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Putzfrau absetzen – steuerlich korrekt Aktualisiert

15/03/2022 · Die Putzfrau arbeitet selbstständig und auf eigene Rechnung. … Die Anmeldung dafür muss bei der Krankenkasse des Angestellten erfolgen. Eine ungeplante Überschreitung dieser Grenze ist aber in der Regel nicht problematisch. … Erweitern der Themenwelt um den Ratgeberartikel Putzfrau steuerlich absetzen; Redaktionelle Überarbeitung aller …

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Rechner zum Thema Haushaltshilfe Rechner Der Rechner zeigt Ihnen alle Steuern, Abgaben und Steuerermäßigungen im Detail

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Eine Putzfrau einstellen und dabei noch Steuern sparen? Ob selbstständiger Unternehmer oder Arbeitnehmer – mit unseren deutschen Steuergesetzen ist dies möglich

Unser Haushaltscheck-Rechner berechnet mit wenigen Eingaben, wie hoch die Steuerersparnis ist

Wann kann eine Haushaltshilfe steuerlich berücksichtigt werden?

Wer ein eigenes Unternehmen führt und im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit einen Dienstleister mit der Reinigung der genutzten Räume, der Fenster, der Fassade oder der Außenanlagen beauftragt, kann diese Kosten in der Regel auch als laufende Betriebskosten absetzen und damit den Gewinn schmälern

Diese Reinigungsarbeiten sind hier nicht gemeint – hier geht es um die Unterstützung in Privathaushalten oder auf dem eigenen Grundstück von in Deutschland steuerpflichtigen Bürgern

So kann er auch die Putzhilfe in der eigenen Ferienimmobilie auf Teneriffa sein

Der Steuerpflichtige hat zwei Möglichkeiten, die Putzfrau oder den Gärtner von der Steuer abzusetzen:

Die Putzfrau arbeitet selbstständig und auf eigene Rechnung

Dann können die Zahlungen an Sie als haushaltsnahe Leistung bei der Steuererklärung berücksichtigt werden

Der Privatkunde meldet selbst ein Arbeitsverhältnis mit der Putzfrau an

In der Regel sind es nur wenige Wochenstunden mit entsprechendem Lohn, sodass diese Beschäftigungsverhältnisse als geringfügige Beschäftigung (sogenannte 450-Euro-Jobs oder Minijobs) angemeldet werden können

Daraus resultierende Zahlungen können steuerlich abgesetzt werden

In welcher Steuererklärung können diese Kosten abgesetzt werden?

Aus steuerlicher Sicht mindern sowohl die Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen als auch Zahlungen an einen Minijobber die Steuerschuld aus der Einkommensteuererklärung

Sie wirken sich daher nicht auf das zu versteuernde Einkommen aus, sondern können direkt von der Steuerlast abgezogen werden

Hier ist ein Rechenbeispiel

Zu versteuerndes Jahreseinkommen 60.000 € Steuerbelastung bei einem persönlichen Steuersatz von 15 Prozent 9.000 € Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen − 510 € Verbleibende Steuerbelastung = 8.490 €

Welche Leistungen sind steuerbegünstigt? Zu den steuerlich absetzbaren Nebentätigkeiten in Privathaushalten gehören: Reinigungstätigkeiten, einschließlich Treppenputzen und Fensterputzen

Hilfe bei der Gartenpflege

Kinderbetreuung

Pflege pflegebedürftiger Angehöriger

Hilfe beim Einkaufen oder beim Zubereiten von Mahlzeiten

Fahrdienste

Welche Regeln gelten bei der Anmeldung einer Putzfrau als Minijobber? Steuerbegünstigungen des deutschen Gesetzgebers stehen nur Bürgern zur Verfügung, die bei uns einkommensteuerpflichtig sind und deren Haushalt sich in Deutschland oder in der Europäischen Union oder im Europäischen Wirtschaftsraum befindet

Auch angrenzende Außenbereiche auf dem eigenen Grundstück gehören zum Haushalt.

Wird mit der Putzfrau ein Beschäftigungsverhältnis auf Minijobbasis vereinbart, ist dieses bei der Minijob-Zentrale anzumelden

Das geht ganz unkompliziert, das Verfahren nennt sich Haushalts-Check

Das Formular kann aus dem Internet heruntergeladen werden

Minijobber dürfen 450 Euro im Monat verdienen, die Grenze liegt bei 5.400 Euro im Jahr

Zuschläge, beispielsweise für Nachtarbeit oder Überstunden, werden nicht berücksichtigt

Unter diesen Umständen bleibt die Tätigkeit sozialversicherungsfrei

Wird dieser Höchstbetrag nicht eingehalten, etwa weil Zulagen, Weihnachts- oder Urlaubsgeld gezahlt werden, sind Pflichtversicherungsbeiträge zu entrichten

Diese muss bei der Krankenkasse des Arbeitnehmers angemeldet werden

Eine ungeplante Überschreitung dieser Grenze ist in der Regel kein Problem

Selbstverständlich kann die Beschäftigung einer Haushaltshilfe auch mit einem höheren Gehalt vereinbart werden

In diesem Fall muss das Arbeitsverhältnis aber wie jedes andere bei der Krankenkasse gemeldet werden

Dann gelten die gesetzlich vorgeschriebenen Beitragspflichten in der Sozialversicherung sowie die Lohnsteuerpflicht

Das Finanzamt unterstützt nur Rechtskosten, keine Schwarzarbeit

Die Auszahlung der Beträge muss daher nachgewiesen werden

In der Regel werden nur Überweisungen auf das Konto der Reinigungskraft oder Haushaltshilfe akzeptiert, Barzahlungen nicht

Steuerzahler reichen die Kontoauszüge als Quittungen ein

Für die Obergrenzen ist das Datum der Zahlung ausschlaggebend – also Vorsicht bei der Überweisung an die Putzfrau für Dezember! Muss die Haushaltshilfe im 450-Euro-Job Unterlagen einreichen? Auch die 450-Euro-Jobs und das Haushaltsscheckverfahren wurden zur Bekämpfung der Schwarzarbeit eingeführt

Die Putzfrau muss eine Versicherungsnummer der deutschen Sozialversicherung vorlegen, ansonsten ist eine Anmeldung bei der Minijob-Zentrale nicht möglich

Die Beschäftigung ausländischer Arbeitnehmer ist zulässig, wenn diese Staatsangehörige der EU, des Europäischen Wirtschaftsraums oder der Schweiz sind

Sie sollten jedoch darauf aufmerksam gemacht werden, dass sie ihre eigenen Sozialversicherungsträger über die Aufnahme eines solchen Beschäftigungsverhältnisses informieren müssen

Auch Haushaltshilfen aus anderen Ländern benötigen eine gültige Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis, wenn sie für 450 Euro arbeiten wollen

Der private Steuerzahler wird zum Chef für den Minijobber – ein Personalfragebogen kann dabei helfen, alle Daten zu sammeln

Ist Einkommensteuer fällig?

Die Lohnsteuerpflicht entfällt für den Minijobber – der Privatkunde muss als Auftraggeber einen Lohnsteuer-Pauschalebetrag von 2 Prozent zahlen

Welche Steuern müssen bezahlt werden?

In der Regel wird der Verdienst von 450 Euro brutto sofort netto ausgezahlt

Ausnahmen hiervon gibt es nur, wenn der Minijobber, also die Putzfrau, dies ausdrücklich wünscht

Der Arbeitnehmer muss keine Steuern zahlen – das übernimmt der Arbeitgeber für ihn

Dies gilt auch, wenn das Arbeitsverhältnis mit einem privaten Steuerpflichtigen abgeschlossen wird

Durch die vereinfachte Anmeldung beim Haushaltscheck ist das Verfahren recht einfach, solange das monatliche Gehalt gleich ist

Bei einem Verdienst von 450 Euro fallen im Jahr 2022 diese Steuern an: Krankenversicherungspauschale 5 Prozent 22,50 Euro Rentenversicherungspauschale 5 Prozent 22,50 Euro Unfallversicherungsbeitrag 1,6 Prozent 7,20 Euro Umlage U1: 0,9 Prozent 4,05 Euro Umlage U2: 0,29 Prozent 1,31 Euro Lohnsteuerpauschale 2 Prozent 9,00 Euro Gesamtbetrag der allein vom Arbeitgeber zu tragenden Steuern = 66,56 Euro

(ab 2022)

Gelten diese Regelungen auch, wenn mehrere Tätigkeiten von unterschiedlichen Arbeitgebern ausgeübt werden?

Viele Arbeitnehmer nehmen heute mehrere Jobs an, um ihren Lebensunterhalt zu bestreiten

Neben dem eigentlichen Hauptberuf gibt es meist noch einen Nebenberuf, z.B

als Putzfrau, es sind aber auch mehrere Minijobs gleichzeitig erlaubt

Voraussetzung: Die Arbeitsverhältnisse müssen mit unterschiedlichen Arbeitgebern vereinbart werden

Bei Vereinbarungen mit mehreren Arbeitsverhältnissen ist die Gehaltsabrechnung immer genau zu prüfen

Es gibt also keine Probleme, wenn zwei Minijobs zusammen die 450-Euro-Grenze nicht überschreiten

Verdient der Minijobber jedoch zusammen mehr als diesen Betrag, sind beide Arbeitsverhältnisse sozialversicherungspflichtig – dann müssen erhebliche Beiträge gezahlt werden

Wird hingegen neben einer Haupttätigkeit ein Minijob ausgeübt, werden die Einkünfte nicht zusammengerechnet

Obwohl die Kranken- und Rentenversicherung bereits im ersten Job bezahlt wird, müssen die üblichen Pauschalen für den Minijob gezahlt werden

Private Arbeitgeber für Minijobber sind für die Anmeldung und Abrechnung der Arbeitsverhältnisse zuständig und zahlen auch die fälligen Beiträge und Steuern direkt ab

Es empfiehlt sich daher, die persönlichen Lebensumstände des Minijobbers zu erfragen und zu dokumentieren, beispielsweise mit einem Personalfragebogen

Bei allen Fragen rund um Minijobs lohnt es sich, sich an die Minijob-Zentrale zu wenden

Welche Steuervorteile gibt es? In der Steuererklärung können die Aufwendungen für die Putzfrau als haushaltsnahe Leistung geltend gemacht werden

Bei haushaltsnahen Dienstleistungen nach §35a EStG wird die Art der Dienstleistung hinsichtlich der möglichen Steuerersparnis differenziert: Bei der Beschäftigung eines Minijobbers umfassen die Ausgaben den Verdienst von (maximal) 450 Euro und die Steuern bezahlt

Leider ist nicht der gesamte Betrag für ein Jahr steuerlich absetzbar, sondern nur 20 Prozent

Zudem hat der Gesetzgeber einen Höchstbetrag von 510 Euro pro Jahr eingeführt

Rechtsgrundlage hierfür ist § 35a EStG

Für diese Art der haushaltsnahen Dienstleistung können dann bis zu 4.000 Euro pro Jahr beantragt werden

Die Höchstbeträge gelten für jeden Haushalt, ein Ehepaar kann sie nicht doppelt nutzen

Beispiel für Minijob-Dienste

Ein privater Steuerpflichtiger beschäftigt für seinen Haushalt in Deutschland eine Haushaltshilfe mit einer monatlichen Festvergütung von 450 Euro

Diese meldet er ordnungsgemäß bei der Minijob-Zentrale an

Seine Putzhilfe ist deutscher Staatsbürger

Er zahlt ihr den Lohn immer am 20

des Monats per Banküberweisung aus

Damit erfüllt er alle Voraussetzungen für den steuerlichen Abzug der Aufwendungen

Gesamtzahlungen 12 × 450,00 € = 5.400,00 € Gesamtsteuern 12 × 66,56 € = 798,72 € Gesamtausgaben 6.2198,72 € davon 20 Prozent 1.239,74 € Maximale Steuerermäßigung jedoch 510,00 €

Beispiel einer Leistung durch ein sozialversicherungspflichtiges Arbeitsverhältnis

Ein privater Steuerpflichtiger beschäftigt für seinen Haushalt in Deutschland einen Gärtner, der auch im Haushalt mithilft, für 40 Stunden pro Woche und Monat und mit einem festen Entgelt

Er meldet diese sozialversicherungspflichtige Tätigkeit ordnungsgemäß bei der Krankenkasse des Arbeitnehmers an

Er ist polnischer Staatsbürger und hat als EU-Bürger eine Arbeitserlaubnis in Deutschland

Der Arbeitgeber zahlt ihm das Gehalt immer am 20

des Monats per Banküberweisung aus

Damit erfüllt er auch alle Voraussetzungen zum steuerlichen Abzug der Aufwendungen

Summe der Bezüge (Bruttolohn) 12 × 3.000,00 € = 36.000,00 € Davon 20 Prozent 7.200,00 € Maximale Steuerermäßigung jedoch 4.000,00 €

Wo wird der Hausangestellte im Steuerformular eingetragen?

Die Einkommensteuererklärung kann heute nur noch über ein elektronisches Formular abgegeben werden

Einen Download dafür finden Sie im Internet

Kommt eine Steuersoftware zum Einsatz, ähneln die Eingabemasken in der Regel dem amtlichen Formular

Seite 3 des Deckblatts ist für haushaltsnahe Dienstleistungen vorgesehen

Alle Ausgaben für einen Minijobber gehören in Zeile 69

Hier wird die Gesamtsumme der Ausgaben eingetragen, nicht der bereits festgelegte Höchstbetrag! Dies gilt auch für die Kosten eines sozialversicherungspflichtigen Arbeitsverhältnisses

Die Angaben hierzu werden unmittelbar darunter in Zeile 70 erwartet

Quellen Wir haben für das Thema „Haushaltsscheck“ insbesondere die Angaben aus folgenden Quellen herangezogen: Haushaltshilfe anmelden (Minijob-Zentrale der Deutschen Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See )

Krankenversicherungsbeiträge STEUERLICH ABSETZEN! New

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Neues Update zum Thema selbstständig krankenkasse steuerlich absetzen

Steuern fallen in nahezu allen Lebensbereichen an und betreffen jeden! Aber wusstest du, dass das Thema auch in der Krankenversicherung eine Rolle spielt? Wie sieht es mit der steuerlichen Abzugsfähigkeit deiner Krankenversicherungsbeiträge aus? Welche Leistungen können abgesetzt werden? Wenn du daran interessiert bist, wie du steuerliche Vorteile in deiner Krankenversicherung bekommen und richtig nutzen kannst und in welchen Bereichen sich das überhaupt lohnt, schau dir unbedingt dieses Video mit den wichtigsten Steuer-Hacks zu deiner Krankenversicherung an!
+ WICHTIG: In dem Video hat sich ein kleiner Fehler eingeschlichen +
Die steuerlichen Abzugsfähigkeiten verhalten sich wie folgt:
Chefarztbehandlung und Unterbringung im Zweibettzimmer: 9,24 %
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selbstständig krankenkasse steuerlich absetzen Einige Bilder im Thema

Update Krankenversicherungsbeiträge STEUERLICH ABSETZEN! — Krankenversicherungsbeiträge STEUERLICH ABSETZEN! New

Unfallversicherung von der Steuer absetzen – So gehts Neueste

05/11/2021 · Kann ich meine Unfallversicherung von der Steuer absetzen? Eine private Unfallversicherung lohnt sich nicht nur zur Absicherung, sondern auch für die Steuererklärung.Denn die Beiträge können Sie immer als Vorsorgeaufwendungen in der Rubrik Sonderausgaben absetzen. Gilt die Unfallversicherung auch für den Beruf, lässt sich der …

+ ausführliche Artikel hier sehen

Einfach nicht aufgepasst

Es ist bereits passiert

Ein Unfall mit möglicherweise schwerwiegenden Folgen

Zum Glück haben Sie eine Unfallversicherung, die die Kosten übernimmt

Ein weiterer Pluspunkt: Die Unfallkosten sind steuerlich absetzbar

Lesen Sie hier worauf es ankommt

In einer Nussschale

Die private Unfallversicherung können Sie steuerlich absetzen

Beiträge sind grundsätzlich nur begrenzt als Sonderausgaben abzugsfähig

In Ausnahmefällen ist der Abzug als Werbungskosten oder Betriebsausgaben möglich

Kann ich meine Unfallversicherung von den Steuern abziehen? Eine private Unfallversicherung lohnt sich nicht nur zum Schutz, sondern auch für die Steuererklärung

Die Beiträge können Sie jederzeit als Aufwendungen für Altersvorsorge im Abschnitt Sonderausgaben abziehen

Gilt die Unfallversicherung auch für die Berufstätigkeit, kann der Berufsanteil auch als Werbungskosten abgesetzt werden

Voraussetzungen für die Steuerersparnis:

Sie haben einen Nachweis über die gezahlten Beiträge zur Unfallversicherung

Bei anderen Versicherungen liegen sie nicht über der Höchstgrenze der Rentenausgaben bzw

Sie können mehr als 1.000 Euro Werbekosten abziehen

Welche Beiträge kann ich absetzen? Folgende Beiträge sind Teil der Unfallversicherung und können als Versicherungsbeiträge von der Steuer abgesetzt werden: Private Unfallversicherung

Kfz-Unfallversicherung

Kfz-Insassenunfallversicherung

Unfallversicherung für Kinder

Reiseunfallversicherung

Haben Sie eine Prämienrückerstattung erhalten? Um diesen Betrag müssen dann die Versicherungsprämien gekürzt werden

Haben Sie eine Prämienrückerstattung erhalten? Dann müssen die Versicherungsbeiträge um diesen Beitrag gekürzt werden

Wie kann ich die Beiträge absetzen?

Mit der Unfallversicherung können Sie sich gegen verschiedene Eventualitäten absichern: private oder berufliche Unfälle

Dementsprechend erfolgt der steuerliche Abzug der Beiträge

Die Beiträge zur privaten Unfallversicherung sind grundsätzlich als Aufwendungen für Altersversorgung bei den Sonderausgaben abzugsfähig

Allerdings sind hier Höchstbeträge zu beachten

(Sprungtaste zu: Was ist die maximale Menge?)

