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Neues Update zum Thema kleinunternehmerregelung steuererklärung muster
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Steuererklärung Rentner: Muster | Anlage R | Alle Angaben New Update
Steuererklärung Rentner: Muster Das Alterseinkünftegesetz von 2005 hat einiges verändert, denn seit dem sind auch immer mehr Rentner dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Wichtige Punkte, die in der Steuererklärung angegeben werden, sind u.a. die Angaben zu Ihren Renteneinkünften, weiteren Einkünften (z. B. Mieteinnahmen …
Steuererklärung als Kleinunternehmer ohne Papier über Elster selber machen Anleitung und EÜR Tipps New
Weitere hilfreiche Informationen im Thema anzeigen kleinunternehmerregelung steuererklärung muster
Einkommensteuererklärung https://youtu.be/bO9ayD_W4Gw
Die Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG ist eine Vereinfachungsregelung im Umsatzsteuerrecht, die Unternehmern mit niedrigen Umsätzen ein Wahlrecht gewährt, weitgehend wie Nichtunternehmer behandelt zu werden. Der Kleinunternehmer unterliegt dennoch dem Umsatzsteuergesetz, auch wenn die Tätigkeit nur nebenberuflich erfolgt; insoweit entsteht (§ 38 AO) auch die Umsatzsteuer, allerdings wird die Steuer durch das Finanzamt nicht erhoben (§ 218 ff. AO). Im Wesentlichen können Kleinunternehmer daher auf den Ausweis und die Abführung von Umsatzsteuer verzichten, sind dann aber auch vom Vorsteuerabzug aus Rechnungen anderer Unternehmer ausgeschlossen.
Eine Umsatzsteuer (USt) ist
eine Steuer, die das Entgelt für Lieferungen und sonstige Leistungen von Unternehmern besteuert;
eine Gemeinschaftsteuer;
eine indirekte Steuer;
eine Verkehrsteuer oder (auch) Verbrauchsteuer;
eine oftmals zwischen Nachbarstaaten harmonisierte Steuer (Steuerharmonisierung); und
eine Haupteinnahmequelle des Staates (Steueraufkommen).
Die Umsatzsteuer wird prozentual vom Entgelt berechnet und bildet zusammen mit diesem den vom Leistungsempfänger zu entrichtenden Preis. Die Umsatzsteuer gehört nicht zu den betrieblichen Kosten und mindert nicht den Ertrag des Unternehmers.
Es gibt im Wesentlichen zwei Varianten der Umsatzsteuer: Die in Deutschland bis 1967 und in Österreich bis 1973 verwendete Allphasen-Brutto-Umsatzsteuer und die seither verwendete Allphasen-Netto-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug. Der Gesetzgeber in Deutschland und Österreich hat bei der Umstellung den Namen der Steuer unverändert gelassen, dennoch hat sich in der Umgangssprache der Ausdruck Mehrwertsteuer (MwSt.) für die neue Variante mit Vorsteuerabzug durchgesetzt. Diese Bezeichnung ist insofern passend, als bei der neuen im Gegensatz zur alten Variante grundsätzlich nur die Wertschöpfung belastet wird.
(Quelle:Wikipedia)
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pduesp
kleinunternehmerregelung steuererklärung muster Einige Bilder im Thema
Kleinunternehmerregelung 2022: Was Kleinunternehmer erwartet Aktualisiert
Kleinunternehmerregelung 2022: Wichtige Infos für Kleinunternehmer. Mit der Kleinunternehmerregelung (KUR) müssen Unternehmer mit niedrigen Umsätzen keine Umsatzsteuer für ihre Leistungen berechnen.Zuletzt wurden …
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Auch ein Geschäftskonto mit integrierter Buchhaltung kann sinnvoll sein, um lästigen Papierkram zu reduzieren
Mit der Kleinunternehmerregelung (KUR) müssen Unternehmer mit geringem Umsatz für ihre Leistungen keine Umsatzsteuer berechnen
Zuletzt wurden 2020 die Umsatzgrenzen angehoben
Wir erklären, wo die Umsatzgrenzen 2021 lagen, ob sich zur Kleinunternehmerregelung 2022 etwas geändert hat, was die Vor- und Nachteile für Kleinunternehmer sind und geben Tipps zum Rechnungsschreiben
Das Wichtigste auf einen Blick Die Kleinunternehmerregelung bietet bürokratische Entlastung für Selbständige geringe Umsätze.
Kleinunternehmer dürfen im abgelaufenen Geschäftsjahr maximal 22.000 Euro Umsatz erwirtschaften und dürfen im laufenden Geschäftsjahr mit maximal 50.000 Euro rechnen
Bei der Kleinunternehmerregelung sind viele Sonderregelungen zu beachten.
bei der Kleinunternehmerregelung zu beachten
Für 2022 gilt: Die Umsatzgrenze für Kleinunternehmer i.H.v
22.000 Euro pro Jahr bleiben gleich
1
Was ist die Kleinunternehmerregelung? Die Kleinunternehmerregelung befreit den Unternehmer von der Erhebung der Umsatzsteuer
Es stellt somit eine steuerliche und bürokratische Entlastung dar
Die Kleinunternehmerregelung ist in § 19 Abs
1 USTG
Vor- und Nachteile der Kleinunternehmerregelung Vorteile Preisvorteil für Privatkunden: Da keine Umsatzsteuer anfällt, kann der Kleinunternehmer günstiger sein als umsatzsteuerpflichtige Wettbewerber
Da keine Umsatzsteuer anfällt, kann das Kleingewerbe günstiger sein als umsatzsteuerpflichtige Mitbewerber
Weniger Bürokratie: Kleinunternehmer müssen keine monatlichen Umsatzsteuervoranmeldungen beim Finanzamt abgeben
Nachteile Kein Vorsteuerabzug möglich: Kauft der Kleinunternehmer Waren, kann er die Umsatzsteuer nicht vom Finanzamt zurückfordern
Wenn der Kleinunternehmer Waren kauft, kann er die Umsatzsteuer nicht vom Finanzamt zurückfordern
Image als „kleiner Fisch“ Die Kleinunternehmerregelung ist sinnvoll, wenn Sie: Privatkunden bedienen (Geschäftskunden bekommen sowieso die Mehrwertsteuer zurück)
Hat niedrige Warenkosten (da kein Vorsteuerabzug)
Vorsichtig in die Selbstständigkeit (evtl
nebenberuflich) starten wollen
2
Wer kann die Kleinunternehmerregelung nutzen? Grundsätzlich können alle Selbstständigen, Unternehmer und Freiberufler die Kleinunternehmerregelung nutzen
Der Kleinunternehmer ist nicht an eine bestimmte Rechtsform gebunden
Einzige Voraussetzung für die Anwendung der Kleinunternehmerregelung ist der Umsatz
Diese muss unter einer bestimmten Grenze (Umsatzlimit) liegen
Die wichtigsten Anwendungen der Kleinunternehmerregelung sind hier zusammengefasst
Dreh- und Angelpunkt ist die Umsatzschwelle von 22.000 €
Umsatz bis 22.000 €/Jahr = Kleinunternehmerregelung möglich
Solange die Umsatzgrenze von 22.000 Euro pro Jahr nicht überschritten wird, kann die Kleinunternehmerregelung 2022 genutzt werden
Wer diese Grenze überschreitet, muss zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres in die Regelbesteuerung wechseln
Umsatz über 22.000 Euro/Jahr = Regelbesteuerung im Folgejahr
Auf Grundlage dieser Umsatzgrenze haben Unternehmer die Wahl, die Kleinunternehmerregelung bei der Gründung oder im laufenden Betrieb zu beantragen
1
Kleinunternehmerregelung bei der Gründung Gründer haben die Möglichkeit, die Kleinunternehmerregelung im Steuermeldeformular auszuwählen
Bei der Angabe des voraussichtlichen Umsatzes müssen zwei Punkte gelten: Umsatz im Gründungsjahr nicht höher als 22.000 Euro
Der Umsatz für das 2
Jahr übersteigt nicht 50.000 Euro
Umfasst das Gründungsjahr nur sechs Monate statt der vollen zwölf, ist die Höhe des Umsatzes anteilig zu berechnen
