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Rechnungen aus dem Ausland: Buchhaltung bei internationalen Kunden … Update
19/1/2022 · Vielleicht sind dir schon Begriffe wie „Reverse-Charge-Verfahren“ oder „Steuerschuldumkehr“ im Laufe deiner Unternehmenstätigkeit begegnet. Diese Begriffe betreffen die Vorgehensweise mit Rechnungen aus dem Ausland. Für Unternehmen in Deutschland, die Waren oder Dienstleistungen aus dem Ausland beziehen, heißt das, dass die Rechnungen in …
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Möglicherweise sind Ihnen im Rahmen Ihrer Geschäftstätigkeit Begriffe wie „Reverse Charge“ oder „Umkehr der Steuerschuld“ begegnet
Diese Bedingungen beziehen sich auf das Verfahren für Rechnungen aus dem Ausland
Für Unternehmen in Deutschland, die Waren oder Dienstleistungen aus dem Ausland beziehen, bedeutet dies, dass die Rechnungen in Deutschland versteuert werden müssen
Sowohl für Dienstleistungen als auch für Werklieferungen gilt die sogenannte „Steuerschuldumkehr“, die international auch als „Reverse-Charge-Verfahren“ bekannt ist
Die Definition von „Unternehmer im Ausland“
Bei Rechnungen aus dem Ausland muss zunächst der Begriff „Unternehmer im Ausland“ definiert werden
Ausländischer Unternehmer ist nur, wer keine Vertretung, Zweigniederlassung, Betriebsstätte, Geschäftsführung und Wohnsitz in Deutschland hat
Andernfalls wird das Geschäft zwischen den beiden Unternehmen als Inlandsgeschäft eingestuft
Dies ist in § 13b Abs
7 UStG geregelt
Für den Fall, dass bei der Berechnung der deutschen Umsatzsteuer nicht eindeutig feststeht, ob der Rechnungssteller seinen Sitz im Inland oder im Ausland hat, hat der ausländische Unternehmer dem zuständigen Finanzamt in Deutschland eine solche o.g
Wohnsitzbescheinigung vorzulegen
Wenn nicht klar ist, ob Sie Ihren Wohnsitz im In- oder Ausland haben, können Sie diese Bescheinigung sicherheitshalber anfordern
So sind Sie bei Unklarheiten auf der sicheren Seite
Mehrwertsteuer für Rechnungen im Ausland: das Reverse-Charge-Verfahren
Grundsätzlich gilt seit dem 01.01.2010 für die Umsatzsteuer auf Rechnungen aus dem Ausland: Leistungen an Unternehmen sind dort zu versteuern, wo die Leistung erbracht wurde
Rechtsgrundlage ist hier § 13 UStG
Das bedeutet, dass Sie als Leistungsempfänger den Steuersatz anhand des Steuersatzes in Ihrem Land selbst berechnen
Diesen Beitrag deklarierst du dann beim Finanzamt und ziehst davon die Vorsteuer ab
Das bedeutet, dass Sie sich nicht als deutscher Dienstleister im Ausland registrieren müssen, was auch für die ausländische Umsatzsteuererklärung gilt
Das heißt, wenn Sie als deutscher Unternehmer ein Unternehmen in Frankreich mit der Erstellung einer Website beauftragen, gilt: Sie sind mit Ihrem Unternehmen in Deutschland steuerpflichtig, auch wenn die französischen Auftragnehmer noch nie den Schreibtisch verlassen haben
In jedem Fall muss die Rechnung, die Ihnen das Unternehmen ausstellt, einen Hinweis auf das Reverse Charge enthalten
Der Gesetzgeber gibt hierfür die Formulierung „Steuerpflicht des Leistungsempfängers“ vor
Diese Formulierung sollte auf allen Ihren Rechnungen stehen, die Sie von Lieferanten oder Dienstleistern im Ausland erhalten
Die Niedersächsische Landesfinanzdirektion hat eine Formulierung für Rechnungen aus dem Ausland vorgeschlagen: „Nach § 13b UStG wird auf die Steuerpflicht des Leistungsempfängers hingewiesen
Der Steuersatz beträgt 19 Prozent.“ Rechnungen ins EU-Ausland
Erbringt ein Dienstleister gegenüber seinem Kunden innerhalb der Europäischen Union eine Dienstleistung oder liefert er Waren, richtet sich die Rechnungsstellung nach der Rechtsform des Empfängers
Auch hier wird wieder unterschieden, ob die Leistung oder Lieferung an eine Privatperson, an ein Unternehmen oder als Kleinunternehmer erbracht wird
Mehrwertsteuer Deutschland: Lieferung an Privatpersonen
Stellen Sie als Dienstleister oder Lieferant Ihre Rechnung an eine Privatperson im EU-Ausland aus, so gilt Ihr Geschäftssitz als Erfüllungsort
Das bedeutet, dass Sie in Deutschland steuerpflichtig sind, unabhängig davon, wo Ihr Kunde ansässig ist
Infolgedessen müssen Sie Ihre normale, in Deutschland gültige Umsatzsteuer nachweisen
Dies geschieht beispielsweise im Rahmen des Regelsteuersatzes von 19 Prozent oder des ermäßigten Steuersatzes von sieben Prozent
Mehrwertsteuer Ausland: Lieferung an Firmen
Sobald Sie gegenüber einem anderen Unternehmer im EU-Ausland eine Leistung erbringen, gilt der Lieferort als Erfüllungsort
Im EU-Ausland ist die Umsatzsteuer daher am Sitz des Empfängers fällig
Für Sie als deutschen Unternehmer würde es viel Arbeit bedeuten, wenn Sie die Umsatzsteuer außerhalb Deutschlands deklarieren müssten
Deshalb wurde das Reverse-Charge-Verfahren eingeführt
Damit müssen Sie für gewerbliche Kunden keine Mehrwertsteuer auf Ihrer Rechnung ausweisen
Hier muss sich Ihr Kunde um die Meldung der Umsatzsteuer für Ihre Leistung an das örtliche Finanzamt kümmern
Als Kleinunternehmer keine Mehrwertsteuer
Als Kleinunternehmer können Sie sich von der Erhebung der Umsatzsteuer bei Ihren Kunden befreien lassen
In diesem Fall müssen Sie die Mehrwertsteuer auf Ihrer Rechnung nicht ausweisen
Dies gilt auch für Rechnungen, die Sie ins EU-Ausland versenden
Es spielt also keine Rolle, ob Ihr Kunde eine Privatperson oder ein Unternehmen ist: Sie erheben von Ihren Kunden in der Regel keine Umsatzsteuer
Die abrechnungsrelevante Differenz zwischen Warenlieferung und Werklieferung
Der Gesetzgeber unterscheidet zwischen Warenlieferungen, Werklieferungen und sonstigen Dienstleistungen
Liefert ein Unternehmen aus dem Ausland eine Maschine an ein Unternehmen in Deutschland, spricht man von einer Warenlieferung
Wenn das ausländische Unternehmen die Maschine nicht nur liefert, sondern in Deutschland beim Kunden baut, handelt es sich um eine Werklieferung
Die Umkehrsteuerpflicht gilt sowohl für die Lieferung von Waren als auch für die Lieferung zur Arbeit
Das bedeutet, dass die Steuerpflicht am Ort der Werkleistung entsteht
Auch die sonstigen Lieferungen und Warenlieferungen müssen im körperlichen Sinne erfolgen
Verbuchen Sie die Rechnungen aus dem Ausland korrekt
Nachdem wir Ihnen die Grundlagen und Besonderheiten bezüglich Rechnungen aus dem Ausland erklärt haben, beschäftigen wir uns nun mit der Rechnung in der Buchhaltung
Aufgrund des Reverse-Charge-Verfahrens müssen Sie als Erwerber von Waren oder Dienstleistungen die Umsatzsteuer entsprechend abführen
Sie können jedoch gleichzeitig Vorsteuer abziehen, sofern Sie zum Vorsteuerabzug berechtigt sind
Der Rechnungsbetrag wird aufgrund des Hinweises „Steuerpflicht des Leistungsempfängers“ ohne Umsatzsteuer ausgewiesen
Das heißt, Sie addieren die Umsatzsteuer auf die Rechnung und melden den Gesamtbetrag aus dieser Rechnung an das Finanzamt und ziehen ihn gleichzeitig als Vorsteuer ab
In der Buchhaltung sieht das so aus:
Sie buchen die ausländische Umsatzsteuer als Betriebsausgabe
Im Rahmen des Vorsteuervergütungsverfahrens können Sie sich die Vorsteuer vom Finanzamt erstatten lassen
Sie sollten jedoch nicht nur sicherstellen, dass die Rechnung korrekt gebucht wird, sondern auch, dass die Rechnung in der richtigen Form vorliegt
Rechnungen aus dem Ausland müssen folgende Angaben enthalten: Vollständiger Name und vollständige Anschrift des erbringenden Unternehmens im Ausland Vollständiger Name und vollständige Anschrift des Leistungsempfängers Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (falls vorhanden) des erbringenden Unternehmens – bei Unternehmen aus Drittstaaten die Steuernummer Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Leistungsempfängers Das Ausstellungsdatum Eine fortlaufende Rechnungsnummer Menge, Bezeichnung der gelieferten Produkte oder Dienstleistungen Der Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung Die Zahlung für die gelieferten Produkte oder Dienstleistungen Der Hinweis auf die Steuerpflicht der Leistungs- und Rechnungsempfänger
Rechnungen aus dem Ausland steuerlich absetzen
Aufwendungen, die Ihnen als Unternehmen im Ausland entstehen, werden als Betriebsausgaben bezeichnet – allerdings nur, wenn sie der Aufrechterhaltung des Unternehmens dienen
Dazu gehören zum Beispiel Hotelkosten, Rechnungen vom Tanken oder Rechnungen für Materialeinkäufe.