Deckt die Unfallversicherung jedoch nur arbeitsbedingte oder betriebliche Risiken ab? Dann sind die Beiträge als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abzugsfähig

Vorteil: Die Beiträge sind nicht durch Höchstbeträge gedeckelt, sondern unbegrenzt absetzbar

Die gesetzliche Unfallversicherung zahlt immer nur der Arbeitgeber

Daher können Sie die Beiträge nicht bei der Steuer angeben

Diese Versicherung besteht gesetzlich für jede Person, die in einem Arbeits-, Ausbildungs- oder Dienstverhältnis steht

Arbeits- und Wegeunfälle gehören ebenso dazu wie Berufskrankheiten

Verteilung der Beiträge

Haben Sie sich über Ihre Unfallversicherung sowohl gegen private als auch berufliche Risiken versichert? Dann können Sie die Ausgaben als Sonderausgaben und als Werbungskosten oder Betriebsausgaben nach ihrem Anteil aufteilen – und abziehen

Hier gibt es 2 Möglichkeiten:

Den genauen Berufsanteil können Sie entweder bei Ihrer Versicherung erfragen

Oder Sie teilen die Beiträge zu 50 Prozent in die Privat- und zu 50 Prozent in die Berufsversicherung auf

In den Werbungskosten ist nur der Anteil enthalten, der auch Arbeitsunfälle abdeckt

Den Rest tragen Sie unter Sonderausgaben ein

Erstattungen durch den Arbeitgeber

Haben Sie eine freiwillige Unfallversicherung mit gemischt versicherten Risiken abgeschlossen und werden Ihnen die Beiträge von Ihrem Arbeitgeber erstattet? Dann müssen Sie diese Zahlung auch in Ihrer Steuererklärung angeben

Denn das ist steuerpflichtiger Lohn

Was hat es mit den Höchstbeträgen auf sich? Beiträge zur Unfallversicherung sind steuerlich absetzbar

Als Sonderausgaben ist die Höhe des Abzugs jedoch begrenzt

Wichtig sind hier zwei Höchstbeträge: 1.900 Euro und 2.800 Euro

Der Höchstbetrag von 1.900 Euro pro Jahr gilt für alle, die einen Zuschuss zu Ihrer Krankenversicherung erhalten

Dies sind zum Beispiel:

Arbeitnehmer, also Personen, für die der Arbeitgeber steuerfreie Beiträge zur Krankenversicherung leistet

Rentner, die von der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfreie Zuschüsse zu Krankenversicherungsbeiträgen erhalten

Beamte oder diesen gleichgestellte Personen, die von ihrem Arbeitgeber steuerfreie Zuschüsse für Krankheitskosten erhalten

Leistungsberechtigte Beamtinnen und Beamte oder gleichgestellte Personen

Angehörige, die familienversichert sind, ohne eigene Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung zu leisten

Der Höchstbetrag von 2.800 Euro pro Jahr gilt in erster Linie für Selbständige

Das heißt, Menschen, die Krankenversicherung und Arztkosten vollständig aus eigener Tasche bezahlen müssen

Waren Sie einen Teil des Jahres selbstständig und einen Teil des Jahres angestellt? Dann gilt nur noch der niedrigere Höchstbetrag von 1.900 Euro

Leider sind diese Höchstbeträge meist schon von der Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft

Daher bleibt der steuerliche Vorteil oft aus und der mögliche Sonderausgabenabzug der Beiträge verpufft

Trotzdem sollte man immer alles in seine Steuererklärung eintragen

So gehen Sie auf Nummer sicher, wenn der Maximalbetrag noch nicht erreicht ist

Leider sind diese Höchstbeträge von der Kranken- und Pflegeversicherung meist schon ausgeschöpft

Daher bleibt der steuerliche Vorteil oft aus und der mögliche Sonderausgabenabzug der Beiträge verpufft

Trotzdem sollte man immer alles in seine Steuererklärung eintragen

So gehen Sie auf Nummer sicher, wenn der Maximalbetrag noch nicht erreicht ist

250 Euro für die gesetzliche Krankenversicherung

130 Euro für die Pflegeversicherung

200 Euro für die Arbeitslosenversicherung

Beispiel: Stefan ist alleinstehender Arbeitnehmer und zahlt folgende Versicherungssummen: Als Arbeitnehmer beträgt sein Höchstbetrag 1.900 Euro

Zieht man jetzt die Versicherungsprämien vom Höchstbetrag ab, bleiben nur noch 320 Euro übrig

Bis zu diesem Betrag kann Stefan andere Vorsorgeaufwendungen – zum Beispiel Unfallversicherung – effektiv in der Steuererklärung geltend machen

Geben Ehepaare und eingetragene Partner eine gemeinsame Steuererklärung ab, werden die jeweiligen Höchstbeträge entsprechend addiert, zum Beispiel 1.900 Euro + 1.900 Euro = 3.800 Euro oder 1.900 Euro + 2.800 Euro = 4.700 Euro

Geben Ehepaare und eingetragene Lebenspartner eine gemeinsame Steuererklärung ab, werden die jeweiligen Höchstbeträge entsprechend addiert, beispielsweise 1.900 Euro + 1.900 Euro = 3.800 Euro oder 1.900 Euro + 2.800 Euro = 4.700 Euro

Wo trage ich die Unfallversicherung in der Steuererklärung ein?

Ansprechpartner für Versicherungen ist in der Regel die Pensionskasse

Hier können Sie alle Kosten eintragen, die als sonstige Rentenausgaben gelten – einschließlich der privaten Unfallversicherung

Einfacher geht’s mit WISO steuer:

Tragen Sie hier die Aufwendungen Ihrer Unfallversicherung ein: Allgemeine Informationen > Versicherungen und Altersvorsorge > Sonstige abzugsfähige Versicherungsprämien > Haftpflicht-, Unfall- und Risikolebensversicherung

Berufliche Beiträge erfassen Sie unter Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Rentner > Aufwendungen (Werbeausgaben) > Sonstige Aufwendungen

Welche Nachweise benötigt das Finanzamt? Um die Beiträge zur Unfallversicherung steuerlich absetzen zu können, müssen Sie dem Finanzamt einen Nachweis über die gezahlten Versicherungsbeiträge vorlegen können

Diese erhalten Sie in der Regel einmal im Jahr automatisch von Ihrer Krankenkasse

Alternativ wenden Sie sich an Ihre Unfallversicherung und bitten Sie diese, Ihnen einen Nachweis zuzusenden

Dem Finanzamt reichen oft die Kontoauszüge, die die Zahlung der Beiträge belegen.

Die Aufbewahrungspflicht gilt für Ihre Steuererklärung

Das bedeutet, dass Sie Ihrer Steuererklärung keine Belege und Rechnungen beifügen müssen

Diese müssen Sie nur bei Fragen dem Finanzamt vorlegen

Die Aufbewahrungspflicht gilt für Ihre Steuererklärung

Das bedeutet, dass Sie Ihrer Steuererklärung keine Belege und Rechnungen beifügen müssen

Diese müssen Sie nur bei Fragen dem Finanzamt vorlegen

Muss ich die Leistungen einer Unfallversicherung versteuern?

Es kommt ganz darauf an, welche Leistung Sie von Ihrer privaten Unfallversicherung erhalten:

Krankenkassenbeiträge von der Steuer absetzen für Selbständige | Krankenkasse in der Buchhaltung Update New

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Es sind noch weitere Fragen offen? Dann schreib uns einen Kommentar!
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Inhalt:
0:00 – Intro
0:20 – Grundsätzliches
0:33 – Welche Versicherungen darf ich absetzen?
1:18 – Deine Krankenversicherung geltend machen
1:48 – andere private Versicherungen
2:09 – Outro
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selbstständig krankenkasse steuerlich absetzen Ähnliche Bilder im Thema

Update Krankenkassenbeiträge von der Steuer absetzen für Selbständige | Krankenkasse in der Buchhaltung — Krankenkassenbeiträge von der Steuer absetzen für Selbständige | Krankenkasse in der Buchhaltung Update

Freiberufler und Steuern. Diese Punkte sind zu beachten … Aktualisiert

Als Freiberufler sollten Sie ganz genau wissen, welche Steuern Sie tatsächlich zahlen müssen und welche nicht.Dabei ist es im Zusammenhang mit Umsatzsteuer, Vor- und Einkommensteuer auch wichtig zu wissen, wann die verschiedenen Steuerzahlungen und Steuervorauszahlungen zu leisten sind. Wenn Sie die Termine kennen, zu denen Sie die Steuern voranmelden und …

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Sie sollten genau wissen, welche Steuern Sie tatsächlich zahlen müssen und welche nicht

Im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer ist es auch wichtig zu wissen, wann die verschiedenen Steuerzahlungen und Steuervorauszahlungen zu leisten sind

Wenn Sie die Termine kennen, an denen Sie Ihre Steuern vorab anmelden und im Voraus bezahlen müssen, und sich daran halten, ersparen Sie sich viel Ärger

Die erste große Steuer für Freiberufler ist die Einkommensteuer

Als Freiberufler sind Sie wie alle natürlichen Personen einkommensteuerpflichtig

Die Höhe der Steuerzahlungen hängt von der Höhe des Einkommens ab

Im Klartext heißt das: Die zu zahlende Einkommensteuer wird anhand der persönlichen Einkommensquellen berechnet

Im Fokus steht der Gewinn, der sich aus der freiberuflichen Tätigkeit ergibt, also der Umsatz abzüglich der Kosten

Das Steuersystem in Deutschland arbeitet mit einem progressiven Steuersatz

Das heißt, steigt der Gewinn, steigt auch der persönliche Steuersatz und damit die Höhe der Steuerzahlung

Tipp: Wenn Sie Ihre freiberufliche Tätigkeit bei anmelden, erhalten Sie von den Behörden direkt ein steuerliches Anmeldeformular

Füllen Sie diesen Fragebogen gewissenhaft aus

Bei der Angabe des voraussichtlichen Einkommens ist Vorsicht geboten

Seien Sie diesbezüglich nicht zu optimistisch

Anhand Ihrer Angaben ermittelt das Finanzamt die zu zahlenden Steuern

Zu viel gezahlte Steuern bekommen Sie am Ende des Jahres vom Finanzamt zurückerstattet

Allerdings müssen Sie zunächst eine höhere Vorauszahlung als nötig leisten

Dies kann Ihre Liquidität erheblich belasten

Eine Steuer, die Freiberufler nicht betrifft: die

Die meisten Existenzgründer müssen zu Beginn ihrer selbstständigen Tätigkeit ein Gewerbe bei der zuständigen Behörde anmelden

Freiberufler sind von der Gewerbeanmeldung befreit und müssen keine Gewerbesteuer zahlen

Die Entscheidung, ob es sich bei einer Tätigkeit um eine freiberufliche Tätigkeit handelt, trifft letztlich das Finanzamt

Dies gilt insbesondere dann, wenn es sich nicht um sogenannte „Katalogberufe“ handelt

Diese sind im Einkommensteuergesetz im Einzelnen aufgeführt, etwa Ärzte, Architekten oder Ingenieure

Als freiberufliche Tätigkeiten gelten grundsätzlich wissenschaftliche, künstlerische, pädagogische oder schriftstellerische Tätigkeiten

Als Freiberufler können Sie Einkünfte aus gewerblichen Tätigkeiten erzielen

Damit Sie Ihren Status als Freiberufler nicht verlieren, dürfen Sie die verschiedenen Tätigkeiten nicht mischen

Beispiele hierfür sind Zahnärzte, die auch Zahnpflegeprodukte vertreiben oder Innenarchitekten, die ihren Kunden Designermöbel anbieten

Die gewerbliche Tätigkeit darf gegenüber der freiberuflichen Tätigkeit keine größere Rolle spielen

Das Finanzamt kann die Einstufung jederzeit ändern und alle Tätigkeiten als gewerblich einstufen

Die zweite wichtige Steuer für Freiberufler: die Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer ist eine weitere wichtige Steuer für Sie als Freiberufler

Die Umsatzsteuer ist aus wirtschaftlicher Sicht eine Mehrwertsteuer, die auf fast alle Dienstleistungen und Waren in Deutschland zu entrichten ist

Zu beachten ist, dass die Umsatzsteuer nur für Umsätze gilt, die Sie im Inland erwirtschaften

Der Regelumsatzsteuersatz beträgt 19 Prozent

Für Bücher und viele Lebensmittel gilt der ermäßigte Steuersatz von sieben Prozent

Das bedeutet für Sie, dass Sie zu all Ihren Leistungen zusätzlich 19 Prozent Umsatzsteuer hinzurechnen

Diese addieren Sie einfach zum Rechnungsbetrag hinzu

Diesen Betrag dürfen Sie jedoch nicht einbehalten, sondern müssen ihn direkt an das Finanzamt abführen

Die Vorsteuer

Das Gegenteil der Umsatzsteuer ist die Vorsteuer

Vorsteuer entsteht, wenn Sie selbst etwas kaufen oder eine Rechnung für eine Leistung erhalten, die die Umsatzsteuer ausweist.

So ermitteln Sie die Vorsteuer Um Ihre Dienstleistungen anbieten zu können, benötigen Sie häufig Waren oder Dienstleistungen von anderen Unternehmen

Ihr Lieferant berechnet Ihnen auch Umsatzsteuer

Dieser Umsatzsteuerbetrag stellt für Sie die Vorsteuer dar

Sie können diese von Ihnen an Dritte geleisteten Zahlungen mit Ihrer zu zahlenden Umsatzsteuer verrechnen

Beispiel: Sie verkaufen Waren mit einem Gesamtnettopreis von 100.000 Euro

Daraus ergibt sich eine Umsatzsteuer von 19.000 Euro, die Ihre Kunden an Sie abführen

Um die Ware herzustellen, haben Sie Waren zu einem Nettopreis von 60.000 Euro selbst gekauft

Darauf mussten Sie 11.400 Euro Umsatzsteuer zahlen

Dieser Betrag ist Ihre Vorsteuer

Nun können Sie die zu zahlende Umsatzsteuer, also die Vorsteuer, von der erhaltenen Umsatzsteuer abziehen

Die Differenz zwischen 19.000 Euro und 11.400 Euro beträgt 7.600 Euro, die Sie an das Finanzamt abführen müssen

Das Gegenteil der Umsatzsteuer ist die Vorsteuer

Vorsteuer entsteht, wenn Sie selbst etwas kaufen oder eine Rechnung für eine Leistung erhalten, die die Umsatzsteuer ausweist

Steuern im Voraus zahlen – das müssen Freiberufler beachten

Auch Freiberufler müssen Steuervorauszahlungen leisten

Das sind Vorauszahlungen, die zu bestimmten Terminen im Jahr an das Finanzamt gezahlt werden müssen

Dies geschieht aus zwei Gründen:

Mit den regelmäßigen Abschlagszahlungen will das Finanzamt verhindern, dass Sie am Ende eine hohe Steuernachzahlung leisten müssen

Die Abschlagszahlungen sichern auch die Liquidität des Staatshaushalts

Die Höhe der Steuervorauszahlungen hängt davon ab, wie hoch die bisherigen Steuerbescheide waren

Auf Basis dieser Zahlen errechnet das Finanzamt die Zahlungen für das laufende Jahr

Wenn Sie gerade erst mit Ihrer freiberuflichen Tätigkeit begonnen haben, schätzt das Finanzamt die zu erwartenden Einnahmen

Grund dafür ist, dass noch keine validen Zahlen vorliegen

Das Finanzamt verschickt unter „Vorbehalt der Prüfung“ einen Bescheid zur Steuervorauszahlung

Ändert sich die Höhe Ihres Einkommens im Laufe des Jahres, kann die Höhe der Vorauszahlungen noch geändert werden

Am Ende der jährlichen Steuererklärung errechnet das Finanzamt die Differenz zwischen den bereits geleisteten Vorauszahlungen und der tatsächlichen Steuerschuld

Wenn Sie mehr Vorauszahlungen geleistet haben, als tatsächlich an Steuern fällig sind, erhalten Sie eine Steuerrückerstattung

Wenn Ihr Einkommen jedoch höher ist und Ihre Vorauszahlungen die Steuerschuld nicht decken, müssen Sie die restlichen Steuern innerhalb eines Monats nach Erhalt des Steuerbescheids bezahlen

Für die Steuervorauszahlungen gelten folgende Fristen:

März

Juni

September

Dezember

Solche Vorauszahlungen müssen Sie nur leisten, wenn Sie pro Kalenderjahr mindestens 400 Euro Steuern zahlen und zum Zeitpunkt der Vorauszahlung mindestens 100 Euro zu entrichten sind

Welche Pflichten sind mit der Umsatzsteuervoranmeldung verbunden

Für die Vorauszahlung der Einkommensteuer muss die Behörde zunächst einen Bescheid erlassen

Erst nach Erhalt dieser Benachrichtigung müssen Sie tätig werden

Anders sieht es bei der Umsatzsteuer aus

Die Umsatzsteuervoranmeldung fällt in Ihren Aufgabenbereich

Für die rechtzeitige und korrekte Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung sind Sie selbst verantwortlich

Wie oft Sie die Umsatzsteuervoranmeldung pro Jahr abgeben müssen, hängt von der Steuerpflicht ab

Der Vorregistrierungszeitraum kann einen Monat, ein Quartal oder ein Jahr betragen

Die allgemeine Regel lautet:

Steuerpflicht im Vorjahr Voranmeldungszeitraum Mehr als 7.500 Euro pro Jahr monatlich 1.000 bis 7.500 Euro pro Jahr vierteljährlich Unter 1.000 Euro Befreiung von der Voranmeldung möglich

Am Ende des Jahres prüft das Finanzamt dann, wie hoch die tatsächliche Steuerschuld ist

Danach kann es zu Steuererstattungen oder Steuernachzahlungen kommen

Soll- oder Istbesteuerung: Wo liegt der Unterschied? Sollbesteuerung Istbesteuerung Die Umsatzsteuer bezieht sich auf die vereinbarten Entgelte

Die Umsatzsteuer bezieht sich auf die erhaltenen Gebühren

Die Umsatzsteuer wird mit Rechnungsstellung fällig

Die Umsatzsteuer wird nach Zahlungseingang fällig

Wird die Regel nur auf Anfrage angewendet

Wenn Sie also als Freiberufler am 12

April eine Rechnung schreiben, müssen Sie am 10

Mai Ihre Umsatzsteuererklärung abgeben und im Mai die Umsatzsteuer abführen

Bezahlt der Kunde die Rechnung jedoch nicht fristgerecht, müssen Sie die Umsatzsteuer einreichen und die Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen, auch wenn Ihr Kunde noch nichts bezahlt hat

Dies ist die Regel für die Zielbesteuerung

Wenn Sie die tatsächliche Besteuerung verwenden, ist dies in der Regel vorteilhafter, insbesondere bei hohen Rechnungen und wenn Kunden sich Zeit zum Bezahlen nehmen

Sie müssen die Steuer erst zahlen, wenn der Kunde tatsächlich zahlt

Zahlt der Kunde die Rechnung vom 12

April bis 15

Juni nicht, müssen Sie die Umsatzsteuer erst mit der Voranmeldung für Juli melden und dann bezahlen

Das schont Ihre Liquidität

Die Ertragsüberschussrechnung

Als Freiberufler führen Sie Ihre Buchhaltung nach der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)

Dies ist eine vereinfachte Gewinnermittlungsmethode

Grundsätzlich können alle Unternehmen, die nicht im Handelsregister eingetragen sind, diese Methode zur Buchführung nutzen

So funktioniert die EÜR

Erfassen Sie für die Einkommensüberschussrechnung alle Ein- und Auszahlungen auf Ihrem Konto in einem „Journal“

Sinnvoll ist es, mit den amtlichen Formularen zur Einkommensüberschussrechnung zu arbeiten und die Einnahmen und Ausgaben nach Art aufzuschlüsseln

Einkünfte in der EÜR können sein: Betriebseinnahmen zum vollen oder ermäßigten Steuersatz, die Veräußerung von Anlagevermögen, die private Nutzung eines Firmenwagens

Ausgaben in der EÜR können sein:

Kosten für Büromaterial, Abschreibungen, Kosten für den Steuerberater oder Bewirtungskosten

Bei der Ermittlung der Steuern nach der EÜR müssen Sie alle Beträge als Nettobeträge ausweisen

Umsatzsteuer und Vorsteuer werden nicht berücksichtigt

Sie sortieren die Kosten nach Kategorien und tragen sie dann in das amtliche Formular ein

Fügen Sie diese Ihrer Steuererklärung bei, wenn Ihr Gewinn 17.500 Euro pro Jahr übersteigt

Für die Erfassung der Geschäftsvorfälle und die anschließende Erstellung der Einnahmen-Überschuss-Rechnung gibt es hilfreiche Software

Journal Im Journal ordnen Sie alle Geschäftsvorfälle chronologisch an

Jeder Geschäftsvorgang erhält eine fortlaufende Nummer

Beachten Sie bei der Anmeldung folgende Informationen: Datum

Betrag in Euro

Verweis auf die Quittung

Weitere Erläuterungen, z.B

Wareneinkauf oder Verkaufserlös

Reduzieren Sie die Steuerlast als Freiberufler

Wenn Sie als Freiberufler Steuern sparen möchten, haben Sie nicht viele Möglichkeiten

Ein wesentlicher Parameter ist die Höhe des Gewinns, der die Höhe der Einkommensteuer bestimmt

Die abzugsfähigen Betriebsausgaben können Sie im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten geltend machen

Diese schließen ein:

Mietzahlungen für Büro- oder Schreibwaren

Kosten für Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen, die Sie als Freiberufler unbedingt in Anspruch nehmen sollten

Sofort abzugsfähige, geringe Wirtschaftsgüter

Außergewöhnliche Kosten, wie z

hohe Kosten für die Behandlung einer schweren Krankheit

Beiträge für das Private

Außerdem hast du viele weitere Möglichkeiten, mit deiner freiberuflichen Tätigkeit Steuern zu sparen

Lassen Sie sich von uns beraten – dem Steuerberater

Als Selbstständiger haben Sie jeden Tag viel um die Ohren

Die Buchhaltung gehört sicher nicht zu Ihren Lieblingsaufgaben

Aber Sie müssen diese tun

Ein Steuerberater kann Ihnen bei der Bewältigung dieser mühsamen Aufgabe helfen

Natürlich kostet der Steuerberater Geld

Die Kosten sind jedoch absetzbar und er kennt auch alle Stellschrauben, mit denen er Ihnen helfen kann, Ihre Steuerlast zu reduzieren

Das spart Ihnen letztendlich Geld, Zeit und vor allem Nerven.