Im Klartext: Wer im Juni ein Unternehmen gegründet hat, darf bis Jahresende nur 11.000 Euro umsetzen
Wenn Gründer glauben, dass sie diese Grenze(n) überschreiten werden, wird die Option für das Kleinunternehmensprogramm entfernt
Wichtig: Wurde bei der Gründung trotz geringer Umsatzerwartung freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet, ist ein Wechsel erst nach fünf Jahren möglich
2
Wechsel von der Regelbesteuerung zur Kleinunternehmerregelung Wer von der Regelbesteuerung zur Kleinunternehmerregelung wechseln möchte, muss drei Voraussetzungen erfüllen: Umsätze im Vorjahr nicht höher als 22.000 Euro
Erwarteter Umsatz für das laufende Jahr nicht höher als 50.000 Euro
Keine 5-Jahres-Sperre wegen Aufhebung der Kleinunternehmerregelung Achtung: Wer von der Regelbesteuerung in die Kleinunternehmerregelung wechseln möchte, muss den Bruttoumsatz (inkl
MwSt.) des Vorjahres verwenden
3
Kleinunternehmer werden: Die Antragsmöglichkeit 1: Direkt bei Systemwahl im Formular zur steuerlichen Erfassung Nachdem Selbständige ihre Tätigkeit angemeldet haben, müssen sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen
Entspricht die Umsatzprognose den Anforderungen der Kleinunternehmerregelung, wird auf Seite 17 bei Punkt 123 ein Kreuz gesetzt (siehe Grafik)
Geschätzten Umsatz eingeben und prüfen: Das reicht für den Fragebogen zur steuerlichen Anmeldung, um die Kleinunternehmerregelung zu nutzen
Option 2: Wenn Sie bereits Unternehmer sind Unternehmer, die bereits auf dem Markt tätig sind, können sich für die Regelung für kleine Unternehmen bewerben, aber es gibt ein paar Dinge zu beachten
1
Umsatzbeträge und -grenzen prüfen Hat der Umsatz im abgelaufenen Geschäftsjahr 22.000 Euro nicht überschritten? Werden im laufenden Geschäftsjahr voraussichtlich Umsätze unter 50.000 Euro erzielt? 2
Formlosen Antrag stellen Der Unternehmer stellt einen formlosen Antrag an das zuständige Finanzamt mit folgendem Wortlaut: „Ich möchte die Kleinunternehmerregelung am TT/MM/JJJJ anwenden.“ Nach Prüfung des Antrags bestätigt das Finanzamt dann schriftlich per Post: Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung bei Gründung Wer bei der Gründung des Unternehmens von der Kleinunternehmerregelung (KUR) keinen Gebrauch gemacht hat, obwohl die Voraussetzungen dafür erfüllt waren, können es frühestens nach fünf Jahren nutzen
Ist diese Sperrfrist abgelaufen, genügt dem zuständigen Finanzamt dieser Satz: „Ich möchte meinen Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung zum TT/MM/JJJJ widerrufen.“ für den Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung
Wichtig ist, die Steuernummern anzugeben und die Wahl der Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG richtig zu begründen
4
Kleinunternehmerrechnung: Der wichtige Satz
Nach Beantragung bzw
Genehmigung ist die Inanspruchnahme der Kleinunternehmerregelung auf allen auszustellenden Rechnungen anzugeben
Dabei muss sich der Kleinunternehmer auf das einschlägige Gesetz berufen
Ein Beispielsatz für die Rechnung mit Kleinunternehmerregelung: Als Kleinunternehmer im Sinne des § 19 UStG enthält diese Rechnung keine Umsatzsteuer
Gemäß der Kleinunternehmerregelung aus § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer erhoben
Es gibt keine gesetzlich vorgeschriebene Formulierung
Wichtig ist, dass auf jeder Rechnung klar ersichtlich ist, dass keine Umsatzsteuer erhoben wird und die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG in Anspruch genommen wird.
5
Häufige Missverständnisse bei der Kleinunternehmerregelung Steuern und Steuerpflichten für Kleinunternehmer Abgesehen von der Umsatzsteuer sind Kleinunternehmer wie jeder andere Gewerbetreibende steuerpflichtig
Grundsätzlich muss ein Kleinunternehmer mit Ausnahme der Umsatzsteuer alle Steuern zahlen, die ein ordentlicher Unternehmer zahlt
Einkommensteuer für Freiberufler, Kleinunternehmer, Einzelunternehmer und Personengesellschaften mit Kleinunternehmerstatus
für Freiberufler, Kleinunternehmer, Einzelunternehmer und Personengesellschaften mit Kleinunternehmerstatus Gewerbesteuer, wenn der Kleinunternehmer Kaufmann ist
Ein freiberuflicher Kleinunternehmer zahlt keine Gewerbesteuer
Kleingewerbetreibende und GbRs als Kleinunternehmer zahlen aufgrund des Freibetrags von 24.500 Euro keine Gewerbesteuer, wenn der Kleinunternehmer Unternehmer ist
Ein freiberuflicher Kleinunternehmer zahlt keine Gewerbesteuer
Kleingewerbetreibende und GbRs als Kleinunternehmer zahlen aufgrund des Freibetrags von 24.500 € keine Gewerbesteuer
Körperschaftsteuer für Kapitalgesellschaften mit Kleinunternehmerstatus wie mbH oder UG (haftungsbeschränkt) Kleinunternehmer und USt-IdNr
– Verliere ich meinen Status? Ein Kleinunternehmer muss keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen – kann es aber
Die Kleinunternehmerregelung bleibt unberührt
Auch mit USt-IdNr
Der Kleinunternehmer muss keine Umsatzsteuer melden
Mehr Details zu diesem Thema finden Sie auf unserer Seite Umsatzsteuer-ID
Bilanzierungstipps für Kleinunternehmer Die Kleinunternehmerregelung ändert nichts an den geltenden Buchführungsvorschriften
Dabei sind folgende Dinge zu beachten: Auch Kleinunternehmer müssen die gesetzlichen Aufbewahrungspflichten beachten
Einfache Buchhaltung mit dem Einnahmen-Überschuss-Konto (EÜR) für Kleinunternehmen und Freiberufler
für Kleingewerbetreibende und Freiberufler Doppelte Buchführung & Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für meldepflichtige Kleingewerbetreibende, z.B
für GmbH und UG Digitale Buchhaltungsprogramme helfen bei der Buchhaltung
Auch hier bieten wir Ihnen ein kostenloses Angebot und einen umfassenden Vergleich führender Buchhaltungsprogramme
Umsatzgrenze ist personenbezogen Die Kleinunternehmerregelung ist an die Person des Unternehmers und nicht an seinen Betrieb gebunden
Beispielsweise darf ein Kleinunternehmer, der 3 UG besitzt, die Gesamtumsatzgrenze von 22.000 Euro nicht überschreiten
Jede UG soll demnach einen Umsatz von bis zu 7.333 Euro haben
Umsatz vs
Gewinn: Wie viel kann ein Kleinunternehmer verdienen? Maßgebend für die Anwendung der Kleinunternehmerregelung ist der Umsatz – das sind 22.000 Euro Umsatz pro Jahr
Der Verdienst des Kleinunternehmers, also wie viel Geld am Ende des Monats noch in der Tasche ist, spielt keine Rolle
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Kompakte Kleinunternehmerregelung Die Kleinunternehmerregelung bietet bürokratische Entlastungen für Selbstständige mit geringem Umsatz
Es ist in § 19 UStG geregelt
Freiberufler, Unternehmer oder Selbständige können die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, wenn sie im vorangegangenen Geschäftsjahr maximal 22.000 € Umsatz erzielt haben und ihre Umsätze im laufenden Geschäftsjahr voraussichtlich 50.000 € nicht übersteigen werden wohl nicht überschreiten
Kleinunternehmer unterliegen nicht der Umsatzsteuer
Sie müssen keine Umsatzsteuer zahlen, bekommen aber auch keine Vorsteuer vom Finanzamt erstattet.
