie, was sie verspricht? Saidi macht den Vergleich.

Saidis Podcast \”Geld ganz einfach\”: https://www.finanztip.de/podcast/geld-ganz-einfach/
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* Näheres siehe hier: https://www.youtube.com/c/FinanztipDe/about

bescheinigung home office Einige Bilder im Thema

 Update  Homeoffice-Pauschale: Was bringt sie wirklich?
Homeoffice-Pauschale: Was bringt sie wirklich? New

1. Staatsprüfung: Anmeldung, Prüfungen – Bayern New

14-01-2022 · Mit der Bescheinigung über aufgrund der Covid-19-Pandemie unvollständig abgelegte Schulpraktika ist eine vorbehaltliche Zulassung zur Ersten Staatsprüfung möglich. Eine Erstellung des Zeugnisses über die Erste Lehramtsprüfung bzw. einer Bescheinigung ist in jedem Fall erst möglich, wenn alle Zulassungsvoraussetzungen nachgereicht wurden.

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Erstes Staatsexamen für das Lehramt an öffentlichen Schulen im Frühjahr 2022

WICHTIGE INFORMATION FÜR PRÜFUNGSTEILNEHMER ZUM CORONAVIRUS (SARS-CoV-2):

Liebe Prüflinge, die weltweite Ausbreitung des Corona-Virus stellte und stellt die gesamte Bevölkerung und jeden Einzelnen von uns vor eine nie dagewesene Herausforderung

Die Folgen betreffen auch die Ablegung des Ersten Staatsexamens für das Lehramt an öffentlichen Schulen Ziel ist es, die Gesundheit der Prüflinge sowie der Prüfer und Betreuer zu schützen, gleichzeitig aber das Bestehen des Ersten Staatsexamens für das Lehramt sicherzustellen Stelle an öffentlichen Schulen läuft reibungslos Sommersemester 2021 und Wintersemester 2021/2022 finden Sie weiter unten auf dieser Seite

Update 06.12.2021: Um den besonderen Umständen der Ablegung des ersten Staatsexamens im Frühjahr 2022 Rechnung zu tragen, erhalten alle Prüfungsteilnehmenden zu diesem Prüfungstermin mindestens einen Freiversuch bzw

eine zusätzliche Wiederholungsmöglichkeit

Die spezifische Regelung und weitere Sonderregelungen für diesen Termin finden Sie weiter unten auf dieser Seite

Update 20.12.2021: Aufgrund der am 06.12.2021 veröffentlichten Regelung für Freiversuche bzw

der zusätzlichen Wiederholungsmöglichkeit aufgrund der Covid-19-Pandemie gibt es für Prüfungsteilnehmende Prüfungsteilnehmende des Prüfungstermins Herbst 2021 Möglichkeit der Anmeldung zu einer Wiederholungsprüfung (bzw

einem neuen ersten Termin nach Freiversuch) im Frühjahr 2022 bis spätestens 14.01.2022 (siehe auch „Termin Frühjahr 2022: Sonderregelungen“)

Update 21.01.2022: Auf den zugeteilten Personen muss während der Bearbeitungszeit eine medizinische Gesichtsmaske (oder eine FFP2-Maske) getragen werden

Nähere Informationen dazu finden Sie im Merkblatt B und in den Sonderregelungen zum Frühjahrstermin 2022 weiter unten auf dieser Seite

Update 27.01.2022: Nach den aktuellen Bestimmungen der Bayerischen Infektionsschutzmaßnahmenverordnung ist die Teilnahme am Test nur für geimpfte und genesene bzw

getestete Testteilnehmer möglich

Der Prüfnachweis ist zu erbringen auf der Grundlage von a

– PCR-Tests, PoC-PCR-Tests oder ein Test mit anderen Methoden der Nukleinsäureamplifikationstechnologie, der nicht länger als 48 Stunden zurückliegt, oder

– ein PoC-Antigentest, der nicht länger als 24 Stunden zurückliegt

Eine Selbstprüfung unter Aufsicht vor Ort ist nicht möglich

Nähere Informationen hierzu finden Sie im Merkblatt A: Hinweise zum Ablauf der Prüfung