Steuern sparen | 13 legale Steuertipps für Selbstständige Update

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Neue Informationen zum Thema selbstständig krankenkasse steuerlich absetzen

Wusstest du, dass du wahrscheinlich zu viel Steuern zahlst? Mit diesen 13 Tipps wird dir das nicht mehr passieren!
00:00 | Einführung
00:28 | Firmenwagen
00:55 | Fahrtkosten
01:29 | Arbeitsmittel
02:01 | Telefon- \u0026 Internetkosten
02:24 | Literatur- \u0026 Fortbildungskosten
02:46 | Arbeitsräume
03:10 | Website-Kosten
03:24 | Spenden und Sponsoring
03:46 | Geschenke
04:19 | Gewinnverschiebung
04:36 | Ist-Versteuerung
04:56 | Vorsteuer
05:17 | Leasingkosten
Bei 4:42 ist uns leider ein kleiner Fehler unterlaufen: Hier meinen wir natürlich die Ist-Versteuerung, die einen entscheidenden Vorteil hat, nicht die Soll-Versteuerung.
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31 Geschäftsideen nebenher selbstständig: http://sevde.sk/dbGmO
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selbstständig krankenkasse steuerlich absetzen Einige Bilder im Thema

New Update Steuern sparen | 13 legale Steuertipps für Selbstständige — Steuern sparen | 13 legale Steuertipps für Selbstständige New

Sonderausgaben in der Steuererklärung: Wie Du viel Geld … New Update

Schulgelder werden steuerlich auch anerkannt, wenn sie an eine Schule im EU-/EWR-Ausland gezahlt werden, die mit dem International Baccalaureate abschließt. Zum steuerlichen Nachweis musst Du eine Schulbesuchsbescheinigung und eine Bestätigung darüber vorlegen, dass das International Baccalaureate an dieser Schule erreichbar ist.

+ mehr hier sehen

Was sind Sondereditionen? Sonderausgaben im EStG sind alle Ausgaben, die weder Betriebsausgaben noch Werbungskosten sind und auch nicht als solche behandelt werden

Sonderausgaben nach dem EStG sind private Ausgaben und zählen zu den sogenannten Mischposten

Sie dienen definitionsgemäß nicht der Erzielung von Einnahmen

Das Finanzamt erstattet automatisch einen Pauschalbetrag

Diese Pauschale ist jedoch sehr gering im Gegensatz zu den eigentlichen Kosten, die individuell festgelegt werden können

Bei der Steuererklärung sind Sonderausgaben ideal, um Steuern zu sparen

Wer kann Sonderausgaben abziehen? Sonderausgaben sind nicht nur für Arbeitnehmer und Selbstständige eine wunderbare Möglichkeit, Steuern zu sparen

Denn Sonderausgaben sind auch für Rentner und Auszubildende oder Studenten abzugsfähig

Was ist eine Sonderausgabenpauschale? Die Sonderausgabenpauschale nach dem EStG ist ein Betrag, der ohne Nachweis automatisch von der Steuererklärung als Sonderausgaben abgezogen wird

Sie beträgt 36 € bzw

72 € bei Zusammenveranlagung und wird von der Gesamteinnahmensumme abgezogen

Allerdings liegen die meisten Sonderausgaben nach dem EStG deutlich über dieser Pauschale, weshalb es sich lohnt, die Sonderausgaben einzeln in der Steuererklärung aufzuführen und nachzuweisen

Welche Arten von Sonderausgaben gibt es? Grundsätzlich werden Sonderausgaben nach dem EStG wie folgt unterschieden: Allgemeine & sonstige Sonderausgaben

Altersvorsorge

Sonstige Pensionsaufwendungen

Was sind Rentenausgaben? Vorsorgeaufwendungen sind, wie der Name schon sagt, Ausgaben, mit denen man für die eigene Zukunft vorsorgt

Dazu gehören grob gesagt die Kranken- und Pflegeversicherung, bestimmte Formen der Altersvorsorge und andere Versicherungen, die mit Sicherheit und Pflege zu tun haben

Was zählt zu den allgemeinen Sonderausgaben? Nach dem EStG werden die Sonderausgaben in Versorgungsaufwendungen und sonstige Sonderausgaben unterteilt

Folgende Aufwendungen gehören zu den Sonderausgaben für die Einkommensteuer, die nicht zum Versorgungsaufwand zählen: Unterhalt Darunter versteht man den sogenannten Trennungsunterhalt, den Sie Ihrem Ex-Partner oder Ex-Ehepartner zahlen

Das Ganze wird im sogenannten Realsplitting als Sonderausgabe in der Steuererklärung erfasst

Kirchensteuer Gemeint sind alle Arten von Kirchensteuern, also: die Kirchensteuer vom Einkommen

, die Kirchensteuer auf Vermögen ,

, der allgemeine und der besondere Kirchenbeitrag Die Kirchensteuer ist eine Sonderausgabe, die auch für Rentner problemlos abzugsfähig ist

Spenden und Mitgliedsbeiträge Als besondere einkommensteuerliche Aufwendungen gelten folgende Spenden und Mitgliedsbeiträge: Spenden oder Mitgliedsbeiträge zur Förderung steuerbegünstigter Zwecke in Deutschland und in anderen EU-/EWR-Staaten

steuerbegünstigten Zwecken in und in der EU/EWR an politische Parteien

Auch Spenden und Mitgliedsbeiträge an unabhängige Wählervereinigungen sind als Sonderausgabe für Rentner, Auszubildende und Studenten problemlos absetzbar

Ausbildungskosten Ausbildungskosten umfassen eine ganze Reihe von Ausgaben, die im Rahmen und zum Zwecke der Ausbildung entstehen können und gelten als Sonderausgaben mit begrenztem Abzug

Dies sind: Werkzeuge

Auslandssemester, Auslandspraktika

Fahrtkosten zur Universität oder Ausbildungsstätte

Gebühren

Praktika

Telefon und Internet

Unfallkosten

Zinsen für Ausbildungsdarlehen Ausbildungskosten sind als Sonderausgaben für Auszubildende und Studierende abzugsfähig

Schulgebühren Schulgebühren sind Kosten, die Sie an eine Schule zahlen, in der Ihr Kind unterrichtet wird

Sie gelten als begrenzt abzugsfähige Sonderausgaben

Renten und Dauerbelastungen Die hier genannten Renten sind nicht mit der gesetzlichen Altersrente zu verwechseln

Dabei handelt es sich um Renten im Sinne eines entgeltlosen Einkommens, beispielsweise aus angelegtem Kapital

Es handelt sich also um eine Vermögensübertragung

Dauerbelastungen sind Leistungen, die ein Steuerpflichtiger einer anderen Person dauerhaft und aufgrund einer gesetzlichen Verpflichtung gewährt

Dabei handelt es sich um regelmäßig wiederkehrende Zahlungen, deren Laufzeit im Falle einer Rentenleistung an die Lebensspanne einer oder mehrerer Personen gekoppelt ist

Beispiele Sie kaufen ein Haus und der Verkäufer ist 66 Jahre alt

Sie zahlen ihm einmalig 100.000 Euro und verpflichten sich, ihm bis zu seinem Tod eine jährliche Rente von 18.000 Euro zu zahlen

Sie verpflichten sich, dreimal täglich eine Person zu ernähren, die nicht aus Ihrer Familie stammt

Die hier entstehenden Kosten gelten als dauerhafte Belastungen

Welche Voraussetzungen müssen allgemeine Sonderausgaben grundsätzlich erfüllen? Die verschiedenen Arten von allgemeinen Sonderausgaben haben unterschiedliche steuerliche Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, damit sie in der Steuererklärung als Sonderausgaben anerkannt werden

Unterhalt Unterhaltszahlungen an Ihren Ex-Partner oder Ex-Ehepartner können Sie entweder als Sonderausgaben mit begrenztem Abzug oder als außergewöhnliche Belastung absetzen

Es ist nur eine der beiden Arten möglich

Voraussetzung für den Abzug als Sonderausgaben in der Steuererklärung ist, dass der Ex-Partner zustimmt und die Sonderausgaben in der eigenen Steuererklärung bestätigt, indem er sie dort als „sonstige Einkünfte“ angibt

Kirchensteuer Voraussetzung für den Abzug der Kirchensteuer als Sonderausgabe in der Steuererklärung ist, dass Sie tatsächlich Kirchensteuer entrichten und im Deckblatt auf Seite 2 eintragen

Mehr müssen Sie nicht tun

Spenden und Mitgliedsbeiträge Spenden und Mitgliedsbeiträge sind steuerlich abzugsfähige Sonderausgaben, sofern Sie einen Nachweis erbringen

Für Spenden und Zuwendungen unter 200 Euro gelten vereinfachte Nachweispflichten

Dabei gelten folgende Regeln: Der Einzahlungsschein als Ausdruck muss Ihren Namen, Kontonummer, Buchungsdatum, die tatsächliche Ausführung der Zahlung und die Höhe der Spende enthalten

Auf der Quittung ist der steuerbegünstigte Verwendungszweck zu vermerken

Wenn Sie aufgefordert werden, die Zuwendungsbescheinigung beim Finanzamt einzureichen, achten Sie darauf, dass daraus hervorgeht, dass der Verein von der Körperschaftsteuer befreit ist

Es muss ersichtlich sein, ob es sich um eine Spende oder einen Mitgliedsbeitrag handelt

Ausbildungskosten Ausbildungskosten sind als Sonderausgaben in der Steuererklärung abzugsfähig, wenn es sich um Ihr Erststudium oder Ihre Erstausbildung handelt und Ihr Einkommen steuerpflichtig ist

Hier sind Sie immer beweispflichtig, d.h

Sie müssen alle relevanten Belege, Überweisungsbelege, Reisekostenabrechnungen und Kontoauszüge aufbewahren und dem Finanzamt vorlegen, wenn Sie diese als besondere Angaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen wollen

Kosten für ein Zweitstudium oder eine Weiterbildung sind dann nur noch als Werbungskosten, nicht aber als Sonderausgaben abzugsfähig

Schulgebühren Schulgebühren werden nur dann als Sonderausgaben steuerlich anerkannt, wenn die Schule in privater Trägerschaft oder überwiegend privat finanziert ist

in Deutschland oder in einem anderen EU-/EWR-Land ansässig sind und

führt zu einem anerkannten (oder gleichwertigen) allgemeinen oder beruflichen Abschluss oder bereitet darauf vor

Ein entsprechender Anerkennungsbescheid ist beim Finanzamt einzureichen

Zahlungen an Nachhilfeeinrichtungen, Musikschulen und Sportvereine sind steuerlich nicht absetzbar, da diese Einrichtungen keinem staatlich vorgeschriebenen, genehmigten oder beaufsichtigten Lehrplan folgen

Gebühren für Universitäten, Fachhochschulen und gleichgestellte Einrichtungen im EU-/EWR-Ausland (z

Studiengebühren) sowie für Berufsakademien des sogenannten tertiären Bereichs sind nicht als Schulgeld abzugsfähig

Zahlungen an „Europäische Schulen“ können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden, wenn Sie dem Finanzamt eine Schulbescheinigung vorlegen

Besucht Ihr Kind eine internationale Schule in Deutschland, ist steuerlich folgende Unterscheidung zu treffen: Schulgeld bis Klasse 9 ist ohne Nachweis abzugsfähig

Studiengelder der Klassen 10 bis 12 sind nur abzugsfähig, sind nur dann abzugsfähig, wenn nachgewiesen wird, dass die Studienfachwahl anerkannt werden soll.

Studiengelder für die Klassenstufen „2.-10 „Jahrgänge 11-13“ sind nur dann abzugsfähig, wenn bescheinigt wird, dass die Studienfachwahl des Studierenden anerkannt werden soll

Schulgeld für den Besuch einer Grundschule im EU-/EWR-Raum kann bis einschließlich der 4

Klasse (ohne Prüfung der Vergleichbarkeit der Ausbildung und ohne Anerkennungsbescheid) als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden

Steuerlich abzugsfähig ist auch das Schulgeld, wenn es an eine Schule in einem anderen EU-/EWR-Staat gezahlt wird, die mit dem Internationalen Abitur I ausgezeichnet wurde

Für den steuerlichen Nachweis müssen Sie ein Schulbesuchszeugnis und eine Bestätigung vorlegen, dass das International Baccalaureate an dieser Schule vorhanden ist

Schulgeldzahlungen müssen nachgewiesen werden

Diese Aufwendungen müssen Sie daher dem Finanzamt nachweisen

Renten und Dauerlasten Renten und Dauerlasten sind unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben

Bei Vermögensübertragungen im Wege der vorweggenommenen Erbfolge sind die Versorgungsleistungen einerseits beim Vermögensübernehmer und Leistenden abzugsfähig und beim Vermögensübertragenden bzw

-empfänger als „sonstige Einkünfte“ zu versteuern die Vorteile auf der anderen Seite

Versorgungsleistungen können bis 2007 entweder als ständige Ausgaben oder als Renten im Rahmen der Sonderausgaben steuerlich berücksichtigt werden

Beide Posten waren noch nicht unbegrenzt abzugsfähige Sonderausgaben

Seit 2008 ist die Unterscheidung zwischen Dauerbelastungen und Renten verschwunden

Seither seien die Rentenleistungen stets „Dauerbelastungen“ gewesen

Damit kann auf die bisher bei Leibrenten notwendige Ermittlung des Einkommensanteils verzichtet werden

Das bedeutet, dass der Erwerber die Pensionsleistungen in voller Höhe als Sonderausgaben von der Steuer absetzen kann

Der Übertragende muss die Versorgungsleistungen in voller Höhe als „sonstige Einkünfte“ versteuern

Übrigens: Spenden an Personen, die rechtlich von Ihnen oder Ihrem Ehepartner abhängig sind, sind keine steuerlichen Sonderausgaben

Ihre Unterhaltszahlungen an Ihre Eltern oder Kinder können Sie in diesem Sinne nicht abziehen

Gleiches gilt für freiwillig geleistete Rentenzahlungen

Was zählt zu den sonstigen Sonderausgaben? Sonstige steuerliche Sonderaufwendungen sind Aufwendungen für die Wiederherstellung oder Renovierung von Denkmälern und Gebäuden in einem zu Wohnzwecken genutzten Sanierungsgebiet sowie schützenswertes Kulturgut

Dazu zählen insbesondere: Gebäude oder Gebäudeteile, die nach den jeweiligen Landesvorschriften unter Denkmalschutz stehen

Gebäude oder Gebäudeteile, die für sich genommen nicht die Anforderungen an ein Denkmal erfüllen, aber Teil einer Gruppe von Gebäuden oder eines Gesamtkomplexes sind, die als Einheit nach den jeweiligen Landesvorschriften geschützt sind

Gartenbauliche, bauliche und sonstige Anlagen, die keine Gebäude oder Gebäudeteile sind und nach den jeweiligen nationalen Vorschriften geschützt sind

Möbel, Kunstwerke, Kunstsammlungen, wissenschaftliche Sammlungen, Bibliotheken oder Archive, die sich seit mindestens 20 Jahren im Besitz der Familie des Steuerpflichtigen befinden oder als Staatsschätze in ein Register der Staatsschätze aufgenommen sind und deren Erhaltung aufgrund ihrer künstlerischen, historischen Bedeutung erfolgt oder wissenschaftliche Bedeutung im öffentlichen Interesse liegt

wenn sie in einem den Umständen angemessenen Umfang der wissenschaftlichen Forschung oder der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden, es sei denn, dem Zugriff stehen zwingende denkmal- oder archivschutzrechtliche Gründe entgegen

Welche Grundvoraussetzungen müssen andere Sondereditionen erfüllen? Sonstige Sonderausgaben sind steuerlich absetzbar, wenn sich die Gebäude und Denkmäler in einem Sanierungsgebiet befinden und Sie das Gebäude im jeweiligen Kalenderjahr zu eigenen Wohnzwecken nutzen und die Ausgaben nicht in die Bemessungsgrundlage oder das Wohneigentumsförderungsgesetz einbezogen haben

Bei schützenswertem Kulturgut müssen Sie das Kulturgut wiederum in einem den Umständen angemessenen Umfang der wissenschaftlichen Forschung oder der Öffentlichkeit zugänglich machen, es sei denn, dem Zugriff stehen zwingende denkmal- oder archivschutzrechtliche Gründe entgegen

Zudem müssen Ihre Maßnahmen nach den geltenden Bestimmungen der Denkmalpflege und Archivpflege durchgeführt worden sein

Was zählt zu den Vorsorgeausgaben? Als begrenzt abzugsfähige Sonderausgaben können eine Vielzahl unterschiedlicher Versicherungsarten zu den Altersvorsorgeaufwendungen gehören

Grundsätzlich wird unterschieden in Aufwendungen für Altersversorgung und sonstige Aufwendungen für Altersversorgung: Aufwendungen für Altersversorgung Zu den Aufwendungen für Altersversorgung, die Sie in Ihrer Steuererklärung als Sonderausgaben für Altersversorgung angeben können, gehören: Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zur landwirtschaftlichen Altersvorsorge

oder landwirtschaftliche Alterskassen, Beiträge zu den berufsständischen Versorgungseinrichtungen, die Leistungen erbringen, die mit der gesetzlichen Rentenversicherung vergleichbar sind (für Selbständige und Freiberufler)

Beiträge zum Aufbau einer kapitaldeckenden Altersvorsorge (Riester-Rente oder Rürup-Rente) Für Arbeitnehmer umfassen die Altersversorgungsaufwendungen als begrenzt abzugsfähige Sonderausgaben nicht den Arbeitnehmeranteil an den gesamten Sozialversicherungsbeiträgen, sondern den gesamten Beitrag zur gesetzlichen Rente Pensionsversicherung

Freiberufler und Selbständige werden bei Pflichtbeiträgen aufgrund einer selbstständigen Tätigkeit sowie freiwilligen Beiträgen und Beiträgen zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen bevorzugt behandelt

Sonstige Aufwendungen für Altersversorgung Zu den Aufwendungen für Altersversorgung, die Sie in Ihrer Steuererklärung als Sonderausgaben für Altersversorgung angeben können, gehören: Beiträge zur gesetzlichen und privaten Grundversicherung

Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung (also zur sozialen Pflegeversicherung und zur privaten Pflegepflichtversicherung)

für die soziale Pflegeversicherung und die private Pflegepflichtversicherung) Beiträge zur Arbeitslosenversicherung

Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung

Beiträge zur Unfall- und Haftpflichtversicherung

Beiträge zur Risikolebensversicherung

Beiträge zur privaten Krankenversicherung, die über die Grundversicherung hinausgehen

Beiträge zur privaten Pflegeversicherung

Beiträge zur Kapitallebensversicherung, die vor 2005 abgeschlossen wurden

Beiträge zu Rentenversicherungen mit und ohne Kapitaloption, die vor 2005 abgeschlossen wurden

Abzugsfähige Aufwendungen für Altersvorsorge sind auch die Beiträge zu folgenden Lebensversicherungen, wenn der Vertrag vor 2005 begonnen hat: Mitgiftversicherung

Ausbildungsversicherung

Bestattungsversicherung

Erbschaftsteuerversicherung

Dread-Disease-Versicherung

Beiträge an Versorgungs- und Pensionskassen

Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung, sofern diese normal als Bruttolohn versteuert werden

vermögenswirksame Leistungen, die in eine Kapitallebensversicherung eingezahlt werden

Was zählt nicht zu den Vorsorgeaufwendungen? Nicht abzugsfähige Pensionsaufwendungen sind Versicherungen, die nicht der Zukunftsvorsorge dienen

Dazu gehören zum Beispiel Sachversicherungen wie Hausrat- oder Rechtsschutzversicherungen oder Kfz-Kaskoversicherungen

Auch Beiträge für eine Direktversicherung, eine Pensionskasse oder eine Pensionskasse sind nicht als Aufwendungen für Altersversorgung abzugsfähig, wenn sie steuerlich abzugsfähig sind

Versicherungsbeträge und sonstige Aufwendungen für Altersvorsorge fallen nicht unter den Posten „Pauschalbetrag“, da sie nicht zu den unbeschränkt abzugsfähigen Sonderausgaben gehören

Was ist der Unterschied zwischen Pensionsausgaben und anderen Pensionsausgaben? Hier wird es etwas komplizierter

Auch bei der maximalen Höhe der Pensionsaufwendungen wird in Pensionsaufwendungen und sonstige Pensionsaufwendungen unterteilt

Beide Arten sind bis zu ihrem eigenen maximalen Pensionsaufwand steuerlich absetzbar

Die Aufwendungen für die Altersvorsorge sind als Sonderausgaben in begrenztem Umfang steuerlich abzugsfähig und aufgrund der deutlich stärkeren steuerlichen Abzugsfähigkeit steuerbegünstigt

Die sonstigen Pensionsaufwendungen sind dagegen nur sehr eingeschränkt abzugsfähig.