Steuererklärung Kleinunternehmer mit Elster | Tutorial einfach erklärt New
Neue Informationen zum Thema kleinunternehmerregelung steuererklärung muster
Als Kleinunternehmer musst du deine Steuererklärung in elektronischer Form über ELSTER beim Finanzamt abgeben. In diesem Video erfährst du, welche Zeilen und Anlagen für dich als Kleinunternehmer bei der Steuererklärung eine wichtige Rolle spielen.
00:00 | Einleitung
00:32 | Zeilen 1 – 30: Unternehmensstatus
01:20 | Zeile 31 – 35: Umsatzsteuererklärung
02:29 | Anlage EÜR: Einnahme-Überschuss-Rechnung
03:01 | Anlage G: Gewerbesteuererklärung
03:57 | Die Einkommensteuer
04:23 | Fazit
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31 Geschäftsideen nebenher selbstständig: http://sevde.sk/dbGmO
Keine Ahnung von der Buchhaltung? | http://sevde.sk/RHvgb
Buchungssätze | Einfach erklärt (mit Beispielen): http://sevde.sk/9FX3K
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kleinunternehmerregelung steuererklärung muster Sie können die schönen Bilder im Thema sehen
Umsatzsteuererklärung – Elster Formular richtig ausfüllen Update
ELSTER Umsatzsteuererklärung. Die Erklärung für die Jahresumsatzsteuer umfasst 6 Seiten, zusätzlich gibt es (auch online) eine Hilfe für das Ausfüllen.Das Bundesfinanzministerium veröffentlicht ein Muster der Umsatzsteuererklärungen zum Download. Achte hier darauf, das Formular für das richtige Jahr auszuwählen.
+ ausführliche Artikel hier sehen
Read more
Mit einer Umsatzsteuererklärung meldet ein Unternehmen seine Umsatzsteuer für den betreffenden Zeitraum, also für das abgelaufene Kalenderjahr, an das Finanzamt
Heute geht das nur noch elektronisch über das Elster-Portal oder entsprechende Software; Papierformulare werden von den Behörden nur in wenigen Ausnahmefällen akzeptiert
Die Erstellung einer Umsatzsteuer-Jahreserklärung ist immer verpflichtend, auch wenn bereits monatlich oder quartalsweise Voranmeldungen gemacht wurden
Was erwartet Sie heute:
Wer muss eine Umsatzsteuererklärung abgeben? Umsatzsteuerpflichtig ist jeder Unternehmer, der in Deutschland Dienstleistungen erbringt oder Waren gegen Entgelt verkauft
Gesetzliche Regelungen dazu finden Sie im Umsatzsteuergesetz
Die Umsatzsteuerpflicht ist unabhängig von der Branche oder der Unternehmensgröße
Es gibt nur wenige Ausnahmen
Der Verkauf von Grundstücken oder Unternehmensanteilen ist in der Regel steuerfrei
Wenn Sie ein Gewerbe anmelden, erhalten Sie vom Finanzamt eine Umsatzsteuernummer, die Sie für Ihre Umsatzsteuererklärung verwenden müssen
Auch als Freiberufler, also als Coach, Trainer, Anwalt oder Künstler, müssen Sie für Ihre Leistungen Umsatzsteuer erheben
Ausnahmen gibt es nur für Kleinunternehmer
Zu Beginn Ihrer Tätigkeit müssen Sie monatlich eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben
Für kleine Unternehmen können Sie auch eine vierteljährliche Gebühr beantragen
Sie sind also regelmäßig gezwungen, Ihre Umsatzsteuer abzuführen, also die Steuer zu entrichten
Hierbei handelt es sich um eine Vorauszahlung an das Finanzamt
Im Rahmen Ihrer jährlichen Steuererklärung gibt es dann eine Jahresmeldung zur Umsatzsteuer, die für das abgelaufene Kalenderjahr erstellt wird
Hier listen Sie noch einmal alle Umsätze und die darauf anfallenden Steuern auf, inklusive der Vorsteuerbeträge, die Sie verrechnen können
Frist für die Umsatzsteuererklärung
Das Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens verlängerte die Fristen für die jährliche Umsatzsteuererklärung
Bis 2017 mussten Sie die Erklärung zum 31
Mai des Folgejahres abgeben, ab dem Veranlagungsjahr 2018 haben Sie als Steuerpflichtiger nach § 149 AO bis zum 31
Juli Zeit
Wenn Sie diese Aufgabe Ihrem Steuerberater übertragen, verlängert sich die Frist bis zum 31
Juli des Folgejahres
Beispiel:
Sie sind Unternehmer und möchten Ihre Umsatzsteuererklärung abgeben
Wenn Sie diese für das Kalenderjahr 2021 erstellen möchten, müssen Sie die Umsatzsteuererklärung bis spätestens 31
Juli 2022 beim Finanzamt abgeben
Diese Frist müssen Sie einhalten, es sei denn, Sie haben eine Fristverlängerung beantragt und dieser zugestimmt oder Sie haben Ihren Steuerberater beauftragt
Wenn Sie Ihren Steuerberater mit der Erstellung der Umsatzsteuer beauftragt haben, muss dieser Ihre Umsatzsteuererklärung bis zum 31.07.2023 abgeben
Versäumen Sie diese Fristen, droht Ihnen ein Säumniszuschlag
Diese kann bis zu 10 Prozent der Steuer betragen, jedoch nicht mehr als 25.000 Euro
Sie müssen die Steuer selbst innerhalb von 30 Tagen nach Einreichung der Erklärung bezahlen
Bei verspäteter Zahlung erhebt das Finanzamt einen Säumniszuschlag
Das gilt übrigens auch für die Steuerschuld aus den Umsatzsteuer-Voranmeldungen, die Sie im Laufe des Jahres abführen müssen
Das kann ins Geld gehen, denn das Finanzamt berechnet für jeden angefangenen Monat 1 Prozent der fälligen Steuer
Beispiel:
Die Umsatzsteuerschuld beträgt 1.000,00 €, Ihr Steuerberater verschickt die Umsatzsteuer-Jahreserklärung am 20.09
des Folgejahres
Ihre Zahlung geht jedoch erst am 15
Dezember auf dem Bankkonto der Behörde ein
Da er im Oktober fällig war, berechnet das Finanzamt nun: Säumniszuschlag für Oktober (1 Prozent von 1.000 €) 10,00 € Zuschlag für November 10,00 € Säumniszuschlag für Dezember 10,00 € Gesamt: = 30,00 €
Anleitung zur Umsatzsteuererklärung
Für die jährliche Umsatzsteuererklärung sowie für die regulären Voranmeldungen gibt es ein Formular Ihres zuständigen Finanzamtes