Betriebsausgaben werden in der Steuererklärung ausgewiesen und mindern den steuerpflichtigen Gewinn und den Rechnungsbetrag
Aber auch wenn Unternehmer die im Ausland gezahlten Rechnungen als Betriebsausgaben abziehen können, bedeutet dies nicht automatisch, dass in Deutschland der Vorsteuerabzug möglich ist
Ausländische Rechnungen, die ausländische Umsatzsteuer enthalten, können im Rahmen der Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland nicht als Vorsteuer abgezogen werden
Schließlich müssen Sie als Unternehmer für Auslandsrechnungen in Deutschland weder Umsatz- noch Mehrwertsteuer zahlen
Etwas anders verhält es sich, wenn Sie als Unternehmer die Vorsteuer im Ausland abziehen wollen
Grundsätzlich ist es möglich, sich die ausländische Umsatzsteuer vom jeweiligen Land erstatten zu lassen
Allerdings müssen im Rahmen des sogenannten Umsatzsteuer-Erstattungsverfahrens einige Grundvoraussetzungen erfüllt sein, um Rechnungen steuerlich absetzen zu können: Das Unternehmen ist in Deutschland steuerpflichtig und verfügt über eine Unternehmensbescheinigung
Die Aufwendungen müssen im Zusammenhang mit der unternehmerischen Tätigkeit stehen
Die Gesellschaft darf in dem jeweiligen Land keine oder nur bestimmte steuerfreie Umsätze tätigen und dort nicht ansässig sein
Unter diesen Voraussetzungen kann es durchaus möglich sein, Kosten steuerlich geltend zu machen
Wenn Sie wissen möchten, wie Sie als Unternehmer weiter Kosten sparen können, schauen Sie sich bitte den folgenden Artikel an
Häufig gestellte Fragen (FAQ) zu Rechnungen aus dem Ausland
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Erwartungen an den Arbeitgeber: Darauf solltest du achten – … Neueste
3/12/2021 · Das erwartet der Mitarbeiter von dir Von zehn befragten Personen gaben sieben an, dass ihnen attraktive Zusatzleistungen durch den Arbeitgeber sehr wichtig sind. Kaffee und frisches Obst im Pausenraum finden die Befragten natürlich nett, allerdings stehen geldwerte Vorteile definitiv höher im Kurs. definitiv höher im Kurs.
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Durch eine Studie hat Stepstone die häufigsten Erwartungen identifiziert, die Mitarbeiter an ihre Arbeitgeber haben
Dazu hat das Unternehmen 30.000 Führungskräfte und Fachkräfte in Deutschland gefragt, was ihnen bei der Jobsuche wichtig ist
die Möglichkeiten zur Weiterentwicklung und einen sicheren Arbeitsplatz
sind sehr wichtige Kriterien bei der Jobsuche
Als weitere Punkte nannten die befragten Fach- und Führungskräfte flexible Arbeitszeiten, eine gute Ausstattung, die den neuesten Standards entspricht, sowie teammotiviertes Arbeiten
Auch die Überstundenregelung ist für viele Arbeitnehmer oder Arbeitssuchende ein wichtiger Punkt bei der Stellensuche
Die 10 besten Arbeitgeber Deutschlands Quelle: OceanProd – stock.adobe.com Quelle: Alexandr Blinov – stock.adobe.com Quelle: tina7si – stock
adobe.com Quelle: JHVEPhoto – stock.adobe.com Quelle: JHVEPhoto – stock.adobe.com Quelle: © 2021 Henkel AG & Co
KGaA
Alle Rechte vorbehalten Quelle: nmann77 – stock.adobe.com Quelle: ink drop – stock.adobe.com Quelle: nmann77 – stock.adobe.com Quelle: filmbildfabrik – stock.adobe.com Das Jobportal “LinkedIn” hat eine veröffentlicht neue Studie der besten Arbeitgeber Deutschlands und erstellt ein TOP 10 Ranking
Mehr erfahren
Das erwartet der Mitarbeiter von Ihnen
Sieben der zehn Befragten gaben an, dass ihnen attraktive Zusatzleistungen ihres Arbeitgebers sehr wichtig sind
Natürlich finden die Befragten Kaffee und frisches Obst im Pausenraum schön, aber geldwerte Vorteile sind definitiv beliebter
Daher ist die betriebliche Altersvorsorge für viele Befragte ein wichtiges Kriterium
Finanzielle Arbeitgeberleistungen im Allgemeinen sind für Arbeitssuchende besonders wichtig
Im Zuge der Befragung fand Stepstone zudem heraus, dass vor allem Männer leistungsabhängigen Boni oder Erfolgsbeteiligungen eine größere Bedeutung beimessen
Frauen hingegen bevorzugen eher gesundheitliche Vorsorgemaßnahmen oder Sport- und Fitnessprogramme als finanzielle Anreize
Das Thema Gesundheit und Sport gehört aber auch bei den Arbeitgebern zu den fünf wichtigsten Erwartungen an Männer
In Zeiten von Smartphone & Co
könnten Firmenhandys als willkommener Anreiz für Mitarbeiter gelten
Dies ist jedoch nicht der Fall
Denn nur jeder Vierte der Befragten findet ein schickes und modernes Business-Handy wichtig
Ebenso überraschend sind die Reaktionen auf den Dienstwagen
Nur jeder Dritte findet einen Firmenwagen attraktiv
Andererseits empfindet jeder Zweite eine Betriebskantine oder einen Essenszuschuss als willkommenes „nice to have“
Wenn Sie als Arbeitgeber dennoch in regelmäßigen Abständen Mitarbeiterevents anbieten, dann sind Sie für potenzielle Stellensuchende definitiv interessanter als andere Arbeitgeber
Fast ganz am Ende der Wunschliste der Mitarbeiter steht der Wunsch, das eigene Haustier mit ins Büro oder an den Arbeitsplatz zu bringen
Auch eine Online-Umfrage der CreditPlus Bank ergab, dass ein gutes Arbeitsklima und flexible Arbeitszeiten den meisten Mitarbeitern sehr wichtig sind
Erst dann wurden Aufstiegsmöglichkeiten genannt
Im Gegensatz zum Stepstone-Ergebnis rangiert hier der Wunsch nach einem überdurchschnittlichen Gehalt an vierter Stelle
Die Ergebnisse der Umfrage auf einen Blick
Um Ihnen die wichtigsten Ergebnisse noch einmal aufzuzeigen, haben wir zehn Ergebnisse der Umfrage übersichtlich aufgelistet:
Gutes Betriebsklima und angenehmes Betriebsklima (58 Prozent) Flexible Arbeitszeiten (48 Prozent) Aufstiegsmöglichkeiten im Unternehmen (37 Prozent) Überdurchschnittliche Vergütung (34 Prozent) Harmonische Teamarbeit (33 Prozent) Erledigung anspruchsvoller Aufgaben (31 Prozent) Weiterbildungsmaßnahmen (30 Prozent) Homeoffice (29 Prozent) Familienfreundliches Unternehmen (29 Prozent) Sozial- und Sonderleistungen (27 Prozent)
Diese Umfrage wurde 2017 durchgeführt und ist somit schon eine ganze Weile her
Grundsätzlich sind die Ergebnisse beider Umfragen jedoch relativ gleich
Wissenswertes über die Erwartungen des Arbeitgebers
Das Sprichwort „Ein Job, der einem Spaß macht, gibt einem das Gefühl, nie arbeiten zu müssen“ scheint auf die meisten deutschen Arbeitnehmer zuzutreffen