Welche Grundvoraussetzungen müssen die Vorsorgeaufwendungen erfüllen? Es gibt eine Reihe von Voraussetzungen, die Sie erfüllen müssen, um Versorgungsaufwendungen jeglicher Art abziehen zu können, die auch von der Art der Versorgungsaufwendungen abhängen

Es gelten folgende Voraussetzungen: Privat initiierter Versicherungsvertrag Als steuerlicher Sonderaufwand werden nur Beiträge an Versicherungsunternehmen anerkannt, die private Risiken, wie z

Krankheit, abdecken

Berufliche oder betriebliche Risiken sind hiervon ausgenommen und können nicht abgezogen werden

Beitragszahler und Versicherungsnehmer sind identisch Versicherungsprämien können Sie nur dann abziehen, wenn Sie sowohl Beitragszahler als auch Versicherungsnehmer sind

Ehepartner/Lebenspartner/Kinder Bei gemeinsam veranlagten Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern reicht es aus, wenn Sie oder Ihr Partner Versicherungsnehmer sind

Dabei spielt es keine Rolle, wer die Beiträge zahlt

Bei diesen Pensionsaufwendungen ist es auch unerheblich, wer der Begünstigte oder Begünstigte der Leistung ist

Beim Rentenaufwand werden nur Beiträge für Ihre eigene Rente und nicht die Ihres Partners berücksichtigt

Bei den Sonderausgaben zur Kranken- und Pflegeversicherung werden nur Beiträge berücksichtigt, die Sie als Versicherungsnehmer für sich und für unterhaltsberechtigte Personen, also Ihren Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartner und unterhaltsberechtigte Kinder, gezahlt haben

Auch Beiträge zur Mitversicherung minderjähriger Kinder in der privaten Krankenversicherung der Eltern sind abzugsfähig, wenn ein Elternteil Versicherungsnehmer ist

Seit 2010 können Sie auch die ermäßigten Grundbeiträge eines krankenversicherten Kindes selbst abziehen, wenn Sie die Beiträge im Rahmen Ihrer Unterhaltspflicht tragen und Anspruch auf Kindergeld für das Kind haben

Als geschiedener oder dauerhaft getrennt lebender Ehegatte können Sie seit 2010 die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge des unterhaltspflichtigen Ex-Partners zur Grundsicherung als eigenen Rentenaufwand absetzen

Prämienrückerstattung mindert die abzugsfähigen Prämien Erhalten Sie von der Versicherungsgesellschaft eine Prämienrückerstattung oder Prämienermäßigung, mindert dies die abzugsfähigen Versicherungsprämien gleicher Art im Jahr der Zahlung

Gleiches gilt für überzählige Anteile an Ihren vor 2005 abgeschlossenen Lebensversicherungen, es sei denn, diese dienen der Erhöhung der Versicherungssumme oder der Verkürzung der Versicherungs- oder Beitragszahlungsdauer oder sind als Kapitaleinkünfte steuerpflichtig

Beitragsrückerstattungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung sind steuerfrei

Dies gilt auch für vergleichbare Beitragserstattungen aus berufsständischen Versorgungswerken

Beiträge für ausländische Versicherungsunternehmen Zu den abzugsfähigen Sonderausgaben zählen auch die Krankenversicherung und deren Beiträge zu ausländischen Sozialversicherungsträgern

Dies gilt insbesondere für beschränkt Steuerpflichtige, die im EU-Ausland leben, aber in Deutschland arbeiten

Wenn Sie im Ausland arbeiten, aber in Deutschland leben und dem Progressionsvorbehalt unterliegen, sind ausländische Sozialversicherungen nicht abzugsfähig, wohl aber freiwillig gezahlte Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung

Seit 2013 können Sie auch Beiträge, die Sie an eine Versicherungsgesellschaft oder eine andere Einrichtung außerhalb der Mitgliedstaaten der EU oder des EWR zum Einkauf der Grundversicherung gezahlt haben, als Sonderausgaben von den Steuern abziehen

Beiträge mit steuerfreien Einkünften Versicherungsbeiträge, die sich auf steuerfreie Einkünfte beziehen, sind nicht abzugsfähig

Dies gilt beispielsweise für: Arbeitnehmer mit steuerfreien Arbeitgeberbeiträgen zur Krankenversicherung

Rentner mit steuerfreiem Krankenversicherungszuschuss

bei Lohnersatzleistungen (Arbeitslosengeld, Krankengeld etc.) für die in der Leistungshöhe enthaltenen Sozialversicherungsbeiträge

die Rentenversicherungsbeiträge des Arbeitgebers bei Zahlung des steuerfreien Kurzarbeitergeldes

bei der betrieblichen Altersversorgung für pauschal versteuerte Beiträge des Arbeitgebers Beitragsabzug im Jahr der Zahlung Versicherungsbeiträge sind grundsätzlich im Jahr der Zahlung abzugsfähig

Wenn Ihre Beiträge innerhalb von 10 Tagen um den Jahreswechsel gezahlt werden, dürfen Sie diese Ende Dezember fälligen Beiträge erst am 10

Januar bezahlen

im Folgejahr gezahlt werden, im alten Jahr noch Steuer geltend machen

Welche Sonderausgaben sind abzugsfähig und wie? Es gibt zwei Arten der Abzugsfähigkeit: Unbegrenzt abzugsfähige Sonderausgaben, die in voller Höhe geltend gemacht werden können

Voll abzugsfähige Sonderausgaben Die Sonderausgaben sind begrenzt abzugsfähig, können also nur im Rahmen bestimmter Höchstbeträge geltend gemacht werden

Was sind unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben? Alle Kirchensteuerarten sowie Ruhegehälter und Dauerbelastungen aus besonderen Verpflichtungsgründen sind unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben

Was sind eingeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben? Zu den begrenzt abzugsfähigen Sonderausgaben, die nur im Rahmen bestimmter Höchstbeträge geltend gemacht werden können, gehören: Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder getrennt lebenden Ehegatten

Vorsorgeaufwendungen für geschiedene oder getrennt lebende Ehegatten

bestimmte Berufsausbildungskosten

Teile der Schuldentilgung für das Kind eines Steuerzahlers

Beiträge zur Altersvorsorge

Spenden

zwei Drittel der Ausgaben für die Kinderbetreuung

Inwieweit kann ich allgemeine Sonderausgaben von der Steuer absetzen? Die genaue Höhe der steuerlichen Abzugsfähigkeit von Sonderausgaben variiert je nach Art

Es ist jedoch klar, dass alle weit über dem Standardbetrag liegen

Es lohnt sich also, Nachweise zu sammeln und einzeln einzureichen

Unterhaltskosten Unterhaltskosten für den Ex-Partner können als Sonderausgaben in der Steuererklärung mit einem Höchstbetrag von bis zu 13.805 € pro Jahr abgesetzt werden

Kirchensteuer Die Kirchensteuer ist eine unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgabe und kann daher in voller Höhe geltend gemacht werden

Spenden und Mitgliedsbeiträge Spenden und Mitgliedsbeiträge an steuerbegünstigte und gemeinnützige Organisationen, die sich der Kunst und Kultur widmen, können bis zu 20 Prozent Ihrer Gesamteinnahmen als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden

Ausbildungskosten Ausbildungskosten für Ihr Erststudium oder Ihre Erstausbildung können bis zu 6.000 € pro Jahr als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung abgesetzt werden

Auch für den Artikel „Arbeitsmittel“ gibt es eine Sonderregelung

Ausgaben für Arbeitsmittel können steuerlich als Sonderausgaben geltend gemacht werden, wenn sie ohne Umsatzsteuer nicht mehr als 800 Euro gekostet haben

Schulgeld Schulgeldzahlungen für ein steuerlich anerkanntes Kind können mit 30 %, höchstens 5.000 Euro pro Jahr, als Sonderausgaben von der Steuer der Eltern abgesetzt werden

Altersversorgung und laufende Kosten Die Abzugsfähigkeit der Altersversorgung und laufenden Kosten richtet sich nach dem Zeitpunkt des jeweiligen Vertragsabschlusses

Denn mit dem Jahressteuergesetz 2008 wurde die Unterscheidung zwischen Renten und Dauerbelastungen aufgegeben

Wurde Ihr Rentenzahlungsvertrag vor 2008 abgeschlossen, sind Ihre Zahlungen nur bis zur Höhe des Einkommensanteils der Rente abzugsfähig

Allerdings muss der Rentenempfänger auch diesen Betrag versteuern

Wenn Sie den Vertrag später abgeschlossen haben, können Sie die Rentenzahlung in voller Höhe als Sonderausgaben von der Steuer absetzen

Ansonsten sind alle Renten und laufenden Kosten unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben

Um die Höchstbeträge möglichst auszuschöpfen, lohnt es sich, mit Steuersoftware wie dem Elster-Programm oder dem Online-Portal wundertax zu arbeiten

Inwieweit kann ich sonstige Sonderausgaben abziehen? 9 Prozent dieser Ausgaben können Sie jährlich über einen Zeitraum von 10 Jahren als sonstige Sonderausgaben absetzen

Auch hier liegen die tatsächlichen Ausgaben weit über dem Regelbetrag.

In welcher Höhe kann ich Rentenausgaben abziehen? Die Berechnung der Höhe der Ausgaben ist kompliziert und variiert je nach Berufsgruppe

Zunächst wird jedoch ein Höchstbetrag der Versorgungsaufwendungen festgelegt: Höchstbetrag der Versorgungsaufwendungen Der Höchstbetrag der Versorgungsaufwendungen als begrenzt abzugsfähige Sonderausgaben ändert sich jährlich, da er an den jährlichen Höchstbetrag der Versorgungsaufwendungen der knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt ist ( Westen)

Die Höchstbeträge betragen: Der jährliche Höchstbetrag für Versorgungsaufwendungen dieser Art beträgt: Versorgungsaufwendungen Alleinstehende (Grundtarif) Verheiratete (Splittingtarif) Höchstbetrag 2019 24.305 EUR 48.610 EUR Höchstbetrag 2020 25.147 EUR 50.092 EUR Höchstbetrag 2021 25.787 Euro 51.574 Euro Höchstbetrag 2022 25.637 Euro Besonderheiten Verheiratete oder eingetragene Lebenspartner verdoppeln den Höchstbetrag für den Versorgungsaufwand, unabhängig davon, welcher der Partner die Beiträge zur Altersvorsorge zahlt

Als Arbeitnehmer ohne Rürup-Rente können Sie in der Regel nur die Beiträge Ihrer gesetzlichen Rentenversicherung angeben

Da dieser unter dem Höchstbetrag für Rentenzahlungen liegt, spielt er unabhängig von der Beitragsbemessungsgrenze für Sie höchstwahrscheinlich keine Rolle

Wenn Sie beitragsfrei Anspruch auf Altersrente haben (z

als Beamter), wird der Höchstbetrag im Sinne der Gleichbehandlung um einen fiktiven Gesamtbeitrag (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeitrag) zur gesetzlichen Rentenversicherung gekürzt mit Mitarbeitern

Bist du unabhängig? Dann können Sie grundsätzlich alle Altersrenten bis maximal 20.000 Euro bzw

40.000 Euro für Ehepaare pro Jahr in Anspruch nehmen

Davon kann der Prozentsatz der Pensionsaufwendungen für jedes Jahr abgezogen werden (z

94 Prozent im Jahr 2022)

Sonderfall Rürup-Rente Wenn Sie als Arbeitnehmer eine Rürup-Rente abschließen, können Ihre Beiträge maximal bis zur Differenz zwischen dem Höchstbetrag und dem Gesamtbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung angerechnet werden

Für die Rürup-Rente wurde bis 2020 ein weiterer günstigerer Test installiert, der berechnete, ob die nach alter Rechtslage (vor 2005) abzugsfähigen Pensionsaufwendungen höher waren als nach der neuen

Wenn das der Fall war, erhalten Sie die Versorgungsaufwendungen nach altem Recht

Eine günstigere Prüfung gibt es seit 2020 nicht mehr, da diese erst für den Übergang vom Steuersystem vor 2004 zum neuen Steuersystem eingeführt wurde

Das Finanzamt errechnete automatisch, ob die abzugsfähigen Beträge oder die sogenannte Vorsorgepauschale genommen wurden

Das heißt, wenn Ihre abzugsfähigen Beträge kleiner als die Pauschale waren, wurde die Pauschale angewendet

Die Fördergrenze war jedoch nur das Maximum, das überhaupt anerkannt wurde

Davon war jedes Jahr nur ein bestimmter, steigender Prozentsatz abzugsfähig

Wie hoch ist der abzugsfähige Anteil der Vorsorgeaufwendungen? Tatsächlich abzugsfähig ist jedes Jahr ein speziell berechneter Prozentsatz der maximalen Zuschussgrenze für abzugsfähige Altersversorgungsaufwendungen

Diese sind: Maximaler Pensionsaufwand 2019: 88 Prozent

Maximaler Pensionsaufwand 2020: 90 Prozent

Maximaler Pensionsaufwand 2021: 92 Prozent

Maximaler Pensionsaufwand 2022: 94 Prozent

Was ist ein Vorschuss und wie wird er berechnet? Der Vorababzug lief 2020 zusammen mit dem günstigeren Test aus

Vor Anwendung des Höchstbetrags für abzugsfähige Vorsorgeaufwendungen können Sie bereits einen bestimmten Betrag an Versicherungsbeiträgen pauschal abziehen

Dies gilt jedoch nur für jährlich festgelegte Mengen

Höhe des jährlichen Vorsteuerabzugs Jahr Ledig (Basistarif) Verheiratet (Splittingtarif) 2017 900 Euro 1.800 Euro 2018 600 Euro 1.200 Euro 2019 300 Euro 600 Euro 2020 abgelaufen für die Versorgungsaufwendungen 2018 und Versorgungsaufwendungen 2019 ist ersichtlich, dass der Vorabbetrag für den Höchstbetrag der Sonderausgaben im Jahr 2018 höher war als der Höchstbetrag für die Versorgungsaufwendungen im Jahr 2019

Bis 2020 verringerte sich der Vorabbetrag jedes Jahr dann gilt nur noch die neue Berechnungsmethode, die keinen Vorababzug erfordert

Personenbezogene Kürzungen des Vorababzugs Zusätzlich zum jährlichen Vorababzug kann für bestimmte Gruppen eine weitere, personenbezogene Kürzung vorgenommen werden

Dies gilt insbesondere für aktive Mitarbeiter

Betriebsrentner ohne Rentenzahlungen

Rentner ohne Rente Vorruheständler, wenn steuerfreie Leistungen des Arbeitgebers zur Zukunftssicherung erbracht werden, ein beitragsfreier Einkauf in die Rente erfolgt (Beamte) oder ein Vorruhestandsgeld als Ausgleich für den Wegfall des Arbeitsplatzes gezahlt wird

Gesellschafter – Geschäftsführer von GmbHs und Vorstände von AGs, wenn sie vertragliche Versorgungsansprüche aufgrund von Leistungen Dritter erwerben

-Geschäftsführer von GmbHs und Vorstände von AGs, wenn sie vertragliche Versorgungsansprüche aufgrund von Leistungen Dritter erwerben

(Mitglied des Parlaments) während der Zeit der Mandatsausübung

Für Arbeitnehmer wird die Bemessungsgrundlage für diese Kürzung grundsätzlich pauschal um 16 Prozent des steuerpflichtigen Bruttolohns (ohne Rentenzahlungen, steuerfreie oder pauschal versteuerte Löhne, Lohnersatzleistungen, gesetzliche Altersrenten) gekürzt

Wie berechne ich meine Rentenausgaben? Unabhängig von diversen Ausnahmen und Sonderfällen können Sie Ihren Vorsorgeaufwand grundsätzlich in drei Schritten wie folgt berechnen: Schritt: Summieren Sie alle von den Versicherungsträgern gezahlten Beiträge, die für den Vorsorgeaufwand verwendet werden können

Ist die Summe größer als der maximale Zuschuss, rechnen Sie mit dem Maximalbetrag weiter Bestimmen Sie den Abzugsprozentsatz für das laufende Jahr und wenden Sie ihn auf Ihre Beiträge an

Ziehen Sie Ihren Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rente ab

Aber das ist nur eine grobe Berechnung

Es ist sehr kompliziert, alle Sonderfälle und auch den möglichen Vorababzug zu berechnen

Besser ist es in jedem Fall, mit einer Steuersoftware wie dem Elster-Programm oder dem Online-Portal wundertax zu arbeiten, die all diese Eventualitäten auf Basis Ihrer sonstigen Angaben berücksichtigen können.