Seit 2011 können Sie Ihre Erklärungen jedoch nur noch elektronisch, also online, erstellen
Sie können einen Antrag beim Finanzamt stellen, auf die elektronische Übermittlung zu verzichten, allerdings sind die Chancen eher gering, da dem Antrag nur im Extremfall stattgegeben wird
Die deutschen Finanzbehörden haben in den letzten Jahren mit dem ELSTER-Verfahren zur elektronischen Übermittlung ein Verfahren entwickelt, mit dem Sie Ihre Steuererklärung online abgeben können
Seit August 2013 benötigen Sie zur Authentifizierung ein elektronisches Zertifikat, das Sie unter www.elsteronline.de erhalten
Tipp! Damit Sie Ihre Umsatzsteuer nicht über das komplizierte ELSTER-Portal einreichen müssen, ist eine zertifizierte Buchhaltungssoftware ideal
Über eine Elster-Schnittstelle können Sie Ihre Erklärung mit Bescheinigung direkt an das Finanzamt senden
ELSTER Umsatzsteuererklärung
Die Erklärung zur Jahresumsatzsteuer umfasst 6 Seiten, dazu gibt es (auch online) eine Ausfüllhilfe
Das Bundesministerium der Finanzen veröffentlicht ein Muster der Umsatzsteuererklärungen zum Download
Achten Sie darauf, hier das Formular für das richtige Jahr auszuwählen
Muster Umsatzsteuererklärung 2019
Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Als Steuerzahler müssen Sie die Erklärung eigentlich selbst unterschreiben
Da dies per E-Mail natürlich nicht möglich ist, ist vorab eine elektronische Authentifizierung erforderlich
Das bedeutet, dass Sie ein Sicherheitszertifikat beantragen müssen
Hierfür ist eine Registrierung im ELSTER-Portal erforderlich
Anschließend wird Ihnen ein Passwort per Post zugesandt
Bitte beachten Sie daher, dass dieser Vorgang einige Tage dauern kann, beginnen Sie also nicht zu spät mit Ihrer ersten Steuererklärung
Alternativ ist auch der Einsatz von ELSTER-Signaturkarten oder Sicherheitssticks möglich
Ohne diese Beglaubigung können nur Einkommensteuererklärungen versendet werden
Wenn Sie eine Buchhaltungssoftware nutzen, müssen Sie das Sicherheitszertifikat nicht beantragen, da dieses in die Software integriert ist
Beantragen Sie das Elster-Zertifikat über das Online-Portal
Füllen Sie das Umsatzsteuererklärungsformular aus
Alle Daten, die Sie zum Ausfüllen des Formulars benötigen, finden Sie in Ihrer Buchhaltung
Diese Fakten müssen Sie eintragen: Allgemeine Angaben wie Firmenname und Sitz sowie alle steuerpflichtigen Umsätze, die innerhalb des Zeitraums getätigt wurden (Nettowert), zuzüglich des daraus resultierenden Steuerbetrags
, die innerhalb des Zeitraums getätigt wurden (Nettowert), zuzüglich des daraus resultierenden Steuerbetrags der steuerfreien Umsätze
innergemeinschaftliche Erwerbe und Dreiecksgeschäfte
und abzugsfähige Vorsteuerbeträge
die Berechnung der Steuerschuld oder des Erstattungsanspruchs
Reichen Sie eine Umsatzsteuererklärung über Elster ein
Häufige Fehler bei der Umsatzsteuererklärung
Die Umsatzsteuer-Jahreserklärung müssen Sie immer für das abgelaufene Kalenderjahr abgeben, auch wenn das Unternehmen ein abweichendes Geschäftsjahr hat
Dabei müssen Sie alle Umsätze berücksichtigen, auch solche, die Sie bereits in der Umsatzsteuervoranmeldung berücksichtigt haben
Steuerpflichtig sind immer die Nettobeträge der an den Kunden erbrachten Leistungen
Auch unentgeltliche Warenabgaben oder Selbstverzehr in der Gastronomie zählen zum Umsatz
In der Steuerberechnung auf Seite 6 der Erklärung übertragen Sie dann alle Zahlen aus den vorgegebenen Zeilen der vorherigen Seiten in die entsprechenden Felder
Wird mehr Vorsteuer als Umsatzsteuer geltend gemacht, ist dieser Betrag mit einem Minuszeichen zu versehen
Es zeigt dann an, dass der Steuerzahler Anspruch auf eine Rückerstattung hat.
Das Finanzamt stellt dann in der Regel keinen Steuerbescheid für die Umsatzsteuer mehr aus
Das Finanzamt greift hier nur ein, wenn die Berechnung falsch war
Wenn Sie eine Steuerschuld berechnen, müssen Sie diese sofort bezahlen
Sie müssen nicht auf eine Aufforderung der Geschäftsstelle warten
Umsatzsteuerlich gelten Sie als Kleinunternehmer, wenn Sie nicht mehr als 22.000 € Umsatz pro Jahr erzielen und im nächsten Jahr voraussichtlich unter der 50.000 € Umsatzgrenze bleiben werden
Für Kleinunternehmer müssen Sie weiterhin eine jährliche Umsatzsteuererklärung abgeben
Für Kleinunternehmer ist jedoch nur Absatz B der Erklärung wichtig, denn in den Zeilen 31 bis 35 tragen Sie die Umsatzhöhe des vergangenen Jahres und eine Schätzung für das Folgejahr ein
Addieren Sie alle Zahlungen, die Sie von Kunden erhalten haben, für Kleinunternehmer gibt es keinen Unterschied zwischen Netto und Brutto! Umsatzsteuer-Jahreserklärung für Kleinunternehmer, Absatz B
Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmer
Nach der Kleinunternehmerregelung sind Sie als Kleinunternehmer von der Umsatzsteuer befreit
Auf die Zahlungen, die Sie von Kunden erhalten, müssen Sie keine Steuern an das Finanzamt abführen
Das hat viele Vorteile, denn Sie sparen viel Zeit für die Steuerberechnung
Auch die Buchhaltung ist einfacher
Sie dürfen jedoch keine Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen ausweisen
Es reicht, wenn Sie darauf hinweisen: „Als Kleinunternehmer nach §19 Abs.1 UStG weise ich keine Umsatzsteuer aus“
Der Nachteil: Sie können auch keine Vorsteuer geltend machen
Sind Freiberufler von der Umsatzsteuer befreit?