Update 02.08.2022: Aufgrund besonderer Unter den Prüfungsbedingungen , besteht für bestimmte Einzelprüfungen keine durchgehende Maskenpflicht

Eine Übersicht der betroffenen Einzelprüfungen finden Sie in den Sonderregelungen für den Frühjahrstermin 2022 weiter unten auf dieser Seite

Bei Fragen zum Ersten Staatsexamen wenden Sie sich bitte an die zuständige Außenstelle des Prüfungsamtes am jeweiligen Standort

Wir wünschen allen Prüfungsteilnehmern viel Erfolg für die Prüfungen und bleiben Sie gesund!

Produktiv im Home-Office in 2 Minuten erklärt Update

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Neue Informationen zum Thema bescheinigung home office

Viele von uns stehen derzeit vor der Herausforderung, dass sie das erste Mal von zu Hause aus arbeiten müssen. Wie man auch im Home-Office produktiv bleibt, erklären wir in diesem Video.
youknow ist einer der führenden Anbieter von Erklärvideos und E-Learning-Lösungen im deutschsprachigen Raum. Weitere Infos auf https://you-know.de, https://you-know.ch und https://you-know.at.
Einen Blick hinter die Kulissen von youknow bekommst du hier:
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Home-Office statt Meetingraum – viele von uns müssen in nächster Zeit das Arbeiten in die eigenen vier Wände verlegen. Die Büro-Routinen sind dahin. Stattdessen heißt es jetzt: den Tag neu strukturieren. Mit den folgenden Tipps gelingt es auch im Home-Office, von morgens bis abends produktiv zu sein.
Der Tag beginnt, die Akkus sind voll. Doch bevor es losgeht, sollten Sie ihren Schlafanzug gegen das Büro-Outfit tauschen. Denn Studien zeigen: Formelle Kleidung beeinflusst unsere Arbeitshaltung positiv. Sie macht uns smarter, dominanter und erfolgreicher. So polen Sie sich gleich zu Beginn des Tages auf Produktivität.
Am Vormittag gilt es, den Stein ins Rollen zu bringen. Laut Wissenschaft liegt die beste Zeit für den ersten Kaffee zwischen 9:30 Uhr und 11:30 Uhr. Dann ist nämlich unser Energie-Hormon Cortisol im Keller. Gönnen Sie sich also eine Tasse zur rechten Zeit. Und stellen Sie Ihren Schreibtisch im rechten Winkel zum Fenster. Das schont die Augen, weil sonst der Kontrast zum Bildschirm zu stark oder zu schwach ausfällt.
Am Nachmittag ist es Zeit für den Endspurt. Um den Fokus hoch zu halten, sollten Sie aber alle 90 Minuten eine Pause einlegen. Die Erklärung dafür liegt in unseren Schlafgewohnheiten: Nachts läuft unser Gehirn mehrmals für etwa 90 Minuten auf Hochtouren, während es den Tag verarbeitet. Und verabschiedet sich dazwischen kurz in den Erholungsmodus.
Und wenn alle Tagesziele erreicht sind? Machen Sie es offiziell und wünschen Sie Ihren Kollegen im Teamchat einen schönen Abend. Das hilft beim Übergang – in den wohlverdienten Feierabend.
Quellen:
https://www.zeit.de/zeit-wissen/2017/01/arbeitskleidung-einfluss-leistung-symbolik

http://neurosciencedc.blogspot.com/2013/10/the-best-time-for-your-coffee.html

https://www.welt.de/wirtschaft/webwelt/article160093745/Warum-man-alle-90-Minuten-eine-Pause-machen-sollte.html

https://t3n.de/news/corona-homeoffice-guide-tipps-regeln-1262945/

bescheinigung home office Sie können die schönen Bilder im Thema sehen

 Update  Produktiv im Home-Office in 2 Minuten erklärt
Produktiv im Home-Office in 2 Minuten erklärt New