Inwieweit kann ich andere Vorsorgeaufwendungen abziehen? Grundsätzlich können Sie diese Versorgungsaufwendungen je nach Berufsgruppe nur bis zu einem Höchstbetrag als Sonderausgaben absetzen

Einzige Ausnahme sind die Beiträge zur medizinischen Grundversorgung (Grundsicherung), die auch bei Überschreitung der Rentenhöchsthöhe voll abzugsfähig sind

Höchstbeträge Die Höchstbeträge für diese Altersversorgung werden in zwei verschiedene Gruppen eingeteilt: Bis zu 1.900 € pro Jahr … sind diese Altersversorgungsausgaben insgesamt abzugsfähig, wenn Sie als Steuerpflichtiger steuerfreie Zuschüsse zu Ihrer Krankenversicherung bzw

Krankenvergütung erhalten Kosten

Konkret bedeutet dies, dass Ihnen diese Pensionsaufwendungen ganz oder teilweise erstattet werden, wenn Folgendes zutrifft: Sie sind sozialversicherungspflichtiger Arbeitnehmer, für den der Arbeitgeber steuerfreie Beiträge zur gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung leistet Versicherung

, für die der Arbeitgeber steuerfreie Beiträge zur gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung leistet

Dies gilt auch für Ihren nicht erwerbstätigen Ehegatten / Lebenspartner, wenn Sie privat krankenversichert sind und der Beitrag für den Ehegatten in die Berechnung des Arbeitgeberzuschusses zur Krankenversicherung einfließt, wenn Sie familienversicherte Familienangehörige in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) haben ), die beitragsbefreit sind, Lohnempfänger oder Gleichgestellte Sie sind eine Person, die von Ihrem Arbeitgeber steuerfreie Zuschüsse für Krankheitskosten erhält

Sie haben einen nicht erwerbstätigen Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartner, der Anspruch auf staatliche Beihilfen hat

Sie sind Beamter und Sie sind freiwillig in der GKV und erhalten daher keine Krankheitskostenpauschale, obwohl Sie Anspruch darauf haben

und Sie sind freiwillig in der GKV und erhalten daher keinen Krankenkostenzuschuss, obwohl Sie Anspruch auf Arbeitslosengeld haben

Sie sind Rentner, der freiwillig in die GKV einzahlt oder privat versichert ist und von der Rentenversicherung steuerfreie Zuschüsse zu den Krankenversicherungsbeiträgen erhält

freiwillig in die GKV einzahlen oder privat versichert sind und von der Rentenversicherung steuerfreie Zuschüsse zu den Krankenversicherungsbeiträgen erhalten Sie anspruchsberechtigter Rentenempfänger des öffentlichen Dienstes sind

Als Künstler erhalten Sie steuerfreie Leistungen der Künstlersozialkasse

Bis zu 2.800 Euro pro Jahr. .

ist die erhöhte Pauschale für Selbstständige und Steuerzahler, weil sie alle Kosten für ihre Krankenversicherung tragen müssen und Krankheitskosten selbst, wodurch wir Anspruch auf eine erhöhte Anerkennung der Sonderausgaben für die Krankenversicherung haben

Ihre Beiträge zur Grundversicherung und zur Pflegepflichtversicherung, ob gesetzlich oder privat, sind sogar voll abzugsfähig, wenn sie den Höchstbetrag überschreiten

In diesem Fall werden jedoch alle anderen Pensionsaufwendungen nicht berücksichtigt

Übrigens: Ein pauschaler Beitrag des Arbeitgebers zur gesetzlichen Krankenversicherung im Rahmen einer geringfügigen Beschäftigung führt nicht zur Anerkennung des reduzierten Höchstbetrags von 1.900 Euro, da der pauschalierte Beitrag keine Auswirkung auf die bestehende Krankenversicherung hat

Ehe/Lebenspartnerschaft Bei gemeinsam veranlagten Ehegatten oder Lebenspartnern wird es etwas komplizierter

Es gibt drei Möglichkeiten: Beide Ehegatten/Lebenspartner sind Arbeitnehmer: Hier verdoppelt sich der Höchstbetrag auf 3.800 Euro

Ein Ehegatte/Lebenspartner ist Arbeitnehmer und mit ihm beitragsfrei krankenversichert: Hier verdoppelt sich der Höchstbetrag auf 3.800 Euro

Ein Ehegatte/Lebenspartner ist Arbeitnehmer und der andere selbstständig: In diesem Fall beträgt der gemeinsame Höchstbetrag 4.700 Euro (2.800 Euro + 1.900 Euro)

Auch hier gilt: Ihre Beiträge zur Grundversicherung und zur Pflegepflichtversicherung, ob gesetzlich oder privat, sind sogar voll abzugsfähig, wenn sie den Höchstbetrag überschreiten

In diesem Fall werden jedoch alle anderen Pensionsaufwendungen nicht berücksichtigt

Was genau beinhaltet der Grundschutz / die Grundversicherung der Krankenkasse? In erster Linie sind dies die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung oder zur privaten Krankenversicherung in Höhe des privaten Basistarifs

Dazu gehört auch: Krankentaggeld (nur 96 % befürworten)

(nur 96 % befürworten) Zusatzbeiträge der gesetzlichen Krankenversicherung

Beiträge zur landwirtschaftlichen Krankenversicherung Darunter fallen nicht: Wahl- und Zusatztarife, die von einer gesetzlichen Krankenkasse angeboten werden

, die von einer gesetzlichen Krankenkasse angeboten werden, sind freiwillige private Zusatzversicherungen

Spitalzusatzversicherung

zusätzliche PKV-Prämienrückerstattungen und Bonuszahlungen mindern die Erstattung Ihrer bevorzugt abzugsfähigen Prämien

Aber Vorsicht: Bei einer Krankenversicherung mit Selbstbehalt handelt es sich bei den im Rahmen des Selbstbehalts übernommenen Krankheitskosten nicht um Sonderausgaben, sondern um außergewöhnliche Belastungen

Das Abzugsverbot in der Einkommensteuererklärung für Sonderausgaben gilt auch dann, wenn Sie freiwillig Krankheitskosten selbst bezahlen, um von Ihrer Krankenkasse für das betreffende Jahr eine Beitragsrückerstattung zu erhalten.

Was ist eine Vorsorgepauschale? Sind Sie Arbeitnehmer, dann wird beim Lohnsteuerabzug eine pauschale Rückstellung berücksichtigt, sodass Sie bereits unterjährig vom Steuervorteil des Sonderausgabenabzugs profitieren und weniger Lohnsteuer zahlen

Durch den Sonderausgabenabzug wirkt sich die Rentenpauschale in allen Steuerklassen steuermindernd aus, außer für Privatversicherte der Steuerklasse VI, weil sie für Mehrfachbeschäftigungen und die der Sonderausgabenabzug nützt also nichts

In den Steuerklassen V und VI reduziert der Sonderausgabenabzug den Lohnsteuerabzug nochmals deutlich

Dagegen ist in der Steuerklasse III trotz der deutlich höheren abzugsfähigen Krankenversicherungsbeiträge die Entlastung durch den Sonderausgabenabzug geringer

In bestimmten Fällen kann das Nettogehalt sogar niedriger sein

Berechnung der Rentenpauschale Die Rentenpauschale errechnet sich aus drei Teilen: dem Teilbetrag aus der Rentenversicherung (60 Prozent von 9,35 Prozent des Gehalts)

den Teilbetrag aus der Krankenversicherung oder die pauschale Mindestrente (7,0 Prozent des Arbeitsentgelts)

den Teilbetrag aus der Pflegeversicherung bzw

Mindestsicherungspauschale (1,175 Prozent bzw

1,425 Prozent des Arbeitsentgelts für Kinderlose ab 23 Jahren) Bemessungsgrundlage ist hier Ihr zu versteuerndes Bruttoarbeitsentgelt, jedoch nur bis zur jeweils geltenden Beitragsbemessungsgrenze Grenze (Ost oder West)

Die Mindestrentenpauschale wiederum errechnet sich aus 12 % des Arbeitsentgelts bis maximal 1.900 € pro Jahr in den Steuerklassen I, II, IV, V oder VI

12 % des Arbeitsentgelts, höchstens 3.000 € pro Jahr in der Steuerklasse III

Für privat Versicherte gibt es keine Rentenpauschale

Wie berechne ich meine sonstigen Pensionsaufwendungen? Ihre sonstigen Vorsorgeaufwendungen können Sie im Grunde ganz einfach berechnen: Addieren Sie Ihre Beiträge zur medizinischen Grundversorgung (Grundsicherung)

Schätzen Sie selbst ein, ob Ihnen ein Höchstbetrag von 1.900 Euro oder 2.800 Euro zusteht

Ziehen Sie Ihre Beiträge von Ihrem Höchstbetrag ab

Übersteigen Ihre Beiträge den Höchstbetrag, können Sie keine weiteren Vorsorgeaufwendungen wie Unfallversicherung abziehen

Liegen Ihre Beiträge unter der Förderhöchstgrenze, können Sie bis zum Erreichen der Förderhöchstgrenze andere abzugsfähige Versicherungen als Versorgungsaufwand abrechnen

In der Praxis ist dies jedoch schwierig, da es einige Ausnahmen und Sonderfälle gibt

Sinnvoller ist es daher, diese Berechnungen mit Steuersoftware wie Elster oder wundertax durchführen zu lassen

Wie hoch sind die Ausgaben, die ich maximal als Rentenausgaben abziehen kann? Nochmals grob zusammengefasst: Sie können Pensionsausgaben auf zwei verschiedene Arten abziehen: Pensionsausgaben und sonstige Ausgaben

Während erstere einem jährlich wechselnden System unterliegen, das sich an die Rentenversicherung anpasst und nur bis zu einem bestimmten Prozentsatz vom Höchstbetrag der Rentenausgaben abzugsfähig ist, bleiben die anderen Rentenausgaben statische Höchstbeträge: Altersversorgungsausgaben Sonstige Versorgungsaufwendungen 2019 88 % von maximal 24.305 Euro (doppelt für Ehepaare) 1.900 Euro (Angestellte etc.) bzw

2.800 (Selbständige) 2020 90 % von maximal 25.147 Euro (doppelt für Ehepaare) 1.900 Euro (Beschäftigte)

etc.) oder 2.800 (Selbständige) 2021 92 % von maximal 25.787 Euro (doppelt für Ehepaare) 1.900 Euro (Angestellte etc.) oder 2.800 (selbständig) 2022 94 % von maximal 25.639 Euro (doppelt bei Ehepaaren) 1.900 Euro (Angestellte etc.) bzw

2.800 (Selbständige)

Wo kann ich Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben? Deckblatt der Einkommensteuererklärung unter Sonderausgaben

der Einkommensteuererklärung unter Sonderausgaben Unterhalt Kinderbetreuung Die Angaben zum Trennungsunterhalt des Ex-Partners tragen Sie in der Steuererklärung als Sonderausgaben auf Seite 2 des Deckblatts in den Zeilen 40 und 41 ein

Kirchensteuer Sie machen die Angaben der Kirchensteuer auf Seite 2 des Deckblatts zur Einkommensteuererklärung unter Sonderausgaben

Spenden und Mitgliedsbeiträge Die Angaben zu allen Spenden und Mitgliedsbeiträgen tragen Sie auf Seite 2 des Deckblatts zur Einkommensteuererklärung unter den Sonderausgaben in den Zeilen 46 bis 57 ein

Ausbildungskosten Die Angaben zu den Ausbildungskosten tragen Sie in Zeile 44 des Deckblatts ein Blatt unter “Ausgaben für die eigene Berufsausbildung”

Pensionen und laufende Ausgaben Die Angaben zu den Ausbildungskosten tragen Sie in den Zeilen 36 und 37 des Deckblatts unter “Bezahlte Pensionsleistungen” ein

Portal

in Kooperation mit myStipendium Features komplett online

vollständig online Live-Steuerrechner

Live-Steuerrechner für Werbepauschalen

Werbekostenpauschale hinterlegt Steuererklärung oder Verlustvortrag auch ohne Einnahmen möglich

Steuererklärung oder Verlustvortrag auch ohne Einkommen möglich Automatische Anrechnung aller Pauschalkonditionen Steuererklärung erstellen: 0 € *

Online abgeben: 34,99 € Steuererklärung starten * Hinweis: Sie können zunächst alle Ihre Daten in die Steuererklärung eintragen und mit dem Erstattungsrechner prüfen, ob sich die Abgabe einer Steuererklärung für Sie lohnt

Wenn Sie Zugriff auf Ihre ausgefüllte Erklärung haben und diese an das Finanzamt senden möchten, fällt eine Gebühr von 34,99 € an

Wo kann ich Pensionsaufwendungen in der Steuererklärung angeben? Anhang AV

Investitionen Rentenausgaben

Bindungskind Es ist an der Zeit, den vorsorglichen Vorwand in der Steuererklärung als Sonderausgaben anzugeben

Aber wo? Dazu benötigen Sie die Anlage AV „Informationen zu Rentenbeiträgen“

Zunächst geben Sie Ihre Daten zu Ihren Riester-Verträgen ein

Bei gemeinsamer Veranlagung folgen hier die Angaben zum Ehe- bzw

Lebenspartner

Bei Kindern werden hier auch Angaben zu den Kindern erwartet

Das nächste relevante Formular ist die Rentenausgabenanlage zur Steuererklärung

Hier sind alle Versicherungsbeiträge einzutragen, die zu einem späteren Rentenanspruch führen, z

der gesetzliche Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung oder Einzahlungen in die private (Rürup-) Rentenversicherung oder berufsständische Versorgungseinrichtungen

Auch alle Informationen zur Kranken- und Pflegeversicherung finden Sie hier

Am Ende dieses Formulars können Sie auch alle anderen Vorsorgeaufwendungen wie Arbeitslosen-, Haftpflicht-, Unfall-, Risiko- oder Berufsunfähigkeitsversicherung angeben

Die Angaben zu Beiträgen für Kinder machen Sie in der Kinderanlage.

Über 6.000€ Nachzahlung Krankenkasse! (DIESEN Fehler machen viele Selbstständige) Update

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Fast 6.000€ musste ich als Selbstständiger bei meiner Krankenkasse nachzahlen! Warum ich diese Nachzahlung bei der Krankenkasse leisten musste, warum diese auch so hoch war und wie du es vermeiden kannst, dass Nachzahlungen auf dich zukommen als Selbstständiger, der freiwillig gesetzlich krankenversichert ist, erfährst du im Video!

Auf dem Youtube-Kanal \”Versicherungen mit Kopf\” erklärt dir Bastian Versicherungen so einfach wie möglich. Versicherungen endlich in deiner Sprache. Verstehe, welche Versicherungen du wirklich brauchst und welche nicht. Lerne, warum manche Versicherungen für deine Existenz unverzichtbar sind und wie sich die Notwendigkeit von Versicherungen über dein Leben hinweg ändern kann. Bleibe dazu immer auf dem neuesten Stand, was wichtige Änderungen der Politik beim Thema Versicherung, Altersvorsorge, Rente und Co. angeht. Dazu stehen dir die kostenlose Online-Beratung und auch die kostenlose Versicherungen mit Kopf Versicherungs-App zur Verfügung.

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Update Über 6.000€ Nachzahlung Krankenkasse! (DIESEN Fehler machen viele Selbstständige) — Über 6.000€ Nachzahlung Krankenkasse! (DIESEN Fehler machen viele Selbstständige) New

Haushaltshilfe o. Putzkraft einfach online finden – Sanubi Update

29/12/2021 · Ja, unter gewissen Umständen können Versicherte eine Haushaltshilfe von der Krankenkasse bezahlt bekommen. Voraussetzung dafür ist, dass es der gesundheitliche Zustand nicht zulässt, den Haushalt selbstständig zu führen. Für die Inanspruchnahme muss ein Antrag gestellt werden.

+ hier mehr lesen

Was ist Haushaltshilfe? Wie der Name schon sagt, hilft eine Haushaltshilfe im Haushalt

Es gibt viele mögliche Gründe, auf Unterstützung zurückzugreifen

So ist es oft üblich, eine Haushaltshilfe nach einem Krankenhausaufenthalt oder eine Haushaltshilfe nach einer Operation in Anspruch zu nehmen

Auch eine Haushaltshilfe nach der Geburt kann sinnvoll sein

In diesem Artikel möchten wir uns jedoch ausschließlich mit der Haushaltshilfe für Pflegebedürftige beschäftigen

Eine Haushaltshilfe ist eine wichtige Unterstützung, wenn Sie aufgrund von Krankheit oder Alter die Hausarbeit nicht mehr selbstständig erledigen können

Eine Haushaltshilfe kann Folgendes für Sie tun:

Das Einkaufen

Koch

Waschen

Reinigung von Wohnräumen

Achtung: Eine Haushaltshilfe ist keine Pflegekraft

Wenn Sie eine Haushaltshilfe einstellen, ist diese nur für die Hausarbeit zuständig

Für Aufgaben, die in den Bereich der Pflege fallen, wird keine Haushaltshilfe geleistet

Wenn Sie eine Pflegekraft benötigen, haben Sie die Möglichkeit, einen entsprechenden Antrag bei der Pflegekasse zu stellen

Ältere und pflegebedürftige Menschen können auch andere haushaltsnahe Dienstleistungen in Anspruch nehmen

Dazu gehört zum Beispiel ein Alltagsbegleiter oder eine Einkaufshilfe

Die entsprechende Leistung kann über Pflege- und Entlastungsdienste oder im Rahmen der Vorsorge abgerechnet werden

Voraussetzung dafür ist, dass die Pflegekasse über einen Pflegegrad verfügt

Gut zu wissen! Der Medizinische Dienst der Krankenversicherung (MDK) ermittelt die Pflegebedürftigkeit der Versicherten

Die Pflegeversicherung beauftragt den MDK, um zukünftige Leistungen freigeben zu können

Haushaltshilfe sinnvoll einsetzen

Eine Haushaltshilfe kann Pflegebedürftige und ihre Angehörigen sinnvoll entlasten

Voraussetzung dafür ist, dass die Haushaltshilfe ausreichend angenommen wird

Was zunächst selbstverständlich klingt, ist nicht immer der Fall

Schließlich führen pflegebedürftige Menschen ihren Haushalt oft schon seit vielen Jahrzehnten selbst

Feste Vorstellungen, wie man die Fenster putzt oder die Wäsche aufhängt, können zu unnötigen Reibungen führen

Um dies zu vermeiden, empfehlen wir Ihnen, zunächst das Gespräch mit der Haushälterin zu suchen

Seriöse Anbieter fördern übrigens von Anfang an eine entsprechende Kommunikation

So können Ideen ausgetauscht und ein Grundstein für die anstehenden Arbeiten gelegt werden

Vertrauen steht übrigens für Pflegebedürftige und ihre Angehörigen meist an erster Stelle

Die Erfahrung hat gezeigt, dass sich Menschen, die auf Hilfe angewiesen sind, im Laufe der Zeit gut mit Haushaltshilfen beschäftigen

Angehörige können einen wichtigen Beitrag leisten, indem sie zuerst da sind und dafür sorgen, dass die Chemie stimmt

Bei der Zusammenarbeit ist es wichtig, die Haushaltshilfe sinnvoll einzusetzen

Die Stunden, die vor Ort absolviert werden, sollten sich vor allem auf Aufgaben konzentrieren, die von der pflegebedürftigen Person als besonders anstrengend empfunden werden

Natürlich können die Aufgaben auch nachträglich angepasst werden

Auch hier ist die Kommunikation der Schlüssel.

Mit Vorauszahlungen für Krankenversicherung Steuern sparen | STEUERN SPAREN für Selbständige New Update

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1:44 – Krankenversicherungsbeiträge in der Steuererklärung
3:46 – Beispiel
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Update New Mit Vorauszahlungen für Krankenversicherung Steuern sparen | STEUERN SPAREN für Selbständige — Mit Vorauszahlungen für Krankenversicherung Steuern sparen | STEUERN SPAREN für Selbständige Update

Kleinstunternehmen oder Kleinunternehmen? Update New

Auch wenn die Ausweisung der Umsatzsteuer den Preis für den Kunden erhöht, so ist diese durchaus vorteilhaft. Zudem können gewerbliche Kunden die bezahlte Mehrwertsteuer steuerlich absetzen, weshalb es für andere Firmen von sekundärer Relevanz ist, inwieweit eine Umsatzsteuer in der Rechnung ausgewiesen wird oder nicht.

+ ausführliche Artikel hier sehen

Scheinselbstständigkeit ist eine Tätigkeit, die gegenüber dem Finanzamt als selbstständige Erwerbstätigkeit gemeldet wurde, aber aufgrund einer Prüfung arbeitnehmerähnliche Merkmale aufweist

In der Folge wird der Status aberkannt, sodass ein Kleinunternehmer rechtlich als Arbeitnehmer gilt und mit hohen Kosten rechnen muss, etwa weil Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge nicht abgeführt wurden

Doch wie kommt es dazu und wie lassen sich diese Gefahren vermeiden? Erzielt ein Unternehmer seinen Umsatz ausschließlich oder überwiegend über einen Kunden, ist er von diesem finanziell abhängig

Es ist also ein Nachteil, auch wenn dieser Kunde gute Umsätze generiert

Des Weiteren können Formalitäten oder Verträge jeglicher Art zu dem Verdacht beitragen, dass es sich um eine Scheinselbstständigkeit handelt

Denn Verträge enthalten Verbindlichkeiten und können einem Arbeitsvertrag ähneln

Bei der Gründung eines Unternehmens gilt es auf diese Dinge zu achten, auch wenn andere Auftraggeber lukrative Angebote machen, sollte eine schriftliche Vereinbarung nach Möglichkeit vermieden werden, um Probleme bezüglich der Selbständigkeit zu vermeiden

Je größer der Kundenkreis und je freier die Arbeit, desto geringer die Gefahr von Konflikten mit dem Finanzamt

Natürlich lenken vertragliche Vereinbarungen nicht vom Unternehmen ab und können bis zu einem gewissen Grad abgeschlossen werden, aber mit Bedacht und Vorsicht

Bei Scheinselbstständigkeit können sich nicht nur finanzielle Einbußen negativ auswirken, sondern auch strafrechtliche Folgen haben

Aus rechtlicher Sicht des Finanzamtes hat ein Arbeitnehmer von den Vorteilen einer selbstständigen Tätigkeit profitiert, sodass es sich um eine Steuerhinterziehung handelt, unabhängig davon, ob die Tat tatsächlich böswillig war oder nicht

Hat der „Unternehmer“ diesbezüglich weitere Mitarbeiter eingestellt, wird die Rechtssache noch komplizierter und die Zuzahlungen steigen umso mehr.

Einführung Steuererklärung Selbstständige und Kleingewerbe | Steuertipps Selbstständige Kleingewerbe New

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Eine Steuererklärung ist ja schon für die meisten Angestellten ein Buch mit sieben Siegeln … aber gerade bei Selbstständigen kommen noch einige weitere Herausforderungen und Fragestellungen hinzu. Viele Kleinunternehmer und Selbstständige fragen sich zurecht Dinge wie?
Wann muss ich eine Steuererklärung machen?
Welche Unterlagen benötige ich für eine Steuererklärung?
Wie ist der Aufbau einer Steuererklärung für Selbstständige ?
Macht eine Steuererklärung als Kleinunternehmer Sinn?
Die Antworten hierzu findest du im Video: Einführung Steuererklärung Selbstständige und Kleingewerbe | Steuertipps Selbstständige Kleingewerbe
Wichtige Info vorab, dieses Video richtet sich nicht an juristische Personen, wie zum Beispiel GmbH´s, Aktiengesellschaften und ähnlichen – sondern an Menschen die als Freiberufler, Einzelunternehmer, eingetragene Kaufleute oder auch als Kleinunternehmer tätig sind.
Einführung Steuererklärung Selbstständige und Kleingewerbe | Steuertipps Selbstständige Kleingewerbe:
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Update Einführung Steuererklärung Selbstständige und Kleingewerbe | Steuertipps Selbstständige Kleingewerbe — Einführung Steuererklärung Selbstständige und Kleingewerbe | Steuertipps Selbstständige Kleingewerbe Update New

Steuererklärung | Vorsorgeaufwendungen > Kranken- und … Update

In der Regel wird der Vorsorgehöchstbetrag bereits durch die Kranken- und Pflegeversicherung sowie die Altersvorsorgeaufwendungen ausgeschöpft. Die sonstigen Vorsorgeaufwendungen (siehe oben) haben daher in vielen Fällen keine steuerliche Auswirkung. Aus diesem Grund empfiehlt es sich, berufliche Versicherungen, die vom Arbeitgeber nicht übernommen werden, …

+ ausführliche Artikel hier sehen

Welche Vorsorgeaufwendungen kann ich in meiner Steuererklärung absetzen? Vorsorgeaufwendungen sind Aufwendungen, mit denen Sie für Ihre Zukunft vorsorgen

Die Altersversorgungsaufwendungen gliedern sich in Kranken- und Pflegeversicherung, Altersvorsorge und sonstige Versicherungen

Zu den Aufwendungen für die Altersvorsorge zählen vor allem die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, einer Riester-Rente oder einer privaten Rürup-Rente (kapitalgedeckte Altersvorsorge)

Darüber hinaus werden auch Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen erfasst, wenn diese Leistungen vergleichbar mit der gesetzlichen Rentenversicherung erbringen

Dies gilt insbesondere für kammerberechtigte Arbeitnehmer und Selbständige der Freien Berufe, z.B

Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Apotheker, Steuerberater, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Notare, Architekten, Ingenieure

Für Einzahlungen in einen Riester-Vertrag gilt ein gesonderter Höchstbetrag

Die Beiträge zur besonders geförderten Riester-Rente können Sie daher gesondert geltend machen

Dazu gibt es die „Anlage AV“, in der die Riester-Beiträge anzugeben sind

Diese muss dann zusammen mit der Anbieterbescheinigung beim Finanzamt eingereicht werden

Beiträge zur gesetzlichen und privaten Grundversicherung sowie zur gesetzlichen Pflegeversicherung (d

zur sozialen Pflegeversicherung und privaten Pflegepflichtversicherung) können in der tatsächlichen Höhe und unbegrenzt als Sonderausgaben abgesetzt werden

Die sonstigen Altersversorgungsaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Beiträge zur Arbeitslosenversicherung, zur Berufsunfähigkeits-, Unfall- und Haftpflichtversicherung, zur Risikolebensversicherung, zur privaten Krankenversicherung (die über die Grundversorgung hinausgeht) und zur privaten Pflegeversicherung

Außerdem werden hier Kapitallebensversicherungen und Rentenversicherungen mit Kapitaloption (mit 88 % berücksichtigt) sowie Rentenversicherungen ohne Kapitaloption, die vor 2005 abgeschlossen wurden, erfasst

Versicherungen, die nicht der Zukunftsvorsorge dienen, sind nicht als Aufwendungen für Altersversorgung abzugsfähig

Dazu gehören zum Beispiel Sachversicherungen wie Hausrat- oder Rechtsschutzversicherungen oder Kfz-Kaskoversicherungen

Auch Beiträge für eine Direktversicherung, eine Pensionskasse oder eine Pensionskasse sind nicht als Aufwendungen für Altersversorgung abzugsfähig, wenn sie steuerlich abzugsfähig sind

Versicherungsbeträge und sonstige Aufwendungen für Altersvorsorge fallen nicht unter den Posten „Sonderausgabenpauschale“, da sie nicht zu den unbeschränkt abzugsfähigen Sonderausgaben gehören

Betriebsversicherung Die maximale Rentenhöhe wird in der Regel bereits durch die Kranken- und Pflegeversicherung sowie die Aufwendungen für die Altersvorsorge ausgeschöpft

Die sonstigen Pensionsaufwendungen (siehe oben) haben daher in vielen Fällen keine Steuerwirkung

Aus diesem Grund ist es ratsam, Berufshaftpflichtversicherungen, die nicht vom Arbeitgeber übernommen werden, als Werbungskosten geltend zu machen

In der Praxis ist insbesondere bei der Berufshaftpflichtversicherung und der Berufsrechtsschutzversicherung ein Abzug im Anhang N (Bereich „Arbeitnehmer > Werbungskosten“) möglich

Da die Unfallversicherung in der Regel sowohl private als auch berufliche Risiken abdeckt, sind die Beiträge teils als Werbungskosten und teils als Sonderausgaben abzugsfähig

Machen Sie 50 % der Beiträge als Werbungskosten und 50 % als Sonderausgaben („Sonstige Versicherungen“) geltend

Wenn Sie jedoch eine gefährliche Tätigkeit ausüben und das Berufsrisiko größer als 50 % ist, sollten Sie sich dies von der Versicherung bescheinigen lassen

Machen Sie den bescheinigten Anteil als Werbungskosten geltend und legen Sie die Bescheinigung Ihrer Steuererklärung bei

Welche Vorsorgeaufwendungen kann ich in meiner Steuererklärung absetzen?

Welche Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung kann ich geltend machen? Seit 2010 können Sie Ihre kompletten Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge zur sogenannten Grundsicherung als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben

Von den gezahlten Beiträgen zur gesetzlichen Krankenversicherung zieht das Finanzamt für das Krankengeld lediglich pauschal vier Prozent ab

Für privat Versicherte gilt: Kosten für die Kranken- und Pflegeversicherung werden nur bis zur Höhe des Grundbeitrags der privaten Krankenversicherung anerkannt

Wahlleistungen wie Chefarztbehandlung oder Zweibettzimmer im Krankenhaus werden im Rahmen der „sonstigen Versicherungsbeiträge“ berücksichtigt, sofern noch Spielraum für den abzugsfähigen Höchstbetrag besteht

Bei einem weitergehenden Vertrag ermittelt die PKV den genauen Anteil der Grundversicherung

Wenn Ihre Krankenversicherungsbeiträge den Höchstbetrag von 1.900 Euro (Selbständige 2.800 Euro) nicht überschreiten, können Sie trotzdem Beiträge für andere Versicherungsunternehmen geltend machen

Begünstigt werden beispielsweise Beiträge zur Arbeitslosenversicherung, Kranken- oder Pflegezusatzversicherung, privaten Arbeits- oder Berufsunfähigkeitsversicherung, Unfall- oder Haftpflichtversicherung oder Risikolebensversicherung

Kapitallebens- und Rentenversicherungen können als Sonderausgaben berücksichtigt werden, wenn die Verträge vor 2005 abgeschlossen wurden

Beispiel Ein Ehepaar zahlt im Jahr ohne Krankengeld insgesamt 4.600 Euro Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung

Die Beiträge übersteigen damit den gemeinsamen Höchstbetrag von 3.800 Euro (zweimal 1.900 Euro)

Dennoch sind sie in dieser Höhe als Sonderausgaben abzugsfähig, andere Versicherungsbeiträge, wie etwa Unfall- oder Kfz-Haftpflichtversicherung, sind jedoch nicht mehr abzugsfähig

Da der allgemeine Beitragssatz für gesetzlich Krankenversicherte auch das Krankengeld absichert, werden die Beiträge pauschal um 4 % reduziert

Die Kürzung erfolgt nur, wenn im Krankheitsfall ein Anspruch auf Krankengeld besteht

Die Kürzung erfolgt durch das Finanzamt

Bis 2014 erfolgte die Kürzung nicht aus dem einkommensunabhängigen Zusatzbeitrag

Seit 2015 gilt folgende Rechtslage: Der neu gestaltete, einkommensabhängige Zusatzbeitrag für einzelne Krankenkassen gilt nun als originärer Bestandteil des Krankenversicherungsbeitrags und ist daher in die Bemessungsgrundlage für die Ermittlung der vier Prozent einzubeziehen Kürzungsbetrag

Der Beitrag wird nicht mehr in einen Grundbeitrag und einen Zusatzbeitrag unterschieden

Welche Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung kann ich geltend machen?

Höherer Abzug von Versicherungsbeiträgen ab 2010 Ab 2010 können Sie die kompletten Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für die sogenannte Grundsicherung als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung angeben

Von den gezahlten Beiträgen zur gesetzlichen Krankenversicherung zieht das Finanzamt nur vier Prozent ab

Für privat Versicherte gilt jedoch: Sie dürfen den Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag nur dann in voller Höhe absetzen, wenn Sie den Basistarif der privaten Krankenversicherung bezahlen

Versicherte, die einen anderen PKV-Tarif haben, können die Beiträge in Höhe der „Grundsicherung“ steuerlich absetzen

In diesem Fall ermittelt die PKV den genauen Anteil

Diese Beiträge werden jedoch nur dann als Steuerminderung anerkannt, wenn der abzugsfähige Höchstbetrag für „sonstige Versicherungen“ noch nicht ausgeschöpft ist

Diese beträgt 1.900 Euro für Arbeitnehmer, Beamte, Rentner und deren Partner und 2.800 Euro für Selbständige

Beispiel Ein Arbeitnehmer verdient 1.500 Euro brutto im Monat

Für seine gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung zahlt er rund 132 Euro im Monat und 1.584 Euro im Jahr

Von diesem Betrag zieht das Finanzamt vier Prozent ab

Damit erkennt man 1.521 Euro als Sonderedition an

Der Steuerzahler hat seinen Höchstbetrag von 1.900 Euro noch nicht erreicht

Er kann nun Mehraufwendungen für Arbeitslosen-, Haftpflicht- und sonstige Versicherungen bis maximal 1.900 Euro geltend machen

Dafür zieht er die 1.531 Euro ab

Für den Arbeitnehmer bedeutet das: Er kann zusätzlich 379 Euro Versicherungsbeiträge in die Einkommensteuererklärung eintragen

Höherer Versicherungsprämienabzug ab 2010

Wie werden Krankenkassenprämien für Kinder berücksichtigt? Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung des Kindes sind wie folgt steuerlich absetzbar: (1) Sie haben Anspruch auf Kindergeld und sind Versicherungsnehmer

Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung Ihres Kindes können Sie als Sonderausgaben absetzen

Tragen Sie die Beiträge zur Grundversicherung in die „Anlage Kind“ (Zeile 31) ein

Beiträge für Wahlleistungen, Auslandskrankenversicherung etc

können Sie von Ihren „Sonstigen Versicherungen“ abziehen und im „Kind-Anhang“ (Zeile 37) angeben

(2) Sie haben Anspruch auf Kindergeld und das Kind ist Versicherungsnehmer

Hier gilt eine gesetzliche Sonderregelung: Übernehmen Sie die Krankenversicherungsbeiträge für ein unterhaltsberechtigtes Kind, für das Sie Anspruch auf Kindergeld haben, können Sie die Beiträge als Sonderausgaben abziehen (§ 10 Abs

1 Nr

3 Satz 2 EStG)

Geben Sie die gezahlten Beiträge in der „Kind-Anlage“ (Zeile 31) an

Beiträge für Wahlleistungen, Auslandskrankenversicherung etc

sind beim Versicherungsnehmer – also dem Kind – nur im Rahmen von „sonstigen Versicherungen“ als Sonderausgaben abzugsfähig und müssen daher in der Steuererklärung in der „Anlage Pensionskosten“ angegeben werden ( Zeile 36)

Ein Abzug dieser Beiträge von den Eltern ist nicht möglich

Achtung: Nach einem aktuellen Urteil des BFH setzt der Steuerabzug voraus, dass die Eltern dem Kind die Beiträge tatsächlich gezahlt bzw

erstattet haben (BFH-Urteil vom 13.03.2018, X R 25/15)

Dieses Urteil wird jedoch von den Finanzbehörden nicht anerkannt und zwischenzeitlich hat eine Gesetzesänderung für Klärung gesorgt

Die Beiträge zur (Grund-) Kranken- und Pflegeversicherung des Kindes sind als Sonderausgaben abzugsfähig, unabhängig davon, ob die Eltern die Beiträge des Kindes im Rahmen ihrer Unterhaltspflichten durch Zahlungen in Form von Barunterhalt oder in Form von Unterhaltszahlungen finanziell tragen Unterhalt in Form von Sachleistungen

Auch spielt es keine Rolle, ob das Kind über ein eigenes Einkommen verfügt

Das Kind muss jedoch abhängig sein

(§ 10 Abs

1 Nr

3 Satz 2 und 3 EStG, geändert durch das „Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität und zur Änderung sonstiger steuerlicher Vorschriften“ vom 12

Dezember 2019)

(3) Sie haben keinen Anspruch auf Kindergeld und sind Versicherungsnehmer

Ist das Kind auch bei Ihnen versichert, können Sie die von Ihnen gezahlten Beiträge als Sonderausgaben abziehen (§ 10 Abs

1 Nr

3 EStG)

Die Aufwendungen können Sie in der „Anlage Vorsorgeaufwendungen“ (Zeile 40 ff.) geltend machen

(4) Sie haben keinen Anspruch auf Kindergeld und das Kind ist Versicherungsnehmer

Wenn das Kind Versicherungsnehmer ist und Sie die Versicherungsprämien zahlen, können Sie die Aufwendungen nicht als Sonderausgaben abziehen

Die oben genannten Sonderregeln gelten hier nicht

Die von Ihnen übernommenen Beiträge zur Grundsicherung können Sie jedoch als außergewöhnliche Aufwendungen nach § 33a Abs

1 EStG geltend machen und in der „Unterhaltsanlage“ eintragen

Grundsätzlich sind Unterhaltszahlungen bis zu einem Höchstbetrag von 9.168 Euro (2019) abzugsfähig

In diesem Fall erhöht sich der Höchstbetrag jedoch um die gezahlten Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge

Eine angemessene Belastung bleibt außer Betracht

Wie werden Krankenversicherungsbeiträge für Kinder berücksichtigt?

Wie berechnet sich mein Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung im Jahr 2021? Die Beitragssätze in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) beziehen sich auf das monatliche Bruttoentgelt

Einen Teil des Versicherungsbeitrags trägt der Arbeitgeber, den anderen Teil trägt der Arbeitnehmer selbst

Nicht berufstätige Familienangehörige (Ehepartner oder Kinder) sind ebenfalls beitragsfrei versichert

Für die gesetzliche Krankenversicherung gibt es unterschiedliche Beitragshöhen: Der allgemeine Beitragssatz: Dieser gilt für Versicherte, die bei längerer Krankheit Anspruch auf Krankengeld haben, wie z

Arbeitnehmer

Auch ohne Anspruch auf Krankengeld gilt der allgemeine Beitragssatz für Rentner

Der ermäßigte Beitragssatz: Dieser gilt, wenn kein Anspruch auf Krankengeld besteht

Dies gilt zum Beispiel für Studenten oder Selbständige

Freiwillig Versicherte können wie gesetzlich Versicherte über den allgemeinen Versicherungsbeitrag einen Anspruch auf Krankengeld ab der siebten Woche erwerben

Krankheitszeiten vor der siebten Woche sind für freiwillig Versicherte weiterhin nicht versichert, sondern müssen privat oder über einen zusätzlichen Wahltarif der Krankenkasse versichert werden

Für die meisten Versicherten ist nur der allgemeine Beitragssatz relevant

Der Beitragssatz wird in Prozent des gesamten Bruttoeinkommens bis zur Beitragsbemessungsgrenze angegeben

Beispiel Bis 2014 betrug der allgemeine Beitragssatz 15,5 Prozent

Davon entfielen 7,3 Prozent auf den Arbeitgeber und 8,2 Prozent auf den Arbeitnehmer

Für einen Arbeitnehmer mit einem Bruttogehalt von 3.000 Euro bedeutet dies einen Versicherungsbeitrag von 246 Euro pro Monat

Seit 2015 ist der allgemeine Beitragssatz auf 14,6 Prozent festgelegt, wovon Arbeitgeber und Arbeitnehmer jeweils die Hälfte zahlen

Zusätzlich muss der Arbeitnehmer den neuen einkommensabhängigen Zusatzbeitrag entrichten, der je nach Krankenkasse unterschiedlich ist

Der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz lag 2021 bei 1,3 % statt 1,1 % im Jahr 2020

Die Beiträge steigen proportional zum Einkommen, aber nicht endlos

Für Gutverdiener gibt es eine Beitragsbemessungsgrenze

2021 beträgt sie 58.050 Euro im Jahr oder 4.837,50 Euro im Monat und gilt gleichermaßen in den alten und neuen Bundesländern

Oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze werden Löhne und Gehälter nicht mehr mit Beiträgen belastet

Damit will der Gesetzgeber einen Anreiz für Gutverdiener schaffen, eine gesetzliche Krankenversicherung abzuschließen

Damit soll der Mitgliederrückgang in den gesetzlichen Krankenkassen gebremst und ihre Finanzierung gesichert bleiben

Die Beitragsbemessungsgrenze wird jährlich an die allgemeine Lohn- und Gehaltsentwicklung angepasst

Da der allgemeine Beitragssatz für gesetzlich Krankenversicherte auch das Krankengeld absichert, werden die Beiträge pauschal um 4 % reduziert

Die Kürzung erfolgt nur, wenn im Krankheitsfall ein Anspruch auf Krankengeld besteht

Die Kürzung erfolgt durch das Finanzamt

Bis 2014 erfolgte die Kürzung nicht aus dem einkommensunabhängigen Zusatzbeitrag

Der Beitrag wird nicht mehr in einen Grundbeitrag und einen Zusatzbeitrag unterschieden

Wie berechnet sich mein Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung im Jahr 2021?

Welche Krankenkassenzuschüsse muss ich anmelden? Werden Krankheitskosten oder Krankenkassenbeiträge nicht aus eigenen Mitteln, sondern (teilweise) von Dritten übernommen, muss dies in der Steuererklärung angegeben werden

Dies gilt beispielsweise für steuerfreie Zuschüsse zur Krankenversicherung durch den Arbeitgeber für sozialversicherungspflichtig Beschäftigte (Arbeitgeberzuschuss zur Krankenversicherung)

Ein Zuschuss des Arbeitgebers für freiwillig versicherte Arbeitnehmer, Beiträge für Rentner über die gesetzliche Rentenversicherung, Krankenversicherungshilfeansprüche von Beamten und Rentnern sowie die Beiträge zur Künstlersozialkasse sind anzugeben

Wer eines dieser Stipendien erhält, muss auf diesem Formular „Ja“ ankreuzen

Ein nicht erwerbstätiger und von der gesetzlichen Krankenversicherung befreiter Ehegatte muss ebenfalls „Ja“ angeben, wenn er über den erwerbstätigen Ehegatten familienversichert ist

Geringfügig Beschäftigte sagen „nein“, es sei denn, sie haben über ihren Ehepartner Anspruch auf Familienversicherung

Bis zu welcher Höhe sind Krankenkassenbeiträge abzugsfähig? Beiträge zur gesetzlichen und privaten Grundversicherung sowie zur gesetzlichen Pflegeversicherung (d

zur sozialen Pflegeversicherung und privaten Pflegepflichtversicherung) können in der tatsächlichen Höhe und unbegrenzt als Sonderausgaben abgesetzt werden

Beiträge und Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung, die über die Grundversicherung hinausgehen, können grundsätzlich im Rahmen der „Sonstigen Versicherungen“ abgezogen werden, sie wirken sich dort aber grundsätzlich nicht aus, weil der mögliche Abzugsspielraum bereits ausgeschöpft ist erschöpft

Welche Zuschüsse muss ich in die gesetzliche Krankenversicherung?

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Steuern für Selbstständige … ach was kann man sich als Freiberufler oder Unternehmer schöneres vorstellen, als sich um seine Steuern zu kümmern? Ich weis die Antwort ist klar – fast alles ist schöner, als die eigenen Steuern. Doch leider ist dies eine der vielen Pflichten für Selbstständige, die nun mal erledigt werden müssen. Smartsteuer möchte deshalb mit diesem Video für etwas mehr Klarheit diesbezüglich sorgen und erklärt welche Steuern anfallen können und welche Erklärungen man gegenüber dem Finanzamt abgeben muss.
Wer träumt nicht davon? Sich selbst mit einer eigenen Firma verwirklichen und damit auch noch den Lebensunterhalt verdienen – und alles könnte so schön sein, doch dann kommt einmal im Jahr das schlechte Gewissen und das Finanzamt möchte nun konkrete Zahlen vorgelegt bekommen und das auch noch in vorgeschriebener amtlicher Form.
Nicht jeder kann sich aber gerade zu Beginn einen Steuerberater leisten und so mancher möchte auch gern selber verstehen, wie es um die eigenen Steuern und Finanzen bestellt ist.
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Update Steuern für Selbstständige : Welche Steuern zahlen Selbstständige? Steuererklärung Selbstständige — Steuern für Selbstständige : Welche Steuern zahlen Selbstständige? Steuererklärung Selbstständige Update

Lohnersatzleistungen (Progressionsvorbehalt) – Steuernetz Update New

Die abgezogenen Sozialversicherungsbeiträge dürfen Sie nicht als Vorsorgeaufwendungen absetzen, da sie im Zusammenhang mit steuerfreien Einnahmen stehen (§ 10 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Sie sind auch nicht von den Lohnersatzleistungen abzuziehen (FG Rheinland-Pfalz vom 24.3.2015, 3 K 1443/13, EFG 2015 S. 1196).

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Lohn-, Vergütungs- und Erwerbsersatzleistungen wie Arbeitslosengeld I, Krankengeld oder Mutterschaftsgeld sind nach § 3 EStG steuerfrei, zählen also nicht zu Ihrem zu versteuernden Einkommen

Sie unterliegen jedoch dem sogenannten Progressionsvorbehalt

Dies hat folgenden Hintergrund: Aufgrund des progressiven Steuertarifs ist der Steuersatz auf die verbleibenden steuerpflichtigen Einkünfte bei Erzielung steuerfreier Einkünfte niedriger, als wenn die steuerfreien Einkünfte steuerpflichtig wären

Diese Begünstigung anderer Einkünfte soll bei bestimmten steuerfreien Sozialleistungen mit dem Progressionsvorbehalt korrigiert werden, um eine Besteuerung nach Leistungsfähigkeit zu gewährleisten

Dadurch ergibt sich für Ihr verbleibendes Einkommen immer ein höherer Steuerbetrag als nach dem gesetzlichen Steuersatz

Sie können die jährliche Einkommensteuer dann nicht wie gewohnt nach dem Basis- oder Splittingtarif berechnen

Lohn- und Ausgleichsleistungen für Arbeitnehmer

Lohn- oder Ausgleichsleistungen werden gezahlt, wenn der Arbeitgeber aus bestimmten Gründen kein (volles) Gehalt mehr an den Arbeitnehmer überweist

§ 32b Abs

1 EStG enthält eine abschließende Aufzählung von Lohn-/Abfindungsleistungen, die der Progressionsklausel unterliegen

Beispiele sind:

Arbeitslosengeld I nach SGB III (steuerfrei nach § 3 Nr

2 EStG)

Aufstockungsbeträge und Altersteilzeitzuschläge nach Altersteilzeitgesetz bzw

Beamtenordnung (§ 3 Nr

28 EStG)

Elterngeld nach Bundeselterngeld- und Elternzeitgesetz (auch Mindestelterngeld: BFH-Beschluss vom 21.09.2009, VI B 31/09, BStBl

2011 II S

382; Verfassungsbeschwerde abgewiesen)

Insolvenzgeld (§ 3 Nr

2 EStG) zur Deckung des Lohnausfalls bei Insolvenz des Arbeitgebers, auch wenn es von einer Bank gegen Abtretung von Lohnansprüchen vorfinanziert wird (BFH-Urteil vom 01.03.2012, VI R 4/11, BStBl

2012 II S

596)

Kurzarbeitergeld (§ 3 Nr

2 EStG), Krankengeld der gesetzlichen Krankenkasse nach SGB V-VII (§ 3 Nr

2 EStG), Mutterschaftsgeld und Wochengeldzuschuss (§ 3 Nr

1 Buchstabe d EStG)

Leistungen zum Lebensunterhalt (§ 10 SGB III) und Zulagen zum Arbeitsentgelt (Entgeltsicherung) für ältere Arbeitnehmer (§ 421j SGB III) durch die Bundesagentur für Arbeit (§ 3 Nr

2 EStG)

Übergangsgeld für Behinderte nach §§ 160 ff

SGB III (§ 3 Nr

2 EStG)

Verletztengeld nach §§ 45 ff

SGB VII (§ 3 Nr

1 Buchstabe a EStG)

Lohnersatzleistungen aus anderen EU-/EWR-Staaten und der Schweiz sind vorbehaltlich des Progressionsvorbehalts (Erlass der OFD Koblenz vom 29.2.2012, DStR 2012 S

1923) steuerfrei

Folgende steuerfreie Einkünfte sind z nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen und daher in der Steuererklärung nicht anzugeben, da nicht in § 32b Abs

1 EStG aufgeführt: Arbeitslosengeld II (Hartz IV) nach SGB II, Sozialhilfe nach SGB XII , Wohngeld, Erziehungsgeld, Streikgeld (steuerfrei gem

BFH-Urteil vom 24.10.1990, XR 161/88, BStBl

1991 II S

337), Betreuungsgeld für Eltern von Kleinkindern, steuerfrei Kapitalgewinne beim Teileinkommensverfahren, Arbeitsentgelt aus einem Ein-Euro-Job, Krankentaggeld aus der privaten Krankenversicherung und Leistungen nach der Berufskrankheitenverordnung (R 32b Abs

1 Satz 3 EStR 2012), Erwerbsausfallentschädigung aus dem Gesetzliche Krankenversicherung nach § 38 Abs

§ 4 Satz 2 SGB V an die den Haushalt übernehmenden nahen Angehörigen des erkrankten Versicherten (BFH-Urteil vom 17.6.2005, VI R 109/00, BStBl

2006 II S

17) sowie steuerfreie Zulagen zum Ausgleich für Kaufkraftverluste, die in einem anderen EU-Mitgliedstaat tätigen deutschen Beamten gewährt werden.

Progressionsfrei sind auch Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung nach § 38 Absatz 4 Satz 2 SGB V für den Erwerbsausfall einer selbst vermittelten Haushaltshilfe, die Angehöriger ist, sowie häusliche Pflege nach § 37 Absatz 4 SGB V, wenn es sich bei der Pflegekraft/Haushaltshilfe um einen Verwandten oder Verschwägerten bis zum zweiten Grad handelt, der Ehegatte oder der eingetragene Lebenspartner (OFD Rheinland 30.3.2006, DB 2006 S

868), wenn die Mitnahme einer Begleitperson aus medizinischen Gründen wegen stationärer Behandlung (§ 11 Abs

3 SGB V) und für den Erwerbsausfall des Lebendorganspenders sowie das seit Januar gewährte steuerfreie Pflegeunterstützungsgeld 01.01.2015 für eine Freistellung von bis zu zehn Tagen wegen akuter Pflegebedürftigkeit in der Familie (§ 2 PflegeZG; § 44a SGB XI).

Krankenversicherung für Selbstständige New Update

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Weitere Informationen zum Thema selbstständig krankenkasse steuerlich absetzen

Auch wenn Sie sich hauptberuflich selbstständig machen, können Sie weiter bei der Techniker versichert bleiben. Wie die TK Ihre Beiträge berechnet, was Sie höchstens bezahlen müssen und was Sie machen, wenn Sie mal weniger verdienen, erfahren Sie in unserem Erklärfilm.

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New Krankenversicherung für Selbstständige — Krankenversicherung für Selbstständige Update

Nebenberuflich selbständig – Selbstständig im Netz Update

28/09/2015 · Fazit: Nebenberuflich vs. hauptberuflich selbständig. Weniger Risiko, bessere finanzielle Absicherung, mehr Zeit. Wenn du die Doppelbelastung von Haupt- und Nebenjob aushältst und grünes Licht vom Arbeitgeber bekommst, hast du als Gründer im Nebenerwerb gute Chancen, ein erfolgreiches Business zu starten.

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Krankenversicherung für Selbständige: Privat oder gesetzlich? Vergleich PKV vs GKV für Freiberufler Update

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Weitere hilfreiche Informationen im Thema anzeigen selbstständig krankenkasse steuerlich absetzen

Private oder gesetzliche Krankenversicherung? Das fragen sich viele Freiberufler und Selbstständige. Wir zeigen, wo die Vor- und Nachteile von GKV und PKV liegen und geben eine Empfehlung. Krankenkassen-Tests unter ►►► http://www.test.de/gkv ◄◄◄
und ►►► http://www.test.de/pkv ◄◄◄ – hier erfahrt ihr alles zu den Leistungen der unterschiedlichen gesetzlichen und privaten Krankenversicherungen.
Neben Privat-Tarifen für Selbstständige haben wir auch Krankenkassentarife für Beamte und Angestellte getestet. Im Test der privaten Krankenversicherungen haben wir Tarife von 30 Gesellschaften für eine private Krankheitskostenvollversicherung verglichen, die grundsätzlich allen Kunden zugänglich sind. Im Test sind alle Angebote auf dem deutschen Markt, die einen von der Stiftung Warentest vorgegebenen Mindestleistungsumfang bieten und deren jährliche Selbstbeteiligung in einem von uns vorgegebenen Bereich liegt.
Der Test der gesetzlichen Krankenversicherungen hat einen anderen Schwerpunkt: Mit dem Krankenkassenvergleich der Stiftung Warentest lassen sich oft einige Hundert Euro im Jahr sparen – unser Rechner berücksichtigt die aktuellen Beitragssätze und zeigt, wie viel man bei einem Kassenwechsel sparen kann. Außerdem erfahrst du, welche Kassen Extras wie Osteopathie und erweiterte Vorsorgeuntersuchungen anbieten – oder auch Online-Dienstleistungen wie eine elektronische Patientenquittung.

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New Krankenversicherung für Selbständige: Privat oder gesetzlich? Vergleich PKV vs GKV für Freiberufler — Krankenversicherung für Selbständige: Privat oder gesetzlich? Vergleich PKV vs GKV für Freiberufler New

Einkommensteuererklärung ️Alle Infos zur Einkommensteuer Update New

07/03/2022 · Auszubildende und Studierende haben steuerlich gesehen keinen Sonderstatus, sie sind ebenfalls ganz normal steuerpflichtig. Ob sie jedoch tatsächlich Steuern zahlen müssen, hängt von der Höhe des Ausbildungsgehalts ab bzw. ob Studierende selbstständig auf Rechnung arbeiten oder einem steuerpflichtigen Job nachgehen. Liegt das …

+ hier mehr lesen

Wann und für wen muss eine Steuererklärung abgegeben werden? Arbeitnehmer zahlen jeden Monat Lohnsteuer, die automatisch von ihrem Gehalt abgezogen wird

Arbeitnehmer müssen daher keine Einkommensteuererklärung mehr abgeben

Unter bestimmten Umständen kann die Einkommensteuererklärung jedoch zur Pflicht werden

Zum Beispiel, wenn neben der Haupttätigkeit weitere Einkünfte erzielt werden (z

Lohnersatzleistungen wie Kurzarbeitergeld oder Kinderkrankengeld) oder Steuerbefreiungen geltend gemacht werden

Wann müssen Arbeitnehmer eine Einkommensteuererklärung abgeben? Bei Arbeitnehmern zieht der Arbeitgeber die Lohnsteuer jeden Monat automatisch vom Gehalt ab und leitet sie an das Finanzamt weiter

Kommen jedoch Nebeneinkünfte zu den Haupteinkünften hinzu, gibt es bestimmte Steuerklassenkombinationen oder sonstige Besonderheiten, kann es zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung kommen

In einem solchen Fall befürchtet der Staat, dass trotz gezahlter Lohnsteuer zu wenig Einkommensteuer abgeführt wurde

Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung für Arbeitnehmer ist in § 46 des Einkommensteuergesetzes (EStG) geregelt

Arbeitnehmer müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn im betreffenden Steuerjahr:

Nebeneinkünfte von mehr als 410 €, die nicht dem Einkommensteuerabzug unterliegen, wurden erzielt

Für Lohnsteuerabzüge (z

Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen, Sonderausgaben etc.) wurden Freibeträge geltend gemacht

mehr als 410 € Aufstockungsbeiträge für Altersteilzeit, Arbeitslosigkeit, Krankheit, Kurzarbeit, Insolvenz, Eltern- oder Mutterschaftsgeld, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen

gleichzeitig mehrere Arbeitsverhältnisse bei unterschiedlichen Arbeitgebern bestanden und nach Steuerklasse VI abgerechnet wurden

beide Ehegatten Lohn beziehen und die Kombination der Steuerklassen III/V oder IV/IV mit einem Faktor eingetragen ist

Verheiratete, geschiedene oder dauernd getrennt lebende Eltern teilen die Ausbildungsvergütung bzw

die Pauschale für Behinderte nicht je zur Hälfte oder in einem anderen Verhältnis als jeweils 50 %

ein Ehegatte verstorben ist oder die Ehe geschieden wurde und einer der beiden im selben Jahr wieder geheiratet hat

ein im EU-Ausland lebender Ehegatte auf der elektronischen Lohnsteuerkarte berücksichtigt wurde, der Wohnsitz oder gewöhnliche Aufenthalt im Ausland liegt und die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland beantragt wurde, es liegen Veräußerungsgewinne vor, für die keine Abgeltungsteuer erhoben werden könnte

der Arbeitgeber gewechselt hat und der neue Arbeitgeber die Lohnsteuerberechnungswerte des bisherigen Arbeitgebers nicht berücksichtigt hat, das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag lag, obwohl kein Lohn gezahlt wurde

ein Verlustvortrag wurde geltend gemacht

Eine Einkommensteuererklärung muss auch abgegeben werden, wenn das Finanzamt dies verlangt

Müssen Auszubildende und Studenten eine Einkommensteuererklärung abgeben? Auszubildende und Studenten haben steuerlich keinen Sonderstatus, sie sind auch normal steuerpflichtig

Ob sie tatsächlich Steuern zahlen müssen, hängt jedoch von der Höhe des Ausbildungsgehalts ab oder davon, ob Studierende auf Rechnung selbstständig arbeiten oder einer steuerpflichtigen Beschäftigung nachgehen

Unterschreitet das Jahreseinkommen den Bruttofreibetrag von 9.744 Euro (Stand 2021), zahlen Auszubildende und Studierende ebenfalls keine Steuern

Übersteigt das Jahresbruttogehalt jedoch diese Grenze, führt der Arbeitgeber automatisch die entsprechende Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf

Kirchensteuer an das Finanzamt ab

Auszubildende und Studierende sind nur dann zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet, wenn: das Jahresentgelt oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit den Freibetrag übersteigt, Mieteinnahmen oder Kapitaleinkünfte den Freibetrag übersteigen,

Ausbildungskosten oder steuerliche Freibeträge sind geltend zu machen

fordert das Finanzamt auf, eine Steuererklärung abzugeben

Sind Auszubildende oder Studierende verheiratet, verdoppelt sich der Freibetrag

Tipp: Eltern können die vom Arbeitgeber einbehaltenen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge des Kindes in der Einkommensteuererklärung geltend machen

Zumindest dann, wenn sie für den Auszubildenden noch Kindergeld bekommen

Sind Rentner verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben? Wann Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben müssen, hängt von der Höhe der Einkünfte ab

Da die Träger der Rentenversicherung und auch die privaten Versicherer das zuständige Finanzamt über den Erhalt und die Höhe der Rente informieren, fordert die Finanzverwaltung manche Rentner ausdrücklich auf, eine Einkommensteuererklärung abzugeben

Dies ist häufig der Fall, wenn das Einkommen den jährlichen Steuerfreibetrag übersteigt

Zu den steuerpflichtigen Einkünften zählen neben der privaten oder gesetzlichen Altersvorsorge auch noch nicht versteuerte Nebeneinkünfte wie Mieteinnahmen oder Kapitaleinkünfte

Aufgrund eines Systemwechsels im Jahr 2005 und der daraus resultierenden Übergangsregelung bis 2040 erhöht sich die Höhe des steuerpflichtigen Rentenanteils der Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung progressiv

Wenn Sie beispielsweise 2005 oder früher in Rente gegangen sind, müssen Sie 50 % Ihrer Rente versteuern

Bei der Pensionierung im Jahr 2019 sind es bereits 78 % und im Jahr 2040 beträgt der steuerpflichtige Anteil sogar 100 %

Wichtig: Wird die Rente aus der gesetzlichen Unfallversicherung bezogen, ist sie steuerfrei

Gleiches gilt für Sachleistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung, Renten nach dem Bundesgesetz über die Entschädigung der Opfer der nationalsozialistischen Verfolgung sowie SED-Opferrenten, Blindenleistungen und Leistungen aus der Kranken- oder Pflegeversicherung

Wer ist beschränkt steuerpflichtig (183-Tage-Regelung)? Unbeschränkt steuerpflichtig sind natürliche Personen, die ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland haben

Beschränkt einkommensteuerpflichtig sind Personen, die ihren gewöhnlichen Aufenthalt oder keinen Wohnsitz in Deutschland haben

Zumindest dann, wenn sie steuerpflichtige Einkünfte nach § 49 EStG erzielen

Darunter fallen unter anderem Einkünfte aus Vermietung, Verpachtung oder Verkauf oder Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit

Wann lohnt sich die freiwillige Einkommensteuererklärung? Wer nicht verpflichtet ist, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, kann dies weiterhin freiwillig tun

Besonders bei hohen Werbungskosten, Sonderausgaben oder bei einem Wechsel der Steuerklasse (von Steuerklasse 3+4 auf 4+4) kann sich die Steuererklärung lohnen

Freiwillige Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer

Das Treasury bietet Mitarbeitern eine ganze Reihe von Möglichkeiten, variable Einkünfte und Ausgaben steuerlich geltend zu machen

Dazu gehören unter anderem:

Werbekosten

Sonderausgaben,

Außergewöhnliche Kosten,

Ausgaben für Haushaltsdienstleistungen

Anspruch auf Kindergeld

Gezahlte Versicherungsprämien, die über der Pauschalrückstellung liegen

Variable Gehälter innerhalb eines Jahres,

Wechsel der Steuerklasse (z

durch Heirat) oder Steuerklasse IV ohne Faktor

Die Abgabe einer Steuererklärung könnte sich auch für diejenigen lohnen, die eine Abfindung ohne Anwendung der Fünftelregel erhalten haben oder nicht ganzjährig erwerbstätig waren

Freiwillige Einkommensteuererklärung für Rentner

Steuersparende Werbungskosten, Sonderausgaben etc

sind auch für Rentner ein Thema und könnten dafür sorgen, dass sich die freiwillige Abgabe einer Steuererklärung lohnt

Rentner können zum Beispiel folgende Kosten abziehen: Ausgaben für Haushaltshilfen

medizinische Ausgaben,

Eigenbeitrag zur Kranken- und Pflegeversicherung

Behindertenbeihilfe,

Kosten für die Unterbringung in einem Alters- oder Pflegeheim

Beiträge zur Haftpflichtversicherung

Handwerkerleistungen,

Spenden und Mitgliedsbeiträge an politische Parteien

Kirchensteuer gezahlt

Bestattungskosten (falls diese höher sind als die Erbschaft)

Freiwillige Einkommensteuererklärung für Studenten und Auszubildende

Das Einkommen eines Auszubildenden oder Studenten liegt in der Regel unter dem Grundfreibetrag, weshalb er keine Einkommensteuererklärung abgeben muss

Liegen aber beispielsweise Wohnort und Ausbildungsstätte oder Hochschule weit auseinander und Sie können zusätzliche Freibeträge oder Werbungskosten geltend machen, wirkt sich das positiv auf die Steuerbelastung aus

Die freiwillige Abgabe einer Steuererklärung könnte sich also für Auszubildende und Studenten lohnen

Zu den abzugsfähigen Ausgaben gehören: Fahrtkosten,

Kontoführungsgebühren,

Kosten für Lernmaterialien (z

Fachbücher, Zeitschriften)

Kosten für Arbeitsmaterialien (z

Schreibwaren, Taschenrechner, Blöcke)

Computer, Notebook, Smartphone – falls für das Training erforderlich

Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Unfall- oder Invaliditätsversicherung

Kosten für Nachhilfe

Umzugskosten,

Gebühren für Zulassungen, Prüfungen oder Lehrveranstaltungen

Zweitwohnsitz am Ausbildungs- oder Studienort

Auf unserem Portal „Tax Heroes“ finden Sie viele ausführliche Informationen zur freiwilligen Steuererklärung für Studenten und Auszubildende

Tipp: Übersteigen die Ausgaben die Einnahmen des Auszubildenden oder Studenten, lohnt sich der sogenannte „Verlustvortrag“

So können über mehrere Jahre alle abzugsfähigen Kosten beim Finanzamt geltend gemacht werden, obwohl keine Steuern abgeführt werden müssen

Die Erstattung erfolgt erst, sobald Einkünfte über dem Freibetrag erzielt werden

So ähnlich wie ein Steuersparschwein.

Was ist eine vereinfachte Steuererklärung?

Vereinfachte Steuererklärung? Angesichts des komplizierten und umfangreichen Steuerrechts ist das wahrscheinlich wie Musik in Ihren Ohren

Denn die vereinfachte Steuererklärung für Arbeitnehmer beschränkt sich auf die absolut notwendigen Daten

Das lohnt sich allerdings nur für diejenigen, die die zu viel gezahlte Lohnsteuer schnell und unbürokratisch zurückfordern wollen

Seit 2019 fragen die Finanzämter sogar keine Daten mehr ab, die ihnen bereits elektronisch von Dritten übermittelt wurden

Sie müssen lediglich das Deckblatt (ESt.1A) ausfüllen

Update: Die vereinfachte Steuererklärung für Arbeitnehmer wird es ab 2020 nicht mehr geben, weshalb es für die vereinfachte Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer kein Papierformular mehr gibt

Was ist die Steueridentifikationsnummer?

Bei vielen Gelegenheiten, wie Kindergeldantrag, Elterngeld oder Einkommensteuererklärung, werden Sie nach Ihrer Steuer-ID gefragt

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Was sich genau hinter dieser Zahl verbirgt, erfahren Sie in diesem Video

Die wichtigsten Formulare für die Einkommensteuererklärung

Wer zum ersten Mal eine Einkommensteuererklärung abgeben muss oder will, kann bei den zahlreichen Formularen schnell den Überblick verlieren

Welche Formulare müssen ausgefüllt werden und was steht da drin? Auch wenn es etwas Zeit und Geduld braucht, um sich einen Überblick zu verschaffen, sind die Formulare wichtig

Denn Steuerpflichtige haben die Möglichkeit, Steuererleichterungen zu beantragen oder Erklärungen über besondere Einkünfte oder Ausgaben abzugeben

Wir konzentrieren uns hier auf die wichtigsten Investitionen

Das gesamte Formularpaket kann kostenlos heruntergeladen werden

Deckblatt

Das Deckblatt ist das erste Formular in der Steuererklärung und das Grundgerüst jeder Einkommensteuererklärung

Es umfasst insgesamt zwei Seiten und darf auf keinen Fall fehlen

In das Deckblatt werden persönliche Daten wie Name, Adresse, Familienstand, Religionszugehörigkeit, Bankverbindung und auch die Steueridentifikationsnummer eingetragen

Zudem kann bereits angegeben werden, ob es sich um eine Einzel- oder Gemeinschaftsveranlagung handelt oder ob eine Gütergemeinschaft vereinbart wurde

Anhang N – unselbstständige Arbeit

Wer einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nachgeht, erzielt Einkünfte aus unselbstständiger Arbeit und muss die Anlage N ausfüllen

Neben Angaben zum Lohn, zu Steuervorteilen oder steuerfreien Aufwandsentschädigungen können auch Werbungskosten eingetragen werden

Hierzu zählen beispielsweise Fahrtkosten (Entfernungspauschale) für Fahrten zwischen Wohnung und erster Arbeitsstätte, Fahrtkosten, Aufwendungen für Arbeitsmittel oder Homeoffice sowie Weiterbildungskosten

Anhang R – Renten und andere Leistungen

Empfänger von lebenslangen Renten, Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung, landwirtschaftlichen Alterskassen, berufsständischen Versorgungseinrichtungen oder eigenen beglaubigten Grundversorgungsverträgen müssen mit ihrer Steuererklärung zusätzlich Anhang R einreichen

Neben Angaben zu Rentenbeginn und Rentenende sowie zur Höhe der Rente können auch Werbungskosten geltend gemacht werden

Alle Versicherungsbeiträge zur Altersvorsorge werden in der Anlage Pensionsaufwand erfasst

Neben den Beiträgen zur gesetzlichen Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung können auch Angaben zur Arbeits- oder Berufsunfähigkeitsversicherung, Haftpflichtversicherung oder Unfallversicherung gemacht werden

Die Beiträge können dann als Sonderausgaben und steuermindernd geltend gemacht werden

Achtung: Beitragserstattungen der Krankenkasse werden mit den Beiträgen zur gesetzlichen Krankenversicherung verrechnet

Dadurch verringert sich der Sonderausgabenabzug

Im Gegensatz zur Beitragsrückerstattung erhöhen Beitrags- und Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenversicherung jedoch nicht die Steuerlast

Wenn das Finanzamt Prämien- und Bonuszahlungen als Sonderfall ansieht, empfiehlt es sich, Widerspruch einzulegen und auf das entsprechende Urteil des Bundesfinanzhofs zu verweisen

Anhang AV – Altersvorsorge

Mit der Anlage AV können die Beiträge für bescheinigte Altersvorsorgeverträge (z

Riester- oder Rürup-Rente) als Sonderausgaben geltend gemacht werden

Achtung: Seit Ende 2019 sind Riester-Anbieter gesetzlich verpflichtet, alle für den Sonderausgabenabzug erforderlichen Daten elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln

Dies betrifft nicht nur die Sozialversicherungsnummer und die Zulagennummer, sondern auch Vertragszahlen, gezahlte Beiträge und Änderungen der Vertragsdaten

Wenn Sie keinen Sonderausgabenabzug für Einzelverträge wünschen, müssen Sie diesen in der Anlage AV beantragen

Anhang Sonderausgaben

In der Sonderausgabenanlage werden beispielsweise die gezahlte Kirchensteuer, gesetzliche Rentenversicherungsbeiträge, Unterhaltszahlungen, Ausbildungskosten, Mitgliedsbeiträge oder Spenden eingetragen

Die Sonderausgaben-Anlage ist seit 2019 ein eigenes Formular

Davor wurden die Angaben zu den Sonderausgaben in das Deckblatt eingetragen

Anhang Außergewöhnliche Belastungen

Außerordentliche Aufwendungen sind Kosten, die durch Krankheit oder Invalidität entstehen

Diese können dann im Rahmen der Einkommensteuererklärung über die Anlage außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend gemacht werden

Dazu zählen zum Beispiel das Invaliditäts-, Hinterbliebenen- oder Pflegegeld oder die Kosten für den behindertengerechten Umbau eines Fahrzeugs

Seit 2019 gibt es dafür ein eigenes Formular.

Anhang Budgetbezogene Ausgaben

Ausgaben für haushaltsnahe Beschäftigung und Dienstleistungen, Betreuungsleistungen und Handwerkerleistungen können in der Anlage haushaltsnahe Ausgaben eingetragen werden

Bindungskind

Eltern, die Kindergeld für ihren Nachwuchs beziehen oder Steuerbefreiungen in Anspruch nehmen möchten, müssen die Kinderanlage in ihrer Einkommensteuererklärung ausfüllen

Hier können beispielsweise Kinderbetreuungskosten oder Ausbildungskosten, der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende oder Schulgeld eingetragen werden

Alle Formulare für die Einkommensteuererklärung stehen zum Download bereit

Das gesamte Formularpaket für die Einkommensteuererklärung steht kostenlos zum Download bereit: Infografik: Wir zeigen Ihnen, wie Sie Ihre Steuererklärung in 5 schnellen Schritten ausfüllen

Klicken Sie auf unsere Vorschau und erfahren Sie, wie Sie Ihre Einkommensteuererklärung in 5 einfachen und schnellen Schritten einreichen

Laden Sie die Infografik bequem und kostenlos per Rechtsklick mit der Maus herunter

Welche Fristen sind bei der Einkommensteuererklärung zu beachten?

Wer zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet ist, sollte sich bis zum 31.07

im Kalender rot markieren

Seit dem Steuerjahr 2018 ist dies der Zeitpunkt, bis zu dem die Steuererklärung beim zuständigen Finanzamt eingegangen sein muss

Wer die Frist versäumt und bereits eine Mahnung erhalten hat, muss damit rechnen, dass das Finanzamt nach einer Frist von 15 Monaten die Bemessungsgrundlage schätzt, Steuernachzahlungen festsetzt und diese dann einfordert

Hinzu kommen Verspätungszuschläge in Höhe von 0,25 % der fälligen Einkommensteuer pro Verzugsmonat, mindestens jedoch 25 € pro Monat

Die Frist für freiwillige Steuererklärungen ist unterschiedlich

Diese beginnt zwar unmittelbar nach Ablauf des Steuerjahres, endet aber erst nach vier Jahren

Spätester Abgabetermin für die Steuererklärung 2020 ist der 31.12.2024

Fällt der Abgabetermin auf einen Sonn- oder Feiertag, muss die Steuererklärung spätestens am nächsten Werktag beim Finanzamt eingehen

Dies gilt sowohl für die obligatorische als auch für die freiwillige Einkommensteuererklärung

Auch Ihre Widerspruchs- und Abgabefristen für freiwillige Steuererklärungen können Sie ganz einfach mit unserem Fristenrechner ermitteln

Die wichtigsten Änderungen zur Steuererklärung 2020 (inkl

Corona)

Viele Mitarbeiter wurden 2020 aufgrund der Corona-Pandemie ins Homeoffice geschickt oder mussten in Kurzarbeit gehen

Dies hat unter anderem auch steuerliche Auswirkungen

Das sind die Änderungen zur Einkommensteuererklärung 2020 inklusive der neuen Sonderregelungen aufgrund der Corona-Pandemie: Änderungen 2020 für alle Steuerpflichtigen

Der Grundfreibetrag steigt für Alleinstehende auf 9.408 Euro, für gemeinsam veranlagte Ehepaare auf 18.816 Euro

Für Alleinstehende steigt sie auf 9.408 Euro, für gemeinsam veranlagte Ehepaare auf 18.816 Euro

Ehepaare und Lebenspartner können nun beliebig oft ihre Steuerklasse wechseln

Die bisherige Grenze von einmal im Jahr wurde abgeschafft.

Die bisherige Begrenzung auf einmal jährlich wurde abgeschafft

Der Unterhaltshöchstbetrag wurde auf 9.408 € angehoben.

wurde auf 9.408 € angehoben

Für das Steuerjahr 2020 endet die Abgabefrist für die Steuererklärung ausnahmsweise am 02.08.2021

Die offizielle Abgabefrist ist immer der 31.07.2021, allerdings fällt dieses Datum auf einen Samstag und die Frist verlängert sich daher auf Montag

Änderungen 2020 für Mitarbeiter

Aufgrund des höheren Steuersatzes (Progressionsvorbehalt) sind Kurzarbeiter verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, wenn sie im Jahr 2020 mehr als 410 Euro Kurzarbeitergeld bezogen haben

Aufgrund des höheren Steuersatzes (Progressionsvorbehalt) kurz -Zeitarbeiter sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, wenn sie mehr als 410 Euro im Jahr 2020 Kurzarbeitergeld bezogen haben

Für 2020 und 2021 wird eine Homeoffice-Gebühr von 5 € pro Tag, max

600 € pro Jahr abzugsfähig.

5 € pro Tag, max

600 € pro Jahr

Ab dem Steuerjahr 2021 können für die Pendlerpauschale ab dem 21

Kilometer 35 Cent statt bisher 30 Cent geltend gemacht werden

Änderungen 2020 für Rentner

Rentner, die ihre Rente erstmals im Jahr 2020 bezogen haben, müssen 80 % ihres Renteneinkommens versteuern.

Der Rentenfreibetrag für Rentner sinkt auf 16 % der Rente, höchstens jedoch auf 1.600 Euro

Auch der Zuschlag zum Rentenfreibetrag sinkt auf 360 Euro

Änderungen für Eltern im Jahr 2020

Der Kinderfreibetrag wird auf 2.586 Euro erhöht

Änderungen 2020 für Anleger

Wer Veräußerungsgewinne erzielt hat, die nicht der Kapitalertragsteuer unterliegen, muss ab 2020 eine Steuererklärung abgeben

Die 10 wichtigsten Werbungskosten & Pauschalen in der Steuererklärung

Der ehemalige deutsche Bundeskanzler Helmut Schmidt hat einmal gesagt: »Wer Steuern zahlen muss, hat auch das Recht, Steuern zu sparen.« Wir nehmen diese Aussage zum Anlass, die 10 wichtigsten Werbungskosten und Pauschalen für Steuerpflichtige aufzuzeigen, die die Steuerlast reduzieren: Fahrtkosten zur ersten Arbeitsstätte

Kontoführungsgebühren

Bewerbungskosten

Beiträge zur gesetzlichen und privaten Rentenversicherung

Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Haftpflicht- und Unfallversicherung

Dienstleistungen im Haushalt und Handwerker

Kindergeld

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Altersentlastungsbetrag

Medikamente und Behandlungen, die medizinisch notwendig und angemessen waren und deren Kosten nicht von den Krankenkassen übernommen wurden

Wichtige Begriffe für die Einkommensteuererklärung auf einen Blick

Investitionen

Anlagen sind Steuerformulare, die zusammen mit dem Deckblatt zur Einkommensteuererklärung beim Finanzamt eingereicht werden

Berufsbedingte Kosten bis maximal 1.000 Euro werden vom Finanzamt automatisch als Arbeitnehmerpauschale von der Steuererklärung des Arbeitnehmers abgezogen

Für diese Form der Werbungskosten sind keine Belege oder Nachweise erforderlich

Ausserordentlicher Aufwand

Hat ein Steuerpflichtiger durch eine Katastrophe oder Krankheit höhere Kosten als die überwiegende Mehrheit der Steuerpflichtigen mit gleicher Einkommenssituation, spricht man von einer außergewöhnlichen Belastung

Zu diesen Aufwendungen zählen zum Beispiel Pflegekosten, die durch Krankheit oder Bestattungskosten entstehen

Grundzulage

Der Grundfreibetrag ist ein steuerfreier Jahresbetrag

Einkommensteuer muss nur gezahlt werden, wenn die Einkünfte den Grundfreibetrag übersteigen

Jede Steuererklärung beginnt mit dem Deckblatt

Diese enthält unter anderem die Personalien und Bankverbindung des Steuerpflichtigen, die Steuer-ID und die Religionszugehörigkeit

Zusätzlich kann im Deckblatt die gemeinsame Veranlagung von Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnerschaften beantragt werden

Entfernungspauschale / Pendlerpauschale

Mit der Wegstreckenpauschale, auch Pendlerpauschale genannt, sind die Fahrtkosten zwischen Wohnung und erster Arbeitsstätte steuerlich absetzbar

Mitarbeiter sind pro gefahrenen Kilometer pauschal steuerlich absetzbar

Sonderausgaben

Sonderausgaben sind private Kosten, die vom Gesetzgeber steuerbegünstigt sind

Dazu zählen unter anderem Kosten für einen Steuerberater, Ausbildungskosten, Schulgeld oder Beiträge zur freiwilligen Zusatzpflegeversicherung

Versorgungsaufwendungen sind zum Beispiel Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung

Zusammenveranlagung / Ehegattensplitting

Ehegatten oder eingetragene Lebenspartnerschaften, die sich für eine gemeinsame Beantragung entscheiden, haben oft einen erheblichen Steuervorteil

Zumindest dann, wenn beide unterschiedlich viel verdienen

Das Verfahren der gemeinsamen Veranlagung wird auch als Ehegattensplitting bezeichnet.

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Inhalte
0:00:00 – Intro
0:05:03 – Agenda
0:07:22 – Vorstellung Melchior Neumann
0:08:07 – Steuern sparen um jeden Preis? (Steuertipps)
0:11:40 – Steuerliches Grundwissen (z.B. Was kann ich als Betriebsausgabe absetzen?)
0:17:54 – Setup des Unternehmens (z.B. Freiberuflichkeit vs. Gewerbe etc.)
0:24:55 – Kleinunternehmerregelung
0:30:07 – Alltägliche Steueroptimierung
0:31:42 – Bei Software-Tools als Unternehmer registrieren
0:37:44 – Verpflegungsmehraufwand
0:42:09 – Arbeitszimmer von der Steuer absetzen
0:45:58 – Abschreibung von Computern ab 2021
0:47:28 – Investitionsabzugsbetrag (IAB)
0:51:02 – Betriebsausgaben erhöhen
0:52:49 – Vorschüsse zahlen
0:55:45 – Steuergestaltung (Wie du sparen kannst)
0:59:35 – Minijobs (450 EUR Basis)
1:03:20 – Verluste machen
1:07:55 – Familiensplitting
1:12:27 – Outro und Fragen
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