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Bestätigung bei Auswärtstätigkeit – Lohi Aktualisiert
Verpflegungsmehraufwand = Tage x 12 EUR Tage x 24 EUR = Summe ./. AG-Zuschuß Abziehbare Werbungskosten Nr. 3 – Bestätigung bei Auswärtstätigkeit (ohne erste Tätigkeitsstätte) Title: Bescheinigung zur Vorlage beim Finanzamt Author: Tom Hagen Created Date: 4/22/2015 1:59:25 PM …
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Reisekostenabrechnung Vorlage – Kostenloser Excel Download Update
Reisekostenabrechnung Vorlage für Excel. Reisekostenabrechnungen können sich als recht zeitaufwendig erweisen, wenn Sie viele Einzelposten festhalten müssen.Damit die Abrechnung gültig ist, müssen Sie jeden Einzelposten mit einem passenden Beleg verzeichnen.
Read more
Sind Sie geschäftlich viel unterwegs? Dann kann sich eine Reisekostenabrechnung lohnen
Die meisten Kosten sind steuerlich absetzbar
Unter anderem können Sie oft Hotelübernachtungen, Reisekosten und sogar Trinkgelder absetzen
Mit einer Reisekostenabrechnungsvorlage können Sie schnell und einfach arbeiten, behalten den Überblick und haben bereits alle notwendigen Informationen ausgefüllt
Was ist eine Reisekostenabrechnung?
Mit der Reisekostenabrechnung können Sie alle Daten und Kosten einer Dienstreise erfassen, sofern Sie diese Kosten erstattet oder von der Steuer absetzen möchten
Tragen Sie die Eckdaten Ihrer Reise in die Reisekostenabrechnung ein
Diese sind: Wie hat die Reise stattgefunden? Wann fand die Reise statt? Welchen Weg sind Sie gegangen? Mit wem bist Du gereist?
Welche Kosten sind während der Reise entstanden? Mit einer Reisekostenabrechnungsvorlage können Sie alle Kostenpositionen der Dienstreise einfach und übersichtlich zusammenstellen
Folgende Kostenpositionen können Sie als Fahrtkosten geltend machen: Fahrtkosten
Unterbringungskosten
zusätzliche Verpflegungskosten
Reisekosten
In den meisten Fällen trägt der Arbeitgeber die Kosten
Ist dies nicht der Fall, können Arbeitnehmer diese Kosten als Werbungskosten geltend machen
Achtung: Eine Reisekostenabrechnung wird Ihnen nur erstattet, wenn sie vollständig ist
Sie müssen daher alle Belege aufbewahren und entsprechend nachweisen
Es reicht nicht aus, wenn Sie eine Formel in Excel oder Word mit den Kosten ausfüllen
Buchung der Reisekosten
Die Verpflegungskosten können nicht in konkreter Höhe angegeben werden, sondern nur mit den gesetzlich vorgeschriebenen Pauschalen
Diese sind im Einkommensteuergesetz geregelt
Dort gab es Ende 2019 diverse Änderungen im Rahmen des Gesetzes zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität und zur Änderung weiterer steuerlicher Regelungen
Unter anderem wurden die in § 9 (4a) EStG genannten Verpflegungsmehrkosten von 24 auf 28 Euro pro Tag erhöht 2020 betragen die Beträge 14 Euro (bei 8-24 Stunden) bzw
28 Euro (bei mehr als 24 Stunden) , abhängig von der Dauer der Abwesenheit
Bei mehrtägigen Geschäftsreisen werden der Anreisetag und der Abreisetag nur mit 12 Euro berechnet
Bei Fahrten unter 8 Stunden gibt es keine Verpflegungspauschale
Übernachtungskosten sind in tatsächlicher Höhe abzugsfähig, die Belege sind jedoch beizufügen
Diese Kosten werden als Betriebskosten gebucht
Die Inlandsreisekosten bzw
Übernachtungskosten werden in SKR03 unter 4676 und in SKR04 unter 6680 gebucht
Aufbewahrungsfristen für Reisekostenabrechnungen
Gemäß § 147 AO (Abgabenordnung) beträgt die Aufbewahrungsfrist für Reisekostenabrechnungen und die dazugehörigen Unterlagen und Belege 10 Jahre
Reisekostenabrechnungen im In- und Ausland
Wer in Deutschland auf Geschäftsreise geht, ist in der Regel günstiger als im Ausland
Hierfür sind die gesetzlich geregelten Pauschalen für Unterkunft und Verpflegung anzuwenden
Auch für Auslandsreisen gibt es Pauschalen für Verpflegung und Unterkunft, die aber nicht einheitlich sind
Hier ist eine Tabelle nach Ländern und sogar Regionen aufgeschlüsselt
Bis wann müssen Sie die Reisekostenabrechnung abgeben? Die Reisekostenabrechnung ist unverzüglich nach Rückkehr von der Reise dem Arbeitgeber vorzulegen
Die Abrechnung muss dann innerhalb einer angemessenen Frist durch den Arbeitgeber erfolgen
Hierfür können aber auch Sonderregelungen im Arbeitsvertrag getroffen werden, es muss also im Einzelfall geprüft werden, was dort vereinbart wurde
Es kann sogar vorkommen, dass eine Erstattung der Kosten ausdrücklich ausgeschlossen wird
In diesem Fall muss der Arbeitnehmer die Kosten als Werbungskosten abziehen.