In einer Umfrage gaben drei Viertel der deutschen Arbeitnehmer an, dass ihnen ihre Arbeit Spaß macht und sie gerne zur Arbeit gehen
Deshalb ist Arbeit für sie nicht nur eine Tätigkeit, die mit einem Gehalt bezahlt wird, sondern viel mehr
Natürlich gibt es auch die eine oder andere Motivation in Form von Gehaltserhöhungen oder Umsatzbeteiligungen
Aber das scheint vielen nicht so wichtig zu sein
Und es ist klar, dass die Anerkennung des Chefs schön ist, aber von den Mitarbeitern nicht unbedingt als notwendig erachtet wird
Auch das angenehme Umfeld mit Arbeitskollegen und ein gutes Betriebsklima sprechen für den Arbeitgeber und das Unternehmen
Denn Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben ermöglichen, sind sozusagen „sehr beliebt“
Dementsprechend sollte das Verhältnis von Arbeit und Freizeit ausgewogen sein, damit dem Mitarbeiter eine positive Work-Life-Balance geboten wird
Fazit
Das Sprichwort „Geld ist nicht alles“ gilt auch für Ihre Mitarbeiter
Wenn das Umfeld stimmt, die Arbeit Spaß macht, das Team sich gut versteht und Weiterbildung in Ihrem Unternehmen Standard ist, machen Sie alles richtig und können die meisten Erwartungen an den Arbeitgeber erfüllen
Häufig gestellte Fragen (FAQ) zu Erwartungen an den Arbeitgeber
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Die Bilanz erstellen – Grundlagen, Aufbau und Vorgehen New
Die Bilanz als Teil des Jahresabschlusses Die Bilanz ist für alle bilanzierungspflichtigen Unternehmen neben der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ein Bestandteil des Jahresabschlusses. Sie gibt Auskunft über die Vermögens- und Kapitalstruktur des …
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Wenn Sie als Unternehmer verpflichtet sind, doppelte Bücher zu führen, müssen Sie regelmäßig eine Bilanz erstellen
Dies gehört zum Abschluss Ihrer Buchhaltung für ein Geschäftsjahr, erfordert aber zusätzliche Arbeitsschritte und einige Fachkenntnisse im Rechnungswesen
Hier erfahren Sie, ob Sie zur Erstellung einer Bilanz verpflichtet sind, wie eine Bilanz aufgebaut ist und was Sie bei der Erstellung beachten müssen
Die Bilanz als Teil des Jahresabschlusses
Neben der Gewinn- und Verlustrechnung ist die Bilanz bei allen berichtspflichtigen Unternehmen Bestandteil des Jahresabschlusses
Sie gibt Auskunft über die Vermögens- und Kapitalstruktur des Unternehmens
Man könnte auch sagen, es beschreibt, wofür Sie Geld ausgegeben haben und woher das Geld kam
Neben der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung hängen weitere Bestandteile des Jahresabschlusses von der Rechtsform ab
Kapitalgesellschaften, also Aktiengesellschaften, Kommanditgesellschaften auf Aktien und GmbHs, müssen dem Jahresabschluss gemäß § 264 HGB eine Anlage hinzufügen
Diese sollte mit der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung eine Einheit bilden
Darüber hinaus ist ein Lagebericht zu erstellen
Kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 HGB müssen den Lagebericht nicht aufstellen, haben hier aber ein Wahlrecht
Diese Regelungen gelten auch für bestimmte Personengesellschaften im Sinne des § 264a HGB, bei denen mindestens ein persönlich haftender Gesellschafter unmittelbar oder mittelbar eine natürliche Person ist
Die Grundlagen der Buchhaltung
Eine Bilanz entspricht einer Tabelle mit zwei Spalten, wobei die Aktivseite (Spalte 1) das Vermögen und die Passivseite (Spalte 2) das Kapital zeigt
Man kann auch sagen, dass die Vermögenswerte die Mittelverwendung und die Verbindlichkeiten die Herkunft der Mittel zeigen
Die Bilanz enthält keine Mengen, sondern nur Werte, wobei die Summen beider Seiten gleich sind
Sie ergibt sich aus dem Abschluss der doppelten Buchführung und bezieht sich immer auf einen bestimmten Stichtag (Stichtagsbetrachtung)
Dies ist ein wichtiger Unterschied zur Gewinn- und Verlustrechnung, die eine Periode betrachtet
Der Jahresüberschuss bzw
-fehlbetrag bzw
der Jahresüberschuss bzw
-fehlbetrag ergibt sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung durch Gegenüberstellung aller in einem Geschäftsjahr angefallenen Erträge und Aufwendungen
Gewinn- oder Verlustvorträge aus der Vorperiode, Zuführungen zu offenen Rücklagen oder Entnahmen aus Rücklagen bleiben dabei unberücksichtigt
Der ermittelte Gewinn oder Verlust wird dann im Rahmen der Abschlusserstellung in die Bilanz überführt und im Eigenkapital ausgewiesen
Eröffnungsbilanz, Schlussbilanz und Geschäftsjahr
Ihre erste Bilanz als Gründer ist die Eröffnungsbilanz, die Vermögen und Kapital zum Zeitpunkt der Gründung auflistet
Daraus ergeben sich die Bestandskonten mit den Eröffnungssalden für Ihre doppelte Buchführung
Geschäftsvorfälle innerhalb des Geschäftsjahres werden in den entsprechenden Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnungskonten erfasst
Am Ende eines jeden Geschäftsjahres erstellen Sie eine Schlussbilanz
In den meisten Fällen entspricht das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr
In diesem Fall beginnt sie am 01.01
und endet am 31.12
ein Jahr
Allerdings gibt es auch Ausnahmen
Ein Geschäftsjahr kann auch am 31
März, 30
Juni oder 30
September enden
end.
Wenn Sie mitten im Geschäftsjahr gründen, erstellen Sie die erste Schlussbilanz nach Ende des Rumpfgeschäftsjahres
Hier ist ein Beispiel:
Beispiel: Herr Steiger gründet am 1
Oktober
Steiger Handels-GmbH
Er ist rechenschaftspflichtig
Am 01.10
er erstellt seine Eröffnungsbilanz mit allen Vermögenswerten und Schulden
Da sein Geschäftsjahr dem Kalenderjahr entspricht, ist er am 31.12
seine Schlussbilanz
Für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.10
bis 31.12
er führte die Gewinn- und Verlustrechnung
Erst im Folgejahr erfasst er alle Geschäftsvorfälle für den Zeitraum vom 01.01
bis 31.12
Für die Sie eine Bilanz erstellen
Eine Bilanz liefert Informationen für verschiedene Interessenten
Sie dient:
das Finanzamt zur Ermittlung der Steuerlast
den Aktionären als Informationsquelle über erwartete Gewinnausschüttungen
die Bank zur Beurteilung der Kapitalstruktur und Bonität
Geschäftspartner und Gläubiger zur Beurteilung der Unternehmenssituation
Sie als Unternehmer zur Kontrolle durch Bilanzanalyse
Wer muss eine Bilanz erstellen?