Steuererklärung: Versicherungen richtig absetzen New

Arbeitnehmer, die gelegentlich im Home Office arbeiten, aber auch einen Arbeitsplatz im Büro des Arbeitgebers haben, können keine Kosten für ein Arbeitszimmer absetzen. Damit ein Raum von den Finanzbehörden als Arbeitszimmer anerkannt …

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Grundsätzlich können die Beiträge zur Berufsversicherung und zu bestimmten Privatversicherungen von der Einkommensteuererklärung abgezogen werden

Betriebliche Policen werden in der Regel als Werbungskosten ausgewiesen, die Beiträge für private Versicherungen werden je nach Versicherungsart als Sonderausgaben oder als Aufwendungen für Altersversorgung abgezogen

Bei den Altersversorgungsaufwendungen wird zwischen Altersversorgungsaufwendungen und sogenannten sonstigen Versorgungsaufwendungen unterschieden

Aufwendungen für Altersvorsorge: Beiträge zur gesetzlichen und privaten Rentenversicherung

Sonstige Altersversorgung: Beiträge zu

Beiträge zur gesetzlichen Arbeitslosenversicherung Pflegeversicherung Krankenversicherung Krankenzusatzversicherung, z

B

Zahnzusatz, aber keine Einzelleistungen wie Chefarztbehandlung Sterbegeldversicherung (unter bestimmten Voraussetzungen, z

B

Leistungen im Todesfall) Unfallversicherung Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung Haftpflichtversicherung Risikolebensversicherung Kapitallebensversicherung unter bestimmten Voraussetzungen (einschließlich Laufzeitbeginn und erster Beitragszahlung vor dem 1

Januar 2005)

Höherer Zuschuss zur Grundrente Seit 2017 können Inhaber einer Grundrente einen größeren Teil ihrer Beiträge als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend machen

Der Höchstbesteuerungsbetrag der Rürup-Rente erhöht sich für Alleinstehende im Jahr 2019 von 23.362 Euro auf 24.304 Euro

Gleichzeitig steigt der Anteil der gezahlten Beiträge, den das Finanzamt berücksichtigt, von 84 auf 88 Prozent

Damit sind im Jahr 2019 maximal 21.387,52 Euro als Sonderausgaben abzugsfähig

Für Ehegatten verdoppeln sich die Beträge

Bürgerentlastungsgesetz: Krankenversicherungs- und Rentenkosten abziehen

2010 hat die Bundesregierung das „Gesetz zur besseren steuerlichen Berücksichtigung von Pensionsausgaben“, auch Bürgerentlastungsgesetz (BEG) genannt, auf den Weg gebracht

Das Gesetz soll Arbeitnehmer durch eine verbesserte steuerliche Berücksichtigung von Pensionsaufwendungen entlasten

Ausschlaggebend für die steuerliche Bemessung ist die Höchstgrenze für Versorgungsaufwendungen, die bei Arbeitnehmern, Rentnern und Beamten bei 1.900 Euro und bei 1.900 Euro liegt

2.800 Euro für Selbstständige

Lügen

Innerhalb dieser Grenze sind Aufwendungen für Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge zu berücksichtigen

Dies gilt nicht nur für Mitglieder der gesetzlichen Krankenkassen, sondern auch für Privatversicherte

Das Bürgerhilfegesetz soll ein Leistungsniveau gewährleisten, das dem der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung, der sogenannten Grundversicherung, entspricht

Daher können Privatversicherte in der Regel nur den Basistarif absetzen

Zahlreiche Zusatzleistungen der privaten Krankenversicherung, wie beispielsweise die Unterbringung im Einzelzimmer oder die Behandlung durch den Chefarzt, können steuerlich nicht geltend gemacht werden

Sonderausgaben für die Versicherung Ihres Kindes Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zum Schutz Ihres Kindes können Sie als Sonderausgaben abziehen, sofern der Anspruch auf Kindergeld oder Freibeträge für Kinder bestehen

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Der Betrag für den Schutz des Kindes kann im Anhang Kind auf Seite 2, Zeilen 31 bis 37 eingetragen werden