Was ist eine Geschäftsreise? Dienstreisen müssen vom Arbeitgeber organisiert werden
Zudem muss die Anreise entweder mit dem eigenen Auto oder mit öffentlichen Verkehrsmitteln erfolgen
Wenn Sie den Dienstwagen fahren, trägt der Arbeitgeber die Kosten trotzdem
Geschäftsreisen sind beispielsweise Kundenbesuche, Konferenzen oder Messebesuche
Für Studiengangsleiter oder Lehrende können auch folgende Anlässe als Dienstreise anerkannt werden: Exkursionen
Expeditionen
Klassenfahrten / Studienreisen
Pauschalen für die Reisekostenabrechnung
Wenn Sie die sogenannte Pendlerpauschale nutzen, ist es nicht notwendig, eine allgemeine Vorlage für die Reisekostenabrechnung zu verwenden
Wenn Sie ein Fahrtenbuch führen, können Sie dort die gefahrenen Kilometer aufzeichnen
Einfache Fahrten werden mit der Pendlerpauschale von 30 Cent pro Kilometer zwischen Arbeit und Wohnung steuerlich begünstigt
Tipp: Mit einer Fahrtenbuchvorlage können Sie zusätzlich Zeit sparen und Ihre Daten einfach ausfüllen.
Reisekostenabrechnung Vorlage für Excel
Reisekostenabrechnungen können sehr zeitaufwändig sein, wenn Sie viele Einzelposten erfassen müssen
Damit die Abrechnung gültig ist, müssen Sie jede Belegposition mit einem passenden Beleg erfassen
Hier sollte man also genauso vorsichtig sein wie bei der Bewirtungsquittung, da schnell von privatem Vergnügen ausgegangen werden kann
Um dabei nicht den Überblick zu verlieren, ist eine ausführliche Microsoft Office Excel-Vorlage hilfreich
Dies umfasst unter anderem folgende Punkte: Anlass der Dienstreise
Ort der Geschäftsreise
Reise datum
An- und Abreisedatum
Bewirtungskosten zum Beispiel für das Frühstück
Reisekosten
Unterbringungskosten
In der Reisekostenabrechnungsvorlage mit Excel können Sie die einzelnen Kostenpositionen automatisch berechnen lassen
Das verhindert Flüchtigkeitsfehler bei der Kostenkalkulation
Leider ist eine solche Funktion in einer Word- oder OpenOffice-Vorlage nicht verfügbar
Was beinhaltet eine Reisekostenabrechnungsvorlage? Hier müssen Sie alle wichtigen Punkte festhalten, zu denen auch der Reisegrund und die genauen Reisedaten gehören
Gute Formulare für eine Reisekostenabrechnung enthalten bereits alle notwendigen Punkte, ansonsten sollten Sie diese ergänzen
Folgende Informationen müssen Sie beim Ausfüllen der Reisekostenabrechnungsvorlage jedoch immer beachten: Vollständiger Name
Personal Nummer
Geben Sie Ihre Abteilung oder Unterabteilung an, ggf
einschließlich Außenstelle
Beginn und Ende der Reise mit genauem Datum und Uhrzeit
Bestimmungsort (Ort, Adresse)
Genauer Zweck der Reise (Messe, Geschäftsbesuch, mit Anlass wie konkretes Projekt, Vertragsabschluss o.ä.)
Benutztes Verkehrsmittel (bei Pkw den Fahrgast