Nicht jedes Unternehmen ist zur Buchführung verpflichtet
In bestimmten Fällen reicht es aus, den Gewinn anhand der Einkommens-Überschuss-Rechnung (EÜR) zu ermitteln
Eine Rechnungslegungspflicht oder die Befreiung davon hängt vom Geschäftsumfang und der Rechtsform ab
Rechnungslegungspflicht aufgrund des Geschäftskreises oder der Rechtsform
Für Gewerbetreibende sowie Land- und Forstwirte schreibt § 141 AO vor, dass ab einem Umsatz von 600.000 Euro oder einem Gewinn ab 60.000 Euro pro Jahr die doppelte Buchführung und Buchführung verpflichtend ist
Dies gilt auch für Land- und Forstwirte, wenn der Wert der Anbaufläche 25.000 Euro übersteigt
Für viele Unternehmen ist unabhängig von den Grenzen des § 141 AO bereits die Rechtsform einer Eintragung in das Handels- oder Genossenschaftsregister erforderlich, woraus sich automatisch die Pflicht zur Buchführung ergibt
Dazu gehören alle Kapitalgesellschaften, Vollkaufleute und Genossenschaften
Unternehmen ohne Rechnungslegungspflicht
Eine Ausnahme unter den Personengesellschaften ist die gewerbliche GbR
Diese Unternehmen gelten ebenso wie gewerblich tätige Einzelunternehmer, die keinen in kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb benötigen, als Kleinunternehmen
Für die Beurteilung der Kaufmannseigenschaft gibt es keine klaren Regelungen
Die Grenzen des § 141 AO müssen nicht zwingend erreicht werden
Vielmehr kommt es auf das Zusammenspiel verschiedener Faktoren an, darunter Gewinn und Umsatz, die Anzahl der Mitarbeiter oder die Höhe des aufgenommenen Kredits
Sobald ein Einzelunternehmer aufgrund umfangreicher Geschäftstätigkeit nicht mehr als Kleinunternehmer einzustufen ist, muss er ins Handelsregister eingetragen werden und wird somit eingetragener Kaufmann (eK)
In diesem Fall wird aus einer GbR eine OHG
Diese Unternehmen sind zur doppelten Buchführung und Rechnungslegung verpflichtet
Daher sind nur folgende Unternehmen nicht buchführungspflichtig und dürfen ihren Gewinn anhand der EÜR ermitteln: Kleinunternehmer (Einzelkaufleute oder GbR)
Land- und Forstwirte als Einzelunternehmer, die die Grenzen des § 141 AO nicht überschreiten
Freiberufler und Partnerunternehmen (auch mit hohen Gewinnen)
Fristen und Unterschied zwischen Handels- und Steuerbilanz
Für ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft müssen Sie den Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, spätestens zum Ende des folgenden Geschäftsjahres aufstellen
Diese Frist beträgt bei einer UG (haftungsbeschränkt) und einer kleinen GmbH sechs Monate und bei allen anderen Kapitalgesellschaften drei Monate ab Bilanzstichtag
Die nach handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellte und zur Veröffentlichung bestimmte Bilanz wird als Handelsbilanz bezeichnet
Daraus wird die Steuerbilanz abgeleitet, die dem Finanzamt vorgelegt wird
Der Grund für die beiden Varianten liegt darin, dass im Steuerrecht unterschiedliche Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften gelten
So ist eine Bilanz aufgebaut
§ 266 HGB regelt die Gliederung einer Handelsbilanz
Sie können die dort genannten Einzelpositionen auch weiter aufschlüsseln, wenn dies der Übersichtlichkeit und Transparenz dient
Stellen, die es im Unternehmen nicht gibt, müssen Sie nicht auflisten
Die folgende Übersicht zeigt den groben Aufbau einer Bilanz nach HGB:
Aktiva Passiva A
Anlagevermögen A
Eigenkapital I
Immaterielle Vermögensgegenstände I
Gezeichnetes Kapital II
Sachanlagen II
Kapitalrücklage III
Finanzanlagen III
Gewinnrücklagen B
Umlaufvermögen IV
Gewinnvortrag/Verlustvortrag I
Vorräte V
Jahresüberschuss/-fehlbetrag II
Forderungen u
Sonstige Vermögensgegenstände III
Sicherheiten B
Rückstellungen IV
Kassenbestand, Bundesbankguthaben,
Bankguthaben und Schecks C
Verbindlichkeiten C
Rechnungsabgrenzungsposten D
Rechnungsabgrenzungsposten D
Aktive latente Steuern E
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensallokation
Vermögen – Verwendung von Kapital
Auf der Aktivseite werden die Positionen des Anlage- und Umlaufvermögens nach ihrer Liquidität gegliedert
Das heißt, je weiter unten ein Vermögenswert steht, desto einfacher ist es, ihn zu verkaufen – also zu Geld zu machen
Das Anlagevermögen verbleibt in der Regel lang- oder mittelfristig im Unternehmen
Neben Immobilien, Maschinen und Fahrzeugen gibt es auch immaterielle Vermögenswerte wie Lizenzen oder Patente
A
Anlagevermögen I
Immaterielle Vermögensgegenstände 1
selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 2
erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Vermögenswerten 3
Geschäfts- oder Firmenwert 4
Geleistete Anzahlungen II
Sachanlagen 1
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
Grundstücke 2
Technische Anlagen und Maschinen 3
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 4
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau III
Finanzanlagen 1
Anteile an verbundenen Unternehmen 2
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 3
Beteiligungen 4
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5
Wertpapiere des Anlagevermögens 6
Sonstige Ausleihungen
Die Güter und Werte des Umlaufvermögens sind immer nur kurzfristig an das Unternehmen gebunden
Sie sind grundsätzlich zum Verkauf bestimmt
Dazu gehören Material, Waren, Forderungen und flüssige Mittel
B
Umlaufvermögen I
Vorräte 1
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2
Unfertige und unfertige Erzeugnisse 3
Fertigerzeugnisse und Waren 4
Geleistete Anzahlungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2
Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 4
Sonstige Vermögensgegenstände III
Wertpapiere 1
Anteile an verbundenen Unternehmen 2
Andere Wertpapiere IV
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Verbindlichkeiten – Finanzierung von Vermögenswerten durch Eigen- und Fremdkapital
Das Eigenkapital umfasst die eingebrachten Anteile des Unternehmers und ggf
der Gesellschafter
Das gezeichnete Kapital spielt nur bei Kapitalgesellschaften eine Rolle
Gewinne und Verluste wirken sich auf die Höhe des Eigenkapitals aus, weshalb Sie diese ebenso wie die noch nicht genutzten Vortragsvorträge aus dem Vorjahr als Eigenkapital ausweisen
Ein negatives Vorzeichen geht Verlusten voraus
A
Eigenkapital I
Gezeichnetes Kapital II
Kapitalrücklage III
Gewinnrücklagen 1
gesetzliche Rücklage 2
Rücklage für Anteile an einem beherrschenden oder im Mehrheitsbesitz stehenden Unternehmen 3
gesetzliche Rücklage 4
andere Gewinnrücklagen IV
Gewinn-/Verlustvortrag V
Jahresüberschuss/-fehlbetrag
Rückstellungen sind Teil der Schulden und unterscheiden sich stark von Rücklagen
Schon allein deshalb, weil Rücklagen im Unternehmen gebundenes Eigenkapital sind
Sie werden aus einbehaltenen Gewinnen gebildet
Ihre Bildung ist zum Teil gesetzlich oder verfassungsrechtlich vorgeschrieben
Im Allgemeinen werden sie jedoch gebildet, um Verluste zu vermeiden
Bei Rückstellungen hingegen kann bereits von einem möglichen Eintritt einer Verbindlichkeit ausgegangen werden
In der Bilanz werden folgende Rückstellungen unterschieden:
B
Rückstellungen 1
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2
Steuerrückstellungen 3
Sonstige Rückstellungen
Im Gegensatz zu Eigenkapital müssen Sie Verbindlichkeiten zu einem vereinbarten Zeitpunkt zurückzahlen
Die im HGB und in der nachstehenden Tabelle aufgeführte Gliederung nach Gläubigergruppen gilt für mittlere und große Kapitalgesellschaften
Einzelunternehmer, Personengesellschaften und kleine Kapitalgesellschaften können die Artikel zusammenfassen oder nach Laufzeit sortieren
Als kurzfristig gelten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, von mehr als fünf Jahren als langfristig und dazwischen als mittelfristig
5
Verbindlichkeiten aus der Hereinnahme gezogener Wechsel und der Begebung eigener Wechsel Wechsel 6
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 7
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 8
Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
Rechnungsabgrenzungsposten und latente Steuern
Abgrenzungen können sowohl auf der Aktiv- als auch auf der Passivseite erforderlich sein
Aufwendungen vor dem Bilanzstichtag werden als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, wenn die damit verbundenen Aufwendungen danach gebucht werden, beispielsweise vorausbezahlte Versicherungsprämien
Rechnungsabgrenzungsposten sind Einkünfte vor dem Bilanzstichtag, wenn die Einkünfte der nächsten Periode zuzurechnen sind, wie z
B
im Voraus erhaltene Mieteinnahmen oder Zuschüsse
Latente Steuern entstehen, wenn das Ergebnis der Handelsbilanz nicht mit dem der Steuerbilanz übereinstimmt
Werden diese Differenzen später beseitigt, können steuerliche Vorteile oder Belastungen entstehen
Beispiel einer Bilanz
So könnte die Schlussbilanz einer Kapitalgesellschaft aussehen
Bitte beachten Sie, dass auch die Vorjahreswerte angegeben werden müssen, was im Beispiel der Übersichtlichkeit halber nicht enthalten ist
Vermögenswerte Verbindlichkeiten A
Anlagevermögen A
Eigenkapital I
Immaterielle Vermögenswerte
Vermögensgegenstände I
Gezeichnetes Kapital 6.534.218 1
Selbst geschaffen
Gewerbliche Schutzrechte 453.623 II
Kapitalrücklage 6.234.987 2
Erworbene Lizenzen 231.456 III
Gewinnrücklagen II
Sachanlagen 1
Gesetzliche Rücklage 4.589.342 1
Grundstücke und Bauten 7.865.430 IV
Jahresüberschuss 26.517.790 2
Technische Anlagen u
Maschinen und Anlagen 12.356.474 3
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geschäftsausstattung 2.145.638 B
Rückstellungen 4
Geleistete Anzahlungen u
Anlagen im Bau 54.378 1
Pensionsrückstellungen
und ähnliche Verpflichtungen 2.789.654 III
Finanzanlagen 2
Steuerrückstellungen 43.896 1
Wertpapiere des Anlagevermögens 2.905.436 3
Sonstige Rückstellungen 345.098 2
Sonstige Ausleihungen 61.095 C
Verbindlichkeiten B
Umlaufvermögen 1
Anleihen 7.845 I
Vorräte 2
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstitute 673.241 1
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.754.361 3
Erhaltene Anzahlungen
Aufträge 45.987 2
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Erzeugnisse
Leistungen 289.745 4
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen 32.986 3
Fertige Erzeugnisse und Waren 1.896.435 5
Sonstige Verbindlichkeiten 9.823 4
Geleistete Anzahlungen 25.641 Forderungen und Sonstiges
Vermögenswerte D
Rückstellungen und Rückstellungen
Posten 23.654 1
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
und Dienstleistungen 5.921.345 2
Sonstige Vermögensgegenstände 2.891.074 III
Wertpapiere 1
andere Wertpapiere 56.432 IV
Banken und Schecks 8.934.526 C
Aufgelaufene Konten
Posten 5.432 Bilanzsumme 47.848.521 Bilanzsumme 47.848.521
Anleitung: Erstellen Sie Schritt für Schritt eine Bilanz
Es ist ratsam, sich für diese Aufgabe die Unterstützung eines Steuerberaters oder Wirtschaftsprüfers zu holen
Um eine Bilanz zu erstellen, benötigt er alle Geschäftsvorfälle eines Geschäftsjahres
Diese spiegeln sich in den Eingangs- und Ausgangsrechnungen, den Kontobewegungen, Verträgen und Beschlüssen wider
Aber Achtung: Die Erstellung der Bilanz oder des gesamten Jahresabschlusses durch einen Steuerberater ist nicht immer kostengünstig und die Kostenkalkulation nicht einfach
Denn die Höhe der Kosten hängt von Ihrer Rechtsform, der Anzahl der Geschäftsvorfälle und deren Komplexität ab
Allerdings ist der Steuerberater bei ihrer Entstehung an die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) gebunden
Dies gibt den Rahmen vor, in dem ein Steuerberater abrechnen darf
Zur Erstellung einer Bilanz sind im Wesentlichen folgende Schritte erforderlich: Inventur zum Bilanzstichtag durchführen Konten der doppelten Buchführung abschließen Aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten ermitteln Aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten ermitteln Verbindlichkeiten prüfen und Rückstellungen abgleichen Bilanz erstellen
Die Inventur soll grundsätzlich zum Bilanzstichtag erfolgen
Da dies sehr zeitaufwändig ist, gibt es verschiedene Möglichkeiten, die Inventarisierung zu vereinfachen
Welche Anforderungen muss eine Bilanz erfüllen? Grundsätze der Rechnungslegung lassen sich aus den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung ableiten
Demnach muss jede Bilanz folgende Anforderungen erfüllen: Bilanzielle Klarheit (klare Gliederung, keine Saldierung)
Bilanzwahrheit (vollständige und richtige Werte)
Bilanzidentität (Die Schlussbilanz ist immer die Eröffnungsbilanz des Folgejahres)
Bilanzkontinuität (Beibehaltung der Struktur und Bewertungsmethoden)
Wenn Sie die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nicht einhalten und deshalb das tatsächliche Ergebnis Ihrer Buchführung beanstandet wird, können steuerrechtliche sowie straf- und zivilrechtliche Konsequenzen folgen
Zu den Steuerfolgen zählen beispielsweise die Schätzung der Bemessungsgrundlage, der Entzug von Steuervorteilen oder Zwangsmaßnahmen
Die genannten Punkte können zu erheblichen finanziellen Belastungen führen
Ihnen drohen auch straf- und zivilrechtliche Freiheitsstrafen
Gemäß §§ 283 ff
StGB wird ein Insolvenzvergehen mit Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren oder Geldstrafe geahndet
Letztlich kann Ihnen aber auch der Prüfbericht verweigert werden, was dazu führen kann, dass die Bank bestehende Kredite kündigt
Das kann auch existenzielle Folgen haben
Beachten Sie daher unbedingt die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
Buchhaltung – professionelle Hilfe wird empfohlen
Im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses führen Sie Ihre doppelte Buchführung für ein Geschäftsjahr
Die resultierende Bilanz spiegelt wider, wofür Sie Ihr Geld ausgegeben haben und woher das betreffende Geld stammt
So können Sie und externe Interessenten wichtige Informationen über die Situation Ihres Unternehmens gewinnen
Nicht jedes Unternehmen ist verpflichtet, eine Bilanz zu erstellen
In bestimmten Fällen ist die Einkommensüberschussrechnung ausreichend
Die Bilanzierungspflicht hängt von der Größe und Rechtsform eines Unternehmens ab und ist im Vorfeld sorgfältig zu prüfen
Achten Sie bei der Bilanzierung darauf, dass die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung eingehalten werden
Schwere Verstöße können steuerliche, straf- und zivilrechtliche Folgen haben
Unser Tipp: Das Thema Rechnungswesen erfordert mitunter komplexe Arbeitsschritte und einige Fachkenntnisse im Rechnungswesen
Verlassen Sie sich daher auf das geprüfte Fachwissen von Profis.
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Nebenjob von Zuhause: 15 Ideen für Minijobs + Tipps Neueste
Ob als Zuverdienst zum Haupterwerb oder Einkommensquelle für Studierende, Rentner und Eltern kleiner Kinder, eine Nebentätigkeit verbessert die finanzielle Situation. Besonders flexibel sind Sie, wenn Sie einen Nebenjob von Zuhause aus erledigen können. Dafür …
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Ob als Nebenverdienst zum Hauptberuf oder als Einnahmequelle für Studenten, Rentner und Eltern kleiner Kinder, ein Nebenjob verbessert die finanzielle Situation
Besonders flexibel sind Sie, wenn Sie einen Nebenjob von zu Hause aus erledigen können
Dank Internet gibt es viele interessante Angebote für unterschiedliche Interessen
Es kann viele Gründe geben, sich für einen Nebenjob zu interessieren
Vielleicht möchten Sie neben Ihrem Hauptberuf Geld verdienen? Oder haben Sie andere Hauptverpflichtungen wie das Studium oder die Betreuung kleiner Kinder? Der Nebenjob von zu Hause aus ist attraktiv, weil er Ihnen Zeit spart und Ihnen Flexibilität gibt
Wenn Sie in einer strukturschwachen Gegend wohnen oder aus gesundheitlichen Gründen nicht mobil sind, ist es manchmal die einzige Möglichkeit
Einen Nebenjob von zu Hause aus zu erledigen, hat folgende Vorteile: Kein Arbeitsweg und damit Zeitersparnis
Keine Reisekosten
In vielen Fällen zeitliche Flexibilität
Vereinbarkeit mit anderen Verpflichtungen
Ortsunabhängigkeit
Steuerbefreiung für Minijobs bis 450 Euro
Eine Abwechslung zur Haupttätigkeit / vielfältiges Angebot
Diesen Vorteilen stehen einige negative Aspekte gegenüber
Inwieweit Sie diese als störend empfinden, hängt von Ihren persönlichen Vorlieben ab
Beispielsweise kann es schwierig sein, Freizeit und Arbeitszeit zu trennen, wenn Sie einen Teilzeitjob von zu Hause aus ausüben
Außerdem ist es nicht jedermanns Sache, alleine und nicht im Umfeld von Kollegen zu arbeiten
Je nach Typ haben manche Menschen auch Probleme, sich zu Hause für die Arbeit zu motivieren und sich zu 100% darauf zu konzentrieren
Es gibt viele verschiedene Angebote für Nebenjobs von zu Hause aus
Ob selbstständig oder angestellt, ob einfach oder anspruchsvoll, für jeden ist etwas dabei
2022: Die 15 besten Nebenjobs von zu Hause aus für Studenten, Eltern, Rentner & Co.
Ein Computer mit der üblichen Software wird für viele benötigt der folgenden Nebenjobs, Telefon- und Internetanschluss erforderlich
Da diese Geräte in den meisten Haushalten vorhanden sind, werden sie nicht gesondert unter den Investitionen gezählt
Wir haben die Top 15 der besten Teilzeitjobs von zu Hause anhand der Kriterien Verdienst, Investitionsbedarf, Flexibilität und Ernsthaftigkeit von 1 bis 5 eingestuft, wobei 1 die niedrigste und 5 die höchste Punktzahl ist
1
Umfragen und Produkttests
Marktforschung stützt sich auf Umfragen, deren Ergebnisse unter anderem in die Produktentwicklung oder die Gestaltung von Werbemitteln einfließen
Durch die Beantwortung relevanter Online-Umfragen können Sie ein paar Euro zusätzlich verdienen
Sie sind zeitlich sehr flexibel und können diese Aufgaben gut als Nebenjob von zu Hause aus erledigen
Beliebte Online-Portale für Umfragen sind: Registrieren Sie sich bei den genannten Portalen, um Einladungen zu erhalten
Zu den Aufgaben gehören beispielsweise Umfragen zu den Erwartungen an ein Produkt oder zur Werbewirksamkeit sowie Produkttests
Ein Teil der Bezahlung erfolgt auch in Gutscheinen
Produkttester bewahren die Artikel in der Regel auf
Wenn Sie bei vielen Portalen registriert und entsprechend aktiv sind, können Sie 50 bis 100 Euro monatlich verdienen
Sie testen Spiele, Apps, andere Software oder Webseiten nach vorgegebenen Kriterien und protokollieren die Ergebnisse
Die Tests dienen dazu, Fehler und Verbesserungspotentiale aufzudecken
Sie benötigen keine spezielle Ausbildung oder Fachkenntnisse
Allerdings sollten Sie Interesse an den zu testenden digitalen Inhalten haben und sich konzentrieren können.
Relevante Jobs finden Sie auf Jobbörsen, Inseraten, aber auch auf einschlägigen Portalen
Wenn Sie die Tätigkeit als Nebenjob von zu Hause aus ausüben möchten, handelt es sich in der Regel um einzelne Projekte, die Sie als Freelancer in Eigenregie abwickeln
Einige Unternehmen vergeben jedoch auch Minijobs in diesem Bereich
Die Verdienstmöglichkeiten hängen von den Anforderungen der konkreten Aufgabe ab
Folgende Portale sind aus unserer Sicht besonders empfehlenswert: 3
Nachhilfe
Auch Nachhilfe geben ist ein geeigneter Nebenjob von zu Hause aus
Voraussetzung dafür ist, dass Ihre Studierenden zu Ihnen kommen
Eine Alternative kann der Video-Chat sein, zum Beispiel über Skype
Natürlich müssen Sie über entsprechende Fachkenntnisse verfügen und diese vermitteln können
Nachhilfeschüler finden Sie über gemeinsame Bekannte, Aushänge an Schwarzen Brettern oder Kleinanzeigen
Alternativ können Sie sich bei einem Vermittlungsdienst wie ABACUS oder nachhilfeportal.de anmelden
Die Registrierung ist kostenlos, aber für jede Platzierung wird eine Gebühr erhoben
Sie geben selbstständig Nachhilfe
Je nach Fachgebiet, Erfahrung und Qualifikation können Sie zwischen 10 und 20 Euro pro Stunde verlangen, bei besonderen Kenntnissen für die Berufsausbildung auch mehr
4
Buchhaltungsarbeit
Diese Tätigkeit eignet sich gut als Nebenjob von zu Hause aus, wenn Sie hauptberuflich im kaufmännischen Bereich tätig sind oder waren
Beachten Sie, dass das Steuerberatungsgesetz den Aufgabenbereich für selbstständige Wirtschaftsprüfer einschränkt
Jeder kann jedoch vorbelegte Dokumente am PC eingeben oder einfache Schreib- und Rechenarbeiten erledigen
Wenn du nach einer kaufmännischen Ausbildung mindestens drei Jahre mit mindestens 16 Wochenstunden in der Buchhaltung gearbeitet hast, stehen dir weitere Möglichkeiten offen
Dann können Sie auch laufende Geschäftsvorfälle für Ihre Kunden zuordnen und verbuchen sowie laufende Lohnabrechnungen durchführen und Lohnsteuererklärungen erstellen
Alternativ zur Selbständigkeit können Sie sich auch in den üblichen Jobbörsen einen Nebenjob suchen und mit dem Arbeitgeber Homeoffice vereinbaren
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Texte schreiben
Als Texter erstellen Sie hauptsächlich Inhalte für Unternehmenswebsites, Online-Shops und Blogs und gelegentlich auch für gedruckte Artikel
Für einen Nebenjob von zu Hause aus benötigen Sie nicht unbedingt eine bestimmte Ausbildung
Fachkenntnisse und gute Sprachkenntnisse wirken sich jedoch positiv auf die Verdienstmöglichkeiten aus
Die meisten Teilzeittexter arbeiten als Freelancer auf Stunden- oder Wortbasis
Ein Minijob ist ebenfalls möglich, jedoch seltener
Die Arbeit umfasst die Recherche und die Formulierung von Texten mit präziser Umsetzung der Vorgaben
Auch Kreativität ist oft gefragt
Mit Portalen wie content.de oder textbroker.de fällt der Einstieg leicht
Auch Quereinsteiger finden hier Jobs, sammeln Erfahrungen und müssen sich nicht um Kundenakquise und Abrechnung kümmern
Eine weitere Möglichkeit sind Jobbörsen wie texterjobboerse.de
6
Lektorat und Korrekturlesen
Lektoren und Korrektoren prüfen geschriebene Texte
Korrektoren konzentrieren sich auf Rechtschreibung, Grammatik und Typografie
Redakteure prüfen Aufbau und Inhalt
Daher benötigen Sie in manchen Fällen auch Fachkenntnisse
Einen Minijob oder Jobs für Selbständige finden Sie auf Jobbörsen
Es gibt Unternehmen, die sich auf diese Dienstleistungen spezialisiert haben
Der Nebenjob von zu Hause aus wird oft nur Freiberuflern angeboten
Lektoren können tendenziell mehr verdienen als Korrektoren
Inhalt und Art des Textes spielen dabei eine große Rolle
Auch im akademischen Bereich sind die Dienstleistungen gefragt
Daher ist dieser Nebenjob von zu Hause aus eine gute Verdienstmöglichkeit für Studenten
7
Übersetzer
Um als Übersetzer arbeiten zu können, benötigen Sie nicht zwingend eine spezielle Ausbildung oder ein Studium
Es ist immer noch ein Vorteil, weil es Ihnen ermöglicht, anspruchsvollere und besser bezahlte Jobs zu übernehmen
Auch wenn Sie zweisprachig aufgewachsen sind, ist das eine gute Voraussetzung für eine erfolgreiche Arbeit
Die Verdienstmöglichkeiten hängen stark von Ihren Fähigkeiten ab
Denn einfache Fachtexte sind weniger anspruchsvoll als beispielsweise technische oder medizinische Fachübersetzungen
Da ein Übersetzer im Gegensatz zu einem Dolmetscher nur schriftlich arbeitet, können Sie diese Arbeit als Nebenjob von zu Hause aus erledigen, meist als Freelancer
Jobs können über Portale wie proz.com oder translatorscafe.com gefunden werden
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Transkription
Wenn es darum geht, Interviews, Konferenzprotokolle oder Vorträge von Audio- oder Videoaufzeichnungen korrekt in schriftliche Form zu transkribieren, ist dies nur manuell möglich
Spracherkennungssoftware ist dafür nicht geeignet
Unterstützt wird dieser Vorgang durch die Transkriptionssoftware f4tranSkript, ein kostenloses Programm, mit dem Sie die Aufzeichnung zwischendurch stoppen können
Wenn Sie mit der Tastatur schnell tippen können, können Sie die Transkription zu Hause als interessanten Nebenjob erledigen
Gelegentlich gibt es Stellenangebote für Minijobs, jedoch überwiegt in diesem Bereich die freiberufliche Tätigkeit
Bestellungen findest du zum Beispiel bei abtipper.de
Noch mehr Möglichkeiten hast du mit einer Ausbildung zur Medizinischen Schreibkraft, denn auch Ärzte nehmen diesen Service häufig in Anspruch
9
Datenerhebung und -pflege
Ob für Wirtschaft, Marketing oder Forschung, Daten müssen oft manuell erfasst und Datenbanken gepflegt werden
Dies können beispielsweise Adressen, Produktdaten oder Umfrageergebnisse sein
Viele Unternehmen delegieren diese Aufgaben, weil sie nicht regelmäßig anfallen
Das Arbeiten von zu Hause aus ist oft möglich, da der Austausch online stattfindet
Sie erhalten beispielsweise Bilddateien und übertragen bestimmte Informationen daraus in eine Datenbank
Normalerweise vereinbaren Sie Festpreise pro Datensatz, seltener wird stundenweise abgerechnet
Dieser Nebenjob von zu Hause aus erfordert ein hohes Maß an Konzentration
Sie können Stellenangebote über Jobbörsen und Kleinanzeigen finden
In den meisten Fällen handelt es sich um eine freiberufliche Tätigkeit
Teilweise werden auch Arbeitsverhältnisse mit Arbeitsvertrag angeboten
Hier kannst du dir ein Bild von den Angeboten in diesem Beruf machen: Die Internetrecherche lässt sich meist problemlos als Nebenjob von zu Hause aus erledigen
Der Bedarf an solchen Dienstleistungen ist da
Beispielsweise interessieren sich viele Unternehmen für bestimmte Marktdaten
Andere möchten interne Datenbanken ergänzen
Forschung ist auch für Forschungsarbeiten und verschiedene andere Projekte notwendig
Gerade im naturwissenschaftlichen Bereich sind manchmal gewisse Fachkenntnisse erforderlich
In vielen Fällen können die Aufgaben jedoch von jedem erledigt werden, der konzentriert und präzise arbeiten kann und über Erfahrung im Umgang mit dem Internet verfügt
Minijobs und Jobs für Freelancer finden Sie auf Jobbörsen und Anzeigenportalen wie eBay-Kleinanzeigen
Mikrojobs sind kleine Aufgaben, die zu einem größeren Projekt beitragen
Die Vermittlung erfolgt über entsprechende Plattformen
clickworker.de ist ideal für einen Nebenjob von zu Hause aus
Sie schreiben, korrigieren oder überarbeiten kurze Texte, recherchieren Informationen oder verschlagworten oder kategorisieren Bilder
Dies sind nur einige Beispiele
Für jeden abgeschlossenen Auftrag gibt es einen festen Geldbetrag
Wenn Sie einen Mindestbetrag erreicht haben, können Sie sich das Geld auszahlen lassen
Die Verdienstchancen sind nicht besonders hoch
Aber die Mikrojobs können jederzeit erledigt werden
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Virtuelle Assistenz
Virtuelle Assistenten sind meist selbstständig, manchmal aber auch als Angestellte tätig
Sie übernehmen Telefondienste, Terminvereinbarungen, E-Mail- und Briefverkehr und ähnliche Assistenzarbeiten für einen oder mehrere Auftraggeber, ohne persönlich vor Ort sein zu müssen
Kunden sind oft Handwerker oder andere Kleinbetriebe ohne eigenes Sekretariat
Wenn Sie diese Arbeit von zu Hause aus als Nebenjob erledigen möchten, vereinbaren Sie feste Zeiten, die sich mit Ihrem Hauptberuf oder Ihrem Alltag vereinbaren lassen
Dies funktioniert am besten, wenn Sie für einen oder wenige Stammkunden arbeiten
Suchen Sie nach Anzeigen in Jobbörsen oder erstellen Sie selbst eine
Sie können auch soziale Netzwerke nutzen, um Kunden zu finden oder Unternehmen direkt zu kontaktieren
Hier sind einige bekannte Portale für virtuelle Assistenten:
eAssistent
remotework.net
machst du das
mein-vpa
Strandschicht
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Kundensupport
Im Gegensatz zu virtuellen Assistenten sind Kundenbetreuer oft Angestellte
Diese Arbeit eignet sich auch, wenn Sie einen Minijob von zu Hause aus erledigen möchten
Account Manager müssen sich mit dem Angebot des Unternehmens auskennen, um Kunden kompetent beraten zu können
Sie müssen freundlich bleiben, auch wenn sie Kritik entgegennehmen oder mit verärgerten Kunden umgehen
Da die Kommunikation per Telefon, E-Mail oder Chat erfolgt, können die Arbeiten auch ohne Anwesenheit im Unternehmen durchgeführt werden
Allerdings muss der Arbeitgeber damit einverstanden sein
Verwenden Sie Jobbörsen, um nach solchen Arbeiten zu suchen
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Selbstgemachte Waren verkaufen
Wenn Sie einem kreativen Hobby nachgehen, bei dem es darum geht, regelmäßig attraktive Produkte herzustellen, können Sie damit Geld verdienen
Egal, ob Sie nähen, basteln oder andere künstlerische und handwerkliche Tätigkeiten ausüben, Sie werden durch den Verkauf zusätzliche Einnahmen erzielen
Bei diesem Nebenjob von zu Hause aus sind Sie selbstständig und müssen bei regelmäßigem Verkauf auch ein Gewerbe anmelden
Es gibt spezialisierte Internetplattformen, auf denen Sie Ihre DIY-Produkte verkaufen können, zum Beispiel Handmade bei Amazon, productswithlove.de oder etsy.com
Verkaufen bei eBay ist auch eine Option
Nutzen Sie außerdem soziale Netzwerke, um Ihre Produkte zu präsentieren
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Produktionsarbeit
Auch wenn Sie nicht am PC arbeiten möchten, gibt es Möglichkeiten für einen Nebenjob von zu Hause aus
Einige Unternehmen lagern einfache manuelle Aufgaben an Heimarbeiter aus
Das sind meist Produktionsarbeiten, für die man keine größeren Maschinen braucht
Am besten erkundigen Sie sich direkt bei lokalen Unternehmen nach dem Thema Homeoffice
Dann ist der Transportweg nicht zu lang
Stellen Sie sicher, dass Sie einen Arbeitsvertrag (wenn Sie nicht selbstständig sind) und alle notwendigen Arbeitsmittel erhalten
Manchmal werden solche Arbeiten auch über Anzeigen angeboten
Bekannte Beispiele sind das Verpacken von Kleinteilen, das Befüllen von Überraschungstüten oder das Zusammenbauen von Kugelschreibern
Manche dieser Stellenangebote sind jedoch nicht seriös, weil Sie eine geringe Gebühr im Voraus zahlen müssen oder viel zu wenig verdienen.
Als Arbeitnehmer von zu Hause aus arbeiten
Wie Sie den Beispielen entnehmen können, kann ein Nebenjob von zu Hause aus nicht nur als selbstständige Tätigkeit, sondern auch als Arbeitnehmer ausgeübt werden
In der Regel handelt es sich dabei um Minijobs
Angebote finden Sie auf Jobbörsen oder indem Sie direkt bei Unternehmen nachfragen
Klären Sie in jedem Fall ab, ob Sie den Minijob von zu Hause und flexibel erledigen können
Denn Arbeitgeber erwarten von Mitarbeitern tendenziell mehr Präsenz als von Freelancern
Möglichkeiten, mit einem Nebenjob von zu Hause aus Geld zu verdienen
Wie viel Sie insgesamt verdienen, hängt weniger davon ab, wo Sie arbeiten, sondern mehr von der Art der Arbeit und der investierten Zeit
Als Nebenjob gilt in der Regel ein 450-Euro-Minijob oder eine selbstständige Tätigkeit, die diese monatliche Einkommensgrenze nicht überschreitet
Daher ist es sinnvoll, sich den durchschnittlichen Stundenlohn anzusehen
Hier einige Beispiele: Kleinstjobs: 7 bis 10 Euro/Stunde
Produktionsarbeit: 9 bis 15 Euro/Stunde
Virtuelle Assistenz oder Kundenbetreuung: 10 bis 20 Euro/Stunde
Texter, Übersetzer, Nachhilfe: 10 bis 25 Euro/Stunde
Zu beachten ist auch, dass ein Nebenjob weniger Routine und Erfahrung entwickelt als ein Hauptjob
Außerdem sind einige Jobs, wie z
B
Online-Umfragen, nicht immer verfügbar
Beides wirkt sich auch auf die Verdienstmöglichkeiten aus
Voraussetzungen für einen Nebenjob von zu Hause aus
Wenn Sie bereits einer Haupttätigkeit nachgehen, lassen Sie die Nebentätigkeit von Ihrem Arbeitgeber schriftlich genehmigen
Obwohl dies im Allgemeinen nicht erforderlich ist, ist es in vielen Arbeitsverträgen enthalten
Wenn Sie nur gelegentlich an wenigen Online-Umfragen teilnehmen, gilt das nicht
Ihr Arbeitgeber darf jedoch keine Aktivitäten genehmigen, die Ihre Arbeitsfähigkeit beeinträchtigen oder sogar einen Wettbewerb darstellen könnten
Viele der oben genannten Aktivitäten erfordern einen Computer mit Internetverbindung und ein Schreibprogramm
Diese Technik ist mittlerweile in den meisten Haushalten vorhanden, sodass der Start ohne größere Investitionen funktioniert
Einige Jobs erfordern oder profitieren zumindest von spezifischer Software, wie z
B
CAT-Tools für Übersetzer oder kommerzielle Buchhaltungssoftware
Wenn Sie Montage- oder Verpackungsarbeiten ausführen, benötigen Sie möglicherweise etwas mehr Platz, um Materialien und Produkte zu lagern
Wenn Sie die Lieferung selbst durchführen müssen, ist auch ein Fahrzeug erforderlich
Wichtig ist auch ein passender Arbeitsplatz, auch bei Nebenjobs mit Telefonservice
Denn Sie müssen ungestört sprechen können
Bitte beachten Sie, dass einige Nebentätigkeiten besondere Kenntnisse und Fähigkeiten erfordern
Dies gilt unter anderem für Buchhalter, Übersetzer und Tutoren
Auch 2022 nicht vergessen: Finanzamt, Steuern etc
Wenn Sie einen Minijob von zu Hause aus ausüben, sind Sie angestellt und Ihr Arbeitgeber kümmert sich um Steuer- und Sozialversicherungsangelegenheiten
Bedenken Sie aber, dass neben einem Hauptberuf nur ein Minijob (bis 450 Euro monatlich) versicherungsfrei ist
Auch Rentner, die eine vorgezogene Altersrente beziehen, und Studenten müssen besondere sozialversicherungsrechtliche Regelungen beachten
Wenn Sie regelmäßig eine gewerbliche Tätigkeit ausüben, müssen Sie dies beim Gewerbeamt anmelden
Es kann ausreichen, wenn Sie ein kleines Unternehmen anmelden
Freiberufler (siehe § 18 EStG) wenden sich direkt an das Finanzamt
Für eine Nebentätigkeit gelten alle Pflichten zur Buchführung und Abgabe der Steuererklärung, die auch andere Selbstständige zu erfüllen haben
Vor allem Freiberufler mussten in den letzten Jahren die Folgen der Scheinselbstständigkeit fürchten
Bei Scheinselbstständigkeit wird dem Freiberufler die Freiberuflereigenschaft aberkannt
In diesem Fall muss der Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge nachzahlen
Dies hat in der jüngeren Vergangenheit oft zu Nachzahlungen im fünfstelligen Bereich geführt
Prüfen Sie daher genau, nach welchen Kriterien Freiberufler bzw
Freiberufler und Angestellte unterschieden werden, beispielsweise die Weisungsabhängigkeit oder die dauerhafte Einbindung in die Betriebsorganisation.
Interessant ist auch die Frage, ob Sie als Arbeitnehmer geringe Einkünfte aus einer Nebentätigkeit in Ihrer Steuererklärung angeben müssen
Hier gilt die Grenze von 410 Euro pro Jahr
Übersteigt das Gesamteinkommen aus Nebentätigkeit diesen Betrag nicht, müssen Sie es in der Einkommensteuererklärung nicht angeben
Bitte beachten Sie in diesem Zusammenhang, dass auch Gutscheine von Umfrageportalen als Einkommen gelten
Fazit: Viele verschiedene Möglichkeiten für einen Minijob von zu Hause aus
Wenn Sie sich etwas dazuverdienen möchten, ist dies mit einem zusätzlichen Minijob oder mit einer selbstständigen Tätigkeit von zu Hause aus möglich
Es gibt viele Angebote, die unterschiedliche Interessen, Talente und Anforderungen ansprechen
Vor allem Computer und Internet machen es möglich, dass ein interessanter und flexibler Nebenjob von zu Hause aus kein Problem ist
Dazu kommen noch die klassischen Hausaufgaben.
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