Selbstbehalt Versicherungen

Gesetzliche Rentenversicherung Private Rentenversicherung Personenschutzversicherung Gesetzliche Rentenversicherung Berufsunfähigkeitsversicherung Kfz-Haftpflichtversicherung Arbeitslosenversicherung Unfallversicherung Haftpflichtversicherung Krankenversicherung Private Altersvorsorge (z

B

Riester- & Rürup-Verträge) Arbeits-Rechtsschutzversicherung Pflegeversicherung Nicht abzugsfähige Versicherung

Gesetzliche Rentenversicherung Private Rentenversicherung Personenschutzversicherung Krankentaggeldversicherung Haushaltsversicherung (Ausnahme: anteilig für Ämter) Pflegezusatzversicherung Kfz-Vollkaskoversicherung

Gesetzlich Versicherte können den eventuell ab 2015 fällig werdenden Zusatzbeitrag auch in der Steuererklärung geltend machen

Änderung des Zusatzbeitrags für 2019 Ab 2019 wird der Zusatzbeitrag zur Hälfte vom Arbeitgeber und nicht mehr allein vom Steuerpflichtigen getragen

Bei Freiberuflern, die über die Künstlersozialkasse versichert sind, übernimmt diese die Hälfte des Zusatzbeitrags

Wahltarife der gesetzlichen Krankenversicherung und Zusatzversicherungen privater Versicherungsträger werden beim Steuerabzug jedoch nicht berücksichtigt

Wird die Höchstgrenze durch die Grundversicherung nicht erreicht, können Zusatzleistungen bis maximal 1.900 Euro bzw

2.800 Euro für Selbständige geltend gemacht werden

Mit Einführung des Bürgerhilfegesetzes im Jahr 2010 können „sonstige Rentenausgaben“ und „Beiträge zu anderen Versicherungen“ teilweise nicht mehr als Sonderausgaben geltend gemacht werden, da sie unter das BEG fallen

Arbeitnehmer, die beispielsweise berufsunfähig versichert sind, können diese steuerlich nur dann absetzen, wenn sie die BEG-Höchstgrenze von 1.900 Euro durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge noch nicht vollständig ausgeschöpft haben

Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist steuerlich absetzbar, allerdings seit Einführung des BEG nicht mehr als Sonderausgabe

Nicht abzugsfähige / nur teilweise abzugsfähige Versicherung

Welche Versicherungen sind steuerlich absetzbar? Diese Frage lässt sich im Prinzip ganz einfach beantworten: In der Steuererklärung können Sie nur Versicherungen angeben, die wie eine Rente wirken

Sie müssen ausdrücklich der Sicherung von Gesundheit und Vermögen dienen

Allerdings ist die Einordnung in manchen Fällen schwierig

Als Faustregel gilt, dass eine Sachversicherung steuerlich nicht geltend gemacht werden kann

Es gibt jedoch Ausnahmen und Sonderregelungen

Beispielsweise kann die Rechtsschutzversicherung teilweise als Werbungskosten in die Steuererklärung aufgenommen werden, wenn sie die Arbeitsrechtsschutzkomponente enthält

Nur der auf diese Komponente entfallende Teil der Versicherungsprämie ist abzugsfähig

Ihre Versicherungsgesellschaft kann Ihnen für Ihre Steuererklärung eine entsprechende Aufschlüsselung der Prämie für die einzelnen Versicherungskomponenten zukommen lassen

Auch besteht oft Unklarheit darüber, wie die Kfz-Versicherung in die Steuererklärung einzubeziehen ist

Sie können Ihre Autoversicherung zwar auch verkaufen, aber nur teilweise

Die Kfz-Haftpflicht gehört wie jede Haftpflichtversicherung zu den Vorsorgeaufwendungen und kann daher in der Steuererklärung geltend gemacht werden, obwohl es sich um eine Sachversicherung handelt

Die Vollkaskoversicherung hingegen gilt nicht als Rentenleistung, sondern als zusätzlicher Schutz für den Versicherungsnehmer und ist daher nicht abzugsfähig

Rechenbeispiel: Zweitwagen, Fahrzeugwechsel mit Vorversicherung (für bis zu 1 Jahr bei AachenMünchener), nicht vom Versicherer gekündigt, ohne Vorschäden, Vorwagen ist/wurde verkauft; Mann (Jahrgang 1962), verheiratet, Angestellter, keine Kinder, Opel Ampera, (0035/BLA), Erstzulassung am 08.12.2017, geplanter Kauf und Versicherungsbeginn: 24.09.2018, Gebrauchtwagen, Barkauf, Nutzung: nur privat (inkl

Arbeitsweg), 26.000 km/Jahr, Einzelfahrer, kein Wohneigentum, Straße (öffentlich), Haftpflicht (SF 1/2) und Vollkasko (SF 1/2) mit 500 € SB inkl

Teilkasko mit 150 € SB, Zugang zu einem anderen Fahrzeug, versichert bei VN mit Haftpflicht (SF 36) und Vollkasko (SF 36), freie Werkstattwahl inkl

Mallorca-Police, jährliche Prämienzahlung; Erst- und Zweitwagenhalter = VN, keine Punkte, 10115/ Berlin (B); berechnet am 10.09.2018

Versicherte denken oft, dass die Hausratversicherung steuerlich absetzbar ist, da sie weithin als Vorsorge angesehen wird

Dem ist leider nicht so – als reine Sachversicherung wird die Hausratversicherung steuerlich grundsätzlich nicht berücksichtigt

Es gibt jedoch einige Ausnahmen

Wenn es aus beruflichen Gründen notwendig ist, können Sie die Hausratversicherung absetzen

Wird die Versicherung beispielsweise für Büroräume abgeschlossen, fällt sie unter die Betriebskosten

Auch wenn Sie ein Zimmer in Ihrer Wohnung als Büro beruflich nutzen, können Sie die Hausratversicherung als Werbungskosten in Ihrer Steuererklärung geltend machen – allerdings nur anteilig

Bei einer 100 Quadratmeter großen Wohnung mit einem 15 Quadratmeter großen Büro sind 5 Prozent der Versicherungsprämie für die Hausratversicherung abzugsfähig

Steuerliche Absetzbarkeit von Ämtern

Damit ein Teil Ihres Eigenheims vom Finanzamt als Studium anerkannt wird, müssen einige Voraussetzungen erfüllt sein

Grundsätzlich kann ein Homeoffice nur dann abgesetzt werden, wenn Ihnen für Ihre berufliche Tätigkeit kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht oder wenn das Büro im Mittelpunkt Ihrer gesamten beruflichen Tätigkeit steht

Letzteres gilt nur für reine Heimarbeiter

Handelsvertreter ohne Schreibtisch im Unternehmen oder Lehrer, denen in der Regel kein eigener Arbeitsplatz in der Schule zur Verfügung gestellt wird, können ein Studium also von der Steuer absetzen

Beschäftigte, die gelegentlich von zu Hause aus arbeiten, aber auch einen Arbeitsplatz im Büro des Arbeitgebers haben, können die Kosten eines Studiums nicht absetzen

Damit ein Zimmer vom Finanzamt als Arbeitszimmer anerkannt werden kann, müssen außerdem folgende Voraussetzungen erfüllt sein: Separates Zimmer, durch eine Tür vom Rest der Wohnung getrennt

Ausreichend großer Wohnraum muss gegeben sein

Dafür gibt es keine verbindlichen Werte, die Finanzämter treffen Einzelentscheidungen

Der Raum wird nur beruflich genutzt (untergeordnete private Nutzung von weniger als zehn Prozent) ist zulässig

Wenn das Finanzamt Zweifel an der Rechtmäßigkeit eines Studiums hat, kann es einen Grundriss der Wohnung o.ä

als Begehrensnachweis vorlegen

Um die Hausratversicherung anteilig steuerlich geltend zu machen, muss zusätzlich der Versicherungsvertrag als Nachweis vorgelegt werden

Außerdem wird eine Liste benötigt, aus der das Finanzamt entnehmen kann, wie hoch der Anteil für das Studium ist

Versicherung in der Steuererklärung angeben

Im ersten Teil der Steuererklärung müssen Sie personenbezogene Daten angeben

Hier wird unter anderem nach Ihrer Steuer-ID gefragt

Diese Nummer, auch TIN genannt – kurz für Taxification Identification Number – finden Sie auf Ihrem letzten Steuerbescheid oder auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung

Die Einkommensteuerbescheinigung sollten Sie ohnehin bereithalten, da hier die gesetzlichen Aufwendungen für Krankenversicherung, Renten- und Pflegeversicherung vermerkt sind, die Sie im Rahmen des BEG abziehen können

Auch die Angaben zu Ihrem Bruttoeinkommen können Sie hier nachlesen

Für steuerlich absetzbare Versicherungen benötigen Sie die entsprechenden Belege und Bescheinigungen

Gut zu wissen: Checkliste für Versicherungsunterlagen Um die Versicherung in der Steuererklärung anzugeben, benötigen Sie einige Unterlagen – am besten sammeln Sie diese vorher zusammen

Aber Achtung: Auch 2019 gilt wie im Vorjahr die überwiegend papierlose Steuererklärung

Das bedeutet, dass Sie die unten aufgeführten Nachweise nicht mit der Steuererklärung einreichen, sondern nur auf Nachfrage vorzeigen

Sie müssen also wissen, wo sich die Informationen befinden, damit Sie bei Bedarf schnell darauf zugreifen können

Diese sind: Beitragsnachweis zur privaten Rentenversicherung

Bescheinigung über Rentenbeiträge („Bescheinigung nach § 92 EStG“, wird in der Regel automatisch von Riester-Anbietern zugesandt)

falls nicht aus der Einkommensteuerbescheinigung ersichtlich: Bescheinigung der Krankenkasse über gezahlte Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge

Ggf

Bescheinigung über die Beitragsrückerstattung

Beitragsnachweis zur Haftpflichtversicherung (Kfz-Haftpflicht, Privathaftpflicht)

Nachweis über Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung

Beiträge zur Unfallversicherung

Beitragsnachweis und Aufschlüsselung der Prämie für die Rechtsschutzversicherung (falls im Berufsrechtsschutz enthalten)

Um Versicherungs- und Vorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen zu können, benötigen Sie die Anlage AV und die Anlage Vorsorgeaufwendungen

Wenn Sie einen Teil Ihrer Haushaltsversicherungsbeiträge für ein Homeoffice absetzen können, erfolgt dies unter Werbungskosten in Anlage N

und die Pflegeversicherung den Höchstbetrag für Sonderausgaben von 1.900 Euro bzw

2.800 Euro bereits überschritten haben Die Selbstständigen

Ist dies der Fall, sollten Sie prüfen, ob Ihre weiteren Versicherungen berufsbedingt sind und Sie die Prämien ggf

als Werbungskosten geltend machen können

Für die Kapitallebensversicherung gelten komplizierte Sonderregelungen

Im Zweifel sollten Sie alle Beiträge in Frage stellen und die Reaktion des Finanzamtes abwarten

Wenn Sie einen Riester-Vertrag haben, müssen Sie die Anlage AV vollständig ausfüllen

Tragen Sie in Zeile 6 Beiträge zur sogenannten Rürup-Rente ein

Diese finden Sie in der Bescheinigung nach § 92 EStG Ihres Riester-Anbieters

Foto: Informationen zu Rentenbeiträgen / FinanceScout24

Investitionen Rentenausgaben

Der überwiegende Teil der steuerlich abzugsfähigen Versicherungen wird im Anhang Pensionsaufwand erfasst

Foto: Anhang Pensionsausgaben / FinanceScout24

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Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung Zeile 12

Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung Zeile 14

Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung ab Zeile 24

Foto: Betriebsrentenausgaben / FinanceScout24

Beiträge zur gesetzlichen Arbeitslosenversicherung in Zeile 46

Beiträge zur Berufs- und Berufsunfähigkeitsversicherung in Zeile 49

Beiträge zur Haftpflichtversicherung (Kfz, Privat, Tiere) in Zeile 50

Beiträge zur privaten Unfallversicherung in Zeile 50

Achtung: Wenn Ihre Unfallversicherung zu Berufsrisiken, investieren Sie hier nur 50 Prozent der Beiträge

Die andere Hälfte der Beiträge legen Sie als Werbungskosten im Anhang N an

Beiträge zur Risikolebensversicherung summieren sich in Zeile 50

Beiträge zur Kapitallebensversicherung in Zeile 51 (bei Vorliegen der Abzugsfähigkeitsvoraussetzungen inkl

erster Prämienzahlung vor 2005)

und einer Mindestlaufzeit von 12 Jahren)

Anhang N

Anhang N ist für Arbeitnehmer in ihrer Steuererklärung unerlässlich

Hier werden Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit und Werbungskosten erfasst

Die Werbungskosten werden vom Einkommen abgezogen und verringern so die Steuerlast

Es gibt einen pauschalen Arbeitnehmerzuschuss in Höhe von 1.000 Euro für Werbungskosten

Liegen Ihre Werbungskosten unter dieser Grenze, können Sie von der Erfassung der einzelnen Posten absehen

Zu den Werbungskosten zählen die betrieblichen Versicherungen wie Berufsrechtsschutz und Berufshaftpflicht

Die Unfallversicherung, die auch Berufsrisiken abdeckt, wird zur Hälfte als Werbungskosten gezählt, die andere Hälfte wird als Vorsorgeaufwand privat angelegt

Beiträge zu dieser Versicherung tragen Sie unter „Sonstige Werbungskosten“ auf Seite 2 des Anhangs ab Zeile 46 ein

Foto: Anhang N / FinanceScout24

Wenn Sie ein anspruchsberechtigtes Homeoffice haben, können Sie die Prämien der Hausratversicherung anteilig für das Zimmer unter „Aufwendungen für ein Homeoffice“ in Zeile 43 anlegen

Fristen für die Steuererklärung

Die Frist für Steuererklärungen ist seit 2018 verlängert

Sie muss in der Regel nicht mehr bis zum 31

Mai, sondern bis zum 31

Juli des Folgejahres beim Finanzamt eingehen

Wenn Sie Ihre Steuererklärung von einem Steuerberater erstellen lassen, gewährt die Finanzverwaltung bisher eine Fristverlängerung bis zum 31.12

Auch diese wurde nun verschoben und endet für das Steuerjahr 2019 am 29.02.2020

In Nicht-Schaltjahren ist der Stichtag der 28.02

Hier finden Sie Informationen zu den Kosten eines Steuerberaters

Wichtig Seit 2018 können für die verspätete Abgabe der Steuererklärung Verzugsgebühren in Höhe von mindestens 25 Euro oder 0,25 Prozent des zu versteuernden Einkommens nach allen Abzügen und Vorauszahlungen anfallen

Achten Sie daher auf eine rechtzeitige Abgabe der Erklärung

Es gibt jedoch keine Fristen, bis zu denen das Finanzamt eingegangene Steuererklärungen bearbeitet haben muss

Ihren Steuerbescheid erhalten Sie in der Regel innerhalb von zwei bis drei Monaten, die Finanzämter sind jedoch nur verpflichtet, Ihre Steuererklärung „in angemessener Frist“ zu bearbeiten

Wollen Sie dagegen Ihrem Steuerbescheid widersprechen, müssen Sie dies innerhalb von vier Wochen nach Zustellung tun

Im Streitfall ist das Datum des Poststempels maßgebend

Einspruch gegen den Steuerbescheid einlegen

Versicherungsbeiträge finden Sie in Ihrem Steuerbescheid im Abschnitt „Beschränkt abzugsfähige Sonderausgaben“

Da die Versicherungsprämien summiert werden, vergleichen Sie die Summe mit der auf Ihrer Steuererklärung

Auch Werbungskosten, zu denen beispielsweise die anteilige Hausratversicherung für ein Studium gehört, werden nicht einzeln aufgeführt

Daher hilft hier nur ein Vergleich mit der Summe in der Steuererklärung

Hat das Finanzamt einzelne Posten aus Ihrer Steuererklärung nicht oder nur teilweise anerkannt, muss es dies im Abschnitt „Erläuterungen“ am Ende des Steuerbescheids, gegen den Sie einen Einspruch erwägen, angeben

Wenn Sie Widerspruch einlegen möchten, sollte dies schriftlich per Brief oder Fax erfolgen

Das Anschreiben sollte das Wort „Widerspruch“ oder „Widerspruch“ enthalten, damit deutlich wird, dass Sie mit der Entscheidung nicht einverstanden sind

Begründen Sie Ihren Widerspruch und legen Sie dem Finanzamt Beweise vor, die Ihre Ansicht stützen

Auch ein Verweis auf einschlägige Urteile kann hilfreich sein

Im Schadensfall zahlen Versicherungen in der Regel, indem sie die Entschädigung für den Schaden auf das Girokonto des Versicherten oder des Geschädigten überweisen

Aufgeregt über den Geldeingang vergessen viele Verbraucher zu hinterfragen, ob auf den erhaltenen Betrag tatsächlich Steuern fällig werden

Ob der Leistungsempfänger die Versicherungsleistungen versteuern muss, hängt laut dem Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) maßgeblich vom Einzelfall ab

Schäden im privaten Bereich: steuerfreie Entschädigung

Grundsätzlich gilt bei der Zahlung einer solchen Entschädigung: Sie müssen sie nicht versteuern, wenn es sich um einen Schaden im privaten Bereich handelt

Diese Regelung ist unabhängig von der Schadenshöhe

Wenn Sie beispielsweise nach einem Autounfall eine Zahlung von der gegnerischen Kfz-Versicherung als Entschädigung erhalten, müssen Sie die Summe nicht versteuern

Auch nach einem Wasserrohrbruch müssen Sie das Geld, das Sie von Ihrer Hausratversicherung für Schäden an der Einrichtung erhalten, nicht in Ihrer Steuererklärung angeben.

In diesen Fällen müssen Sie die Zahlung in der Steuererklärung angeben

Eine andere Regelung gilt, wenn etwas beschädigt wird, das Sie bereits steuerlich geltend gemacht haben – zum Beispiel ein Mobiltelefon, das Sie ausschließlich beruflich nutzen

Erhalten Sie hier eine Entschädigung, weil Sie das Gerät aufgrund eines Defekts nicht mehr nutzen können, müssen Sie diese Zahlung in Ihrer Steuererklärung angeben

Dies gilt sowohl für Angestellte als auch für Freiberufler

Ähnlich verhält es sich mit Vermietern, die eine Mietausfallversicherung abgeschlossen haben

Unter Umständen können Sie eine Mietausfallentschädigung erhalten, wenn eine Wohnung aufgrund eines Schadens für längere Zeit nicht vermietet werden kann

Diese Summe müssen Sie in der Regel versteuern, da sie als Einkommen zählt

Bei beruflicher und privater Nutzung: Ausgleichszahlung anteilig versteuern

Wenn Sie einen beschädigten Gegenstand sowohl beruflich als auch privat nutzen, gilt eine andere Regelung: Da Sie in diesem Fall nur einen Teil des Gegenstands als Werbungskosten geltend machen, versteuern Sie die Entschädigungszahlung nur anteilig

Wenn Sie also wegen eines Wasserrohrbruchs Schadensersatz in Ihrem Büro erhalten, für den Sie den vollen Betrag steuerlich geltend gemacht haben, müssen Sie das Geld in voller Höhe versteuern

Bei einem Computer, den Sie teilweise privat nutzen und daher nur einen Teil der Steuer geltend gemacht haben, wird die Ausgleichszahlung hingegen nur anteilig versteuert

Dies gilt auch, wenn eine teilweise beruflich genutzte Sache von einer anderen Person beschädigt wird und Sie von deren Haftpflichtversicherung eine Entschädigung erhalten haben.

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