Da Freiberufler ihre Dienstleistungen oder Produkte auch gegen Entgelt erbringen, sind sie in der Regel umsatzsteuerpflichtig
Allerdings definiert § 4 UStG einige Sachverhalte, die auch für Freiberufler steuerfrei sind
Hier sind einige Beispiele:
Tätigkeit als Versicherungsmakler, Versicherungs- und Bausparkassenvertreter
Vermietung und Verpachtung von Grundstücken und Gebäuden
Behandlungen in der Humanmedizin
Lehrleistungen selbstständiger Lehrkräfte an Schulen
Der Freiberufler muss keinen gesonderten Antrag auf Umsatzsteuerbefreiung stellen
Erbringt er steuerfreie Leistungen, muss er keine Umsatzsteuer berechnen
Will er die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, muss er dies in der steuerlichen Anmeldung seines Einzelunternehmens angeben
Es gibt einen Fragebogen zur steuerlichen Anmeldung beim Finanzamt, wo das Kreuz auf Seite 6 unter Punkt 7 erforderlich ist
Achtung! Steuerprüfung für Kleinunternehmer
Durch die Angabe der Umsatzhöhe in der jährlichen Umsatzsteuererklärung prüft die Finanzverwaltung, ob die Anwendung der Kleinunternehmerregelung noch rechtmäßig ist
Der Umsatz im Vorjahr darf 22.000 € und im laufenden Jahr 50.000 € nicht überschreiten
Genaue Steuerprüfungen sind auch für kleine Unternehmen möglich und bei Verdacht auf Steuerhinterziehung wird auch Ihre Buchhaltung auf Herz und Nieren geprüft
Auch wenn Kleinunternehmen ein einfaches Einnahmen-Überschuss-Konto führen dürfen, sind sie verpflichtet, die Umsätze lückenlos zu erfassen und Belege gemäß den gesetzlichen Aufbewahrungsfristen zu archivieren
Fazit
Die Umsatzsteuererklärung ist monatlich oder vierteljährlich fällig
Nachdem Sie diese an das Finanzamt gesendet haben, kann es noch zu Änderungen in Ihrer Buchhaltung kommen
Das kann eine Rechnungsänderung oder -stornierung sein, oder Sie finden eine andere Rechnung, die Sie noch nicht berücksichtigt haben
Daher müssen Sie die Umsatzsteuererklärung abgeben, um eine Korrektur bei eventuellen Änderungen zu gewährleisten
Dieses Video enthält alle wichtigen Informationen zum Thema Umsatzsteuererklärung:
Steuererklärung Kleingewerbe | Elster Tutorial | Steuererklärung selber machen Update
Neues Update zum Thema kleinunternehmerregelung steuererklärung muster
Steuererklärung Kleingewerbe | Elster Tutorial | Steuererklärung selber machen Elster Ausfüllen
In diesem Beitrag gehen wir anhand eines Fiktiven Musterfalles die Steuererklärungen für einen Kleinunternehmer durch. Das Sind Die Einkommensteuererklärung, Umsatzsteuererklärung, Gewerbesteuererklärung ,die Anlage EÜR ,Anlage S und die Anlage G- Das ganze kombinieren wir mit einem Elster Tutorial. Ich hoffe Sie mit diesem Beitrag bilden zu können das auch Sie ihre Steuererklärung selber machen können. Das Beispiel ist ein Kleinunternehmer.
Steuererklärung Muster alle Beispiele: https://www.daxundwirtschaft.com/steuererklärung-selber-machen/muster/
Zu allen Musterfällen / Videos: https://www.youtube.com/watch?v=1egAogSczjw\u0026list=PL9e0bsm0isgR_W9i-JMIcbUNFFEdXG3N-
Zu meinem Buchhaltungssoftware Vergleich auf meinem Blog: https://www.daxundwirtschaft.com/buchhaltungssoftware-vergleich/
Job im Steuerrecht gesucht? Hier zu den Stellenanzeigen: https://www.daxundwirtschaft.com/stellenangebote/
Steuern und Wirtschaft erklärt auf Twitter: https://twitter.com/Steuernundso
Stefan auf Instagram: https://instagram.com/estgerd/
Komm in die Facebook-Gruppe: Steuern Wirtschaft Finanzen:
https://www.facebook.com/groups/1361801457273902/
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Rechtlicher Hinweis:
Dieses Video und alle anderen Videos auf diesem Kanal sind keine Steuerberatung und sollen in keinster Weise eine steuerliche Beratung darstellen. Diese Videos sollen allein der allgemeinen Wissensvermittlung dienen.
Für Fragen und Hilfen zu ihrem Individuellen Steuerfall suchen sie bitte die Hilfe einer Person auf die nach Steuerberatungsgesetz beraten darf. Das sind z.B.: Steuerberater, Anwälte und Lohnhilfevereine.
Hier kommen sie zum amtlichen Verzeichnis der Bundessteuerberaterkammer in dem alle offiziellen Steuerberater in Deutschland verzeichnet sein sollten:
http://steuerberaterverzeichnis.berufs-org.de/
Bitte stellen Sie mir keine Fragen zu ihrem individuellen Einzelfall! Diese darf ich nach Steuerberatungsgesetz nicht beantworten.
Des weiteren prüfen Sie bitte alle Informationen auf Aktualität und Richtichkeit, ich über nehme keine Haftung für die Informationen, auch mir können Fehler bei der Produktion passieren.
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Umsatzsteuererklärung | kostenlose Formulare – Steuertipps Update New
Umsatzsteuererklärung muss elektronisch abgegeben werden! Die Umsatzsteuererklärung muss elektronisch an das Finanzamt übermittelt werden.. Zwar kann das Finanzamt auf Antrag in ganz extremen Fällen auf die elektronische Abgabe verzichten, die Chance, dass der Antrag genehmigt wird, ist allerdings sehr gering.
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Unternehmer sind zur Abgabe einer jährlichen Umsatzsteuererklärung verpflichtet, unabhängig davon, ob sie unterjährig Umsatzsteuervoranmeldungen abgegeben haben oder nicht
Umsatzsteuererklärungen müssen elektronisch eingereicht werden!
Die Umsatzsteuererklärung ist elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln
Im Extremfall kann das Finanzamt auf Antrag auf die elektronische Einreichung verzichten, die Chance, dass dem Antrag stattgegeben wird, ist jedoch sehr gering
Eine Genehmigung kommt nur in Betracht, wenn es für einen Steuerpflichtigen persönlich oder wirtschaftlich nicht zumutbar ist, die Voranmeldung elektronisch abzugeben – etwa weil der Steuerpflichtige keinen Computer besitzt und sich auch keinen leisten kann
Für die elektronische Übermittlung der Umsatzsteuererklärung zur Authentifizierung des Absenders ist ein elektronisches Zertifikat zwingend erforderlich
Dieses Zertifikat erhalten Sie unter www.elsteronline.de.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2020 Elster erstellen | Einnahmen-Überschuss-Rechnung Kleinunternehmer Update
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Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2020 Elster erstellen | Einnahmen-Überschuss-Rechnung Kleinunternehmer
Kostenlos Steuer-ERSTATTUNG berechnen: https://www.smartsteuer.de/youtube/
Regelmäßig kostenlose Tipps und Steuertricks zur Steuererklärung: https://www.youtube.com/user/smartsteuerde
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist eine der beiden Wege seinen geschäftlichen Gewinn zu ermitteln. Sowohl Kleinunternehmer als auch für Freiberufler und viele Selbstständige stehen also irgendwann vor der Frage „wie funktioniert eine solche Einnahmen-Überschuss-Rechnung kurz EÜR überhaupt und wie füllt man sie richtig aus ohne erst ein Studium dafür abzuschließen ? Darauf liefern wir euch die passenden Antworten in diesem Video zur EÜR 2020 in Elster.
Hi ich bin Simon und heute zeige ich euch die wichtigsten Dinge, rund um die EÜR und wie man diese im offiziellen Steuerprogramm der Finanzbehörden namens Elster ausfüllen kann.
Wie erwähnt ist für viele Selbstständige die Einnahmen-Überschuss-Rechnung eine Möglichkeit seinen Gewinn zu ermitteln bspw. für die Steuererklärung 2020. In einem anderen Video mit den 5 wichtigen Schritten der Selbstständigkeit aus steuerlicher Sicht haben wir bereits erklärt, wer diese EÜR alles anwenden darf und welche Unterlagen und Anlagen man je nach Rechtsform so einreichen muss bei der Steuererklärung. Gern verlinken wir euch natürlich auch dieses Video, weil es eine gute Ergänzung zur EÜR ist. (https://youtu.be/g9MhaCgfM6E)
Beginnen wir nun aber mit dem Aufbau einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
Dabei stehen sich die Einnahmen und Ausgaben gegenüber und ergeben am Ende den Überschuss also umgangssprachlich ausgedrückt den Gewinn oder den Verlust. Dieser wird dann entweder in die Anlage S bei Freiberuflern oder in die Anlage G bei Selbstständigen in der Steuererklärung eingetragen.
Im offiziellen Steuerprogramm der Finanzbehörden namens Elster online ist die EÜR dann wie folgt aufgeteilt….
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Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2020 Elster erstellen | Einnahmen-Überschuss-Rechnung Kleinunternehmer
https://youtu.be/8zK1kvyT-FA
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Die Angaben im Anhang Sonderausgaben waren früher Bestandteil des Deckblatts
Seit 2019 sind sie in einem separaten Anhang zu finden
Werden hier keine weiteren Angaben gemacht, berücksichtigt das Finanzamt pauschal 36 Euro für die Aufwendungen
Bei Ehegatten oder Lebenspartnern, die sich für die Zusammenveranlagung entschieden haben, beträgt diese Pauschale 72 Euro
Übersteigen Ihre eigenen Sonderausgaben diesen Betrag? Dann sollte die Spalte gewissenhaft ausgefüllt werden
Zu den Sonderausgaben zählen beispielsweise Versorgungsleistungen wie Renten und Dauerbelastungen, die nicht in der Anlage Versorgungsaufwendungen oder der Anlage AV geltend gemacht werden
Berücksichtigt werden auch Unterhaltszahlungen, Spenden an politische oder karitative Organisationen und Mitgliedsbeiträge
Sogar die Kirchensteuer kann erstattet werden! Gute Nachrichten für Studenten und Auszubildende: Wer im vergangenen Jahr in seiner ersten Berufsausbildung war, kann Ausgaben bis zu 6000 Euro von der Steuer absetzen
Dazu gehören Kosten für Lehr- und Lernmaterialien, Pflichtveranstaltungen oder Studiengebühren, aber auch (mit der Entfernungspauschale) Fahrten zur Hochschule oder zur Ausbildungsstätte
Vor 2019 gehörten diese Angaben in das Deckblatt der Einkommensteuererklärung.
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Endlich Erleichterungen und mehr Steuervorteile für Kleinunternehmer – diese Nachricht gab es am Anfang des Jahres 2020 – und wie so oft bei Gesetzesänderungen muss sich dies erstmal in der Praxis beweisen – in diesem Video erklären wir euch, wie sich die Kleinunternehmer-Regelung verbessert hat in diesem Jahr und wie ihr davon profitieren könnt.
Hi ich bin Simon und heute habe ich mal gute Neuigkeiten für alle, die ihr Gewerbe und ihre Selbstständigkeit als Kleinunternehmer führen.
Auch wenn die Kleinunternehmer-Regelung an sich keine eigene Rechtsform ist, sondern eine Regelung zur Vereinfachung der Buchhaltung und Umsatzsteuerabgabe, sprechen viele dabei von Kleingewerbe oder eben Kleinunternehmen. Für alle Theoretiker der Hinweis, dass sich diese im § 19 des UstG befindet und dort geregelt wird.
Für alle anderen die Erklärung in Kurzform:
Eigentlich muss man für fast alle getätigten gewerblichen oder selbstständigen Umsätze die dazugehörige Steuer, namens Umsatzsteuer, in Höhe von 7 bzw. meist 19 % abführen. Dazu teilt man dem Finanzamt je nach Höhe der zuzahlenden Steuer monatlich, vierteljährlich oder jährlich mit, wieviel Umsatz bzw. Umsatzsteuer man selber im entsprechenden Zeitraum gehabt hat und wieviel Umsatz- oder Mehrwertsteuer man gleichzeitig als Betrieb selber bezahlt hat, z.B. für Dienstleistungen, Miete, Handy, Waren, Auto usw. … mehr dazu im Video!
Wer mehr zu dem Thema Steuern sparen und Steuererklärung erfahren möchte, der kann sich auch gern unsere weiteren Videos rund ums Thema Steuererklärung und Steuern sparen anschauen.
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Steuern: Das müssen Selbstständige … – selbststaendig.de Update New
Kleinunternehmerregelung, Scheinselbständigkeit und Liebhaberei Eine gut geführte Buchführung, und sei sie noch so klein, ist für ein Unternehmen essentiell wichtig. Anhand der Zahlen können Sie einschätzen, ob Sie zu den Kleinunternehmern zählen, ob das Risiko einer Scheinselbstständigkeit droht oder Ihr Vorhaben gar aufgrund von …
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Das deutsche Steuerrecht stellt an Selbstständige eine Reihe von Anforderungen
Ohne ein grundlegendes Verständnis der steuerlichen Zusammenhänge ist es sehr schwierig, sich zurechtzufinden
Unwissenheit ist jedoch kein Grund, den ein Finanzamt akzeptieren wird, beispielsweise wenn Sie die Umsatzsteuervoranmeldung nicht fristgerecht abgeben
Nach Ablauf der gesetzlichen Frist erhalten Sie im Idealfall eine Mahnung
Wenn Sie zu spät bezahlen, wird Ihnen eine Verzugsgebühr in Rechnung gestellt
Je nach Höhe der zu zahlenden Umsatzsteuer kann dies sehr teuer werden
Schon aus finanziellen Gründen ist es daher wichtig, sich vor einer Unternehmensgründung mit dem Thema Steuern auseinanderzusetzen
Fehler führen zu Rückfragen und intensiven Kontrollen
Abgesehen von den finanziellen Folgen für Sie ergibt sich folgendes Szenario: Das Finanzamt wird auf Unternehmen aufmerksam, die immer wieder durch Unpünktlichkeit, fehlende Eintragungen oder Fehler in vermeintlich einfachen Steuerangelegenheiten auffallen
Bei Betriebsprüfungen kann das bedeuten, dass die Prüfer Ihre Unterlagen besonders intensiv prüfen und bei kleinsten Ungereimtheiten vergleichsweise schweres Geschütz auffahren
Kurzum: Die Auseinandersetzung mit Steuern ist für Selbstständige unerlässlich, um die Existenzgründung von Anfang an auf sichere Beine zu stellen
Vermeiden Sie Steuerfehler, verhindern Sie Nachzahlungen und verpassen Sie keine Frist
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Steuerliche Absetzbarkeit: Was können Sie geltend machen? Die eine Seite der Medaille ist das Verständnis steuerlicher Grundlagen
Die andere Seite ist die Übersicht der Geschäftsbeziehungen
Kennen Sie den Ausdruck „steuerlich absetzbar“? Und wissen Sie, was das bedeutet? Wenn nicht, sollten Sie sich auch damit vertraut machen, wobei Ihnen unsere Artikel helfen können
Etwas von der Steuer abzuziehen bedeutet beispielsweise, eine gewinnmindernde Buchung auszulösen
Voraussetzung dafür ist, dass Sie eine zuverlässige und finanzamtkonforme Buchhaltungssoftware einsetzen oder Ihre Buchhaltung an ein professionelles Finanzamt ausgelagert haben
Da Körperschaftssteuern auf steuerpflichtige Gewinne erhoben werden, sinken sie mit abnehmender Steuerbemessungsgrundlage
Ein praktisches Beispiel anhand einfacher Zahlen soll den Zusammenhang verdeutlichen: Der selbstständige Peter Meier ist Tischler
Er führt sein Unternehmen in der einen und ist daher körperschaftsteuerpflichtig
Per 27
Dezember 2017 kann er auf einen vorläufigen Gewinn von 10.000 Euro zurückblicken
Ändert sich bis zum 31
Dezember 2017 nichts, würde er einen Anteil von 15 % Körperschaftsteuer (= 1.500 €) an das Finanzamt abführen
Ende Dezember kauft Peter Holz im Bruttowert von 1.190 €
Der Nettobetrag von 1.000 € mindert den Gewinn, sodass nur noch 9.000 € steuerpflichtig sind
Peter müsste auf diesen Gewinn auch 15 % Körperschaftsteuer zahlen, was 1.350 € entspricht
Durch die Gewinnminderung von 1.000 € sinkt die zu zahlende Körperschaftsteuer um 150 €.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Buchungen mit gewinnmindernder Wirkung vorzunehmen
Es müssen nicht immer Rechnungen von Lieferanten sein
Durch zulässige Rückstellungen können Sie beispielsweise auch Gewinne mindern
Hinzu kommen Auftragsbestände, die sich je nach Wert günstig oder ungünstig auf die Ertragslage auswirken
Wenn die letzten Zeilen für Sie ein Buch mit sieben Siegeln sind, lesen Sie unsere Artikel zum Thema und erfahren Sie, was es mit Bestimmungen auf sich hat
Selbstverständlich ersetzen unsere Erläuterungen nicht den Gang zum Steuerberater
Sie sind als Einführungsartikel gedacht und sollen Sie ermutigen, Steuerthemen offen anzugehen
Es ist zu Ihrem Vorteil, sich mit Steuern vertraut zu machen, denn nur wenn Sie die Spielregeln kennen, können Sie sicher durch das Steuerspielfeld navigieren
Welche Steuern muss ich zahlen?
Der deutsche Gesetzgeber sieht eine ganze Reihe unterschiedlicher Abgaben und Steuern für Selbständige vor
Zum einen beeinflusst die Art der Selbständigkeit, welche davon Sie bezahlen müssen
Andererseits lösen bestimmte Vorgänge im Rahmen der Selbständigkeit besondere Steuern und Abgaben sowie Körperschaftsteuern aus
Einkommensteuer Steuereinkommen, das bei Selbständigen oft mit Gewinn gleichgesetzt wird
Der Gesetzgeber sieht einen Grundfreibetrag von 9.000 Euro für Alleinstehende und 18.000 Euro für Verheiratete vor
Alles, was diese Beträge übersteigt, unterliegt der Einkommensteuer
Im Jahr 2018 beträgt der Mindeststeuersatz, auch Eingangssteuersatz genannt, 14 %
Für einen Alleinstehenden bedeutet dies, dass er für jeden Euro über 9.000 Euro 14 Cent an das Finanzamt abführen muss
Der Steuersatz steigt langsam, je höher das zu versteuernde Einkommen wird
Die Körperschaftsteuer kann analog zur Einkommensteuer betrachtet werden
Im Gegensatz zur Einkommensteuer wird die Körperschaftsteuer nicht bei natürlichen Personen, sondern bei juristischen Personen wie einer GmbH erhoben
Die Körperschaftsteuer beträgt unabhängig von der Höhe des Gewinns immer 15 % (zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag)
Vor diesem Hintergrund ist es sinnvoll, sich Gedanken darüber zu machen, in welcher Rechtsform die Selbständigkeit langfristig erfolgen soll
Gewerbesteuer fällt bei gewerblich tätigen Selbständigen an
zahlen keine Gewerbesteuer, sie unterliegen lediglich der Einkommensteuer
Bundesweit arbeiten Kommunen mit Hebesätzen, die die Höhe der Gewerbesteuer beeinflussen
Sie reichen die Gewerbesteuererklärung beim Finanzamt ein
Das Finanzamt ermittelt den Gewerbesteuerbetrag, der Grundlage für die zu zahlende Gewerbesteuer ist
Die Kommunen verwenden den Gewerbesteuermessbetrag und wenden darauf ihren individuellen Hebesatz an
Deshalb verlangen die Kommunen von den ansässigen Unternehmen unterschiedliche Gewerbesteuerbeträge
Manches Unternehmen erkundigt sich vor der Gründung eines Firmensitzes zunächst nach den Hebesätzen einer Kommune
Das ist wirtschaftlich sinnvoll, denn die Unterschiede können horrend sein
In Bottrop (NRW, rund 118.000 Einwohner) liegt die Veranlagungsquote bei 460 %, in der Stadt Walldorf (BW, knapp 15.000 Einwohner) sind es nur 265 %
Die Hebesätze unterscheiden sich nicht nur von Bundesland zu Bundesland, oft gibt es auch große Unterschiede zwischen einzelnen Kommunen desselben Bundeslandes
Es lohnt sich also, den Firmensitz mit Bedacht zu wählen
Umsatzsteuer
Unternehmer erzielen Umsätze, die in der Regel umsatzsteuerpflichtig sind
Der allgemeine Steuersatz beträgt 19 %, der ermäßigte Steuersatz 7 %
Nicht alle Unternehmer müssen Umsatzsteuer ausweisen
Ausgenommen von dieser Verpflichtung sind Ärzte, Zahnärzte, Physiotherapeuten und Hebammen
Auch Kleinunternehmer können von der Pflicht befreit werden, damit sie keine Umsatzsteuer zahlen müssen
Im Gegenzug haben sie jedoch keinen Anspruch auf Erstattung von Vorsteuerbeträgen
Unterliegen Sie der ? Dann können Sie die Befreiung beantragen, müssen es aber nicht
Es ist Ihre Wahl.
Einkommenssteuer
Beschäftigen Sie? Dann müssen Sie auch Einkommenssteuer zahlen
Wenn Sie Geschäftsführer einer GmbH sind, müssen Sie auch Einkommensteuer zahlen
Die Lohnsteueranmeldung muss, wie gesetzlich vorgeschrieben, elektronisch eingereicht werden
Online finden sich verschiedene Angebote für Softwareprodukte, mit deren Hilfe Selbstständige die Lohnbuchhaltung inklusive Erstellung der Lohnsteuererklärung selbstständig erledigen können
Solange es sich um „einfache“ Lohnfälle handelt, ist dagegen nichts einzuwenden
Heikel wird es, wenn besondere Vorschriften wie Pfändungen zu berücksichtigen sind
Die Regeln für die Lohnabrechnung sind komplex
Überlassen Sie diese Aufgaben am besten einem erfahrenen Fachmann
Diese kann aus dem Kreis Ihrer Mitarbeiter oder von einem externen Finanzamt stammen
Besondere Steuern und Abgaben für besondere Vorgänge und Umstände
Künstlerabzugssteuern, Kapitalertragsteuern, Quellensteuern, Zölle, Einfuhrumsatzsteuer, Kammerbeiträge, Krankenkassenbeiträge und Berufsgenossenschaftsbeiträge stellen eine Auswahl weiterer Steuern und Abgaben dar, die für Sie von Bedeutung sein können
Welche Steuerart anfällt, hängt von der Geschäftstätigkeit und den damit verbundenen Geschäftsvorfällen ab
Sie engagieren Künstler aus dem Ausland für ein Firmenevent oder beauftragen einen Freelancer mit Textarbeiten? Dann könnte die Künstlerabzugssteuer für Sie wichtiger werden
Oder investieren Sie Ihre Gewinne in Aktien und arbeiten mit den Zinsen weiter? Dann rückt die Kapitalertragsteuer näher in den Fokus
Sie gründen eine Niederlassung in einem EU-Nachbarland? Dann kann das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem anderen Land schon bald zum Alltag gehören
Auch bei exotisch klingenden Vorschriften und Steuergesetzen schützt Unwissenheit nicht vor Strafe
Lassen Sie sich steuerlich beraten und stellen Sie als vorausdenkender Selbstständiger sicher, dass Sie Ihren Verpflichtungen nachkommen
Rechnungswesen: Wichtig für die Unternehmensführung
Buchhaltungsaufgaben sind zeitaufwändig und man weiß nie, ob man alles richtig gemacht hat
Oder laufen die monatlichen Buchungsvorfälle schnell aus dem Ruder? Laut Gesetz soll die Buchführung zeitnah, vollständig und ordnungsgemäß geführt werden
Aber nicht nur die Steuerbehörden erwarten von Ihnen, dass Sie sich daran halten
Sie selbst sollten großen Wert darauf legen, dass es richtig erfasst wird, denn dann profitieren Sie von belastbaren Zahlen
So mancher Selbstständige denkt, Buchhaltung sei lediglich die nachträgliche Erfassung längst vergangener Geschäftsvorfälle und bilde die Vergangenheit ab
Diese Perspektive ist jedoch sehr eng
Auf Basis richtiger Zahlen entwickeln Sie Controlling für die Unternehmenssteuerung: sei es die Umsatz- oder Kostenplanung oder die Überprüfung und Kontrolle des Erfolgs einer Marketingstrategie.
Kennen Sie die grau-weiß gestreiften Auswertungen aus der Monatsabrechnung? Hierbei handelt es sich um betriebswirtschaftliche Auswertungen, wobei wir an dieser Stelle ausdrücklich das Wort betriebswirtschaftlich hervorheben
Die Auswertungen sind nützlich für betriebswirtschaftliche Maßnahmen
Sie sollten Ihre unternehmerischen Vorhaben immer im Zusammenhang mit diesen Bewertungen sehen
Im Bereich Buchhaltung stellen wir Ihnen nach und nach Artikel zu den Möglichkeiten zur Verfügung, wie Sie die Buchhaltung effizient führen können (oder müssen) und geben auch Tipps, wie Sie im Rahmen des Controllings effektiv mit den Ergebnissen der Buchhaltung arbeiten können
Die Erfassung von Belegen ist zwar bis aufs letzte Komma geregelt, aber dieser Umstand spielt selbstständigen Unternehmern in die Hände
Auf Basis dieser Zahlen können Sie fundierte Zukunftspläne schmieden und die richtigen Schrauben zur richtigen Zeit am richtigen Ort ansetzen, um Ihr Ziel zu erreichen – wir erklären Ihnen anhand anschaulicher Beispiele, wie das funktioniert
Scheinselbstständigkeit und Hobby
Eine gepflegte Buchhaltung, und sei sie noch so klein, ist für ein Unternehmen unerlässlich
Anhand der Zahlen können Sie einschätzen, ob Sie Kleinunternehmer sind, ob ein solches Risiko besteht oder ob Ihr Vorhaben am Hobby zum Scheitern verurteilt ist
Sie wissen nicht, was ein Hobby im steuerlichen Sinne ist? Kein Problem, wir erklären es Ihnen leicht verständlich
Warum die Wahl eines Steuerberaters so wichtig ist
Theoretisch könnten Sie jeden Steuerberater mit einem Mandat beauftragen
Er hilft Ihnen bei Fragen rund um Ihr Geschäftskonto, die Wahl der Abschreibungsmethode und die Bewertung eines Firmenwagens – um nur einige relevante Themen zu nennen
Aus praktischer Sicht ist es von großer Bedeutung, dass Sie genau den Steuerberater wählen, der zu Ihnen passt
Als Selbständiger vermischen sich in den meisten Fällen früher oder später Privates und Berufliches
Tatsachen aus dem Privatleben haben mitunter Einfluss auf steuerliche Sachverhalte in Ihrem Unternehmen
Planen Sie eine Firma im Namen Ihrer Mutter zu gründen? Sie planen eine Hochzeit oder eine Scheidung und wollen das Firmenvermögen ordnen? Sie suchen einen Nachfolger für Ihr Unternehmen oder sind dabei, den elterlichen Betrieb zu übernehmen? Dann stellen sich beispielsweise Fragen zur angemessenen Kaufpreisermittlung
Auch die Idee, die Eltern als Berater mit absetzbaren Honoraren zu beschäftigen, kann für eine Weile aufkommen
Wie hoch sind die Kosten? Was hält das Finanzamt für unangemessen? Schon an diesen wenigen Fragen können Sie erkennen, dass unternehmerische Entscheidungen weitreichende Folgen für Sie und Ihre Familie haben können
Es ist sehr hilfreich, solche Entscheidungen von einer Vertrauensperson vorzubereiten und alle Aspekte sorgfältig gegeneinander abzuwägen
Wenn diese Person auch einen Überblick über die steuerlichen Folgen für Sie, Ihr Unternehmen und Ihre Familie hat, dann ist sie Gold wert
Suchen Sie sich unbedingt einen Steuerberater, dem Sie vertrauen und mit dem Sie sich vorstellen können, persönliche Fragen und Perspektiven zu besprechen
In diesem Abschnitt lesen Sie, wie Sie den richtigen Steuerberater finden, welchen Sie für seine Arbeit einsetzen können, wie Sie in Preisverhandlungen mit dem Steuerberater treten und vieles mehr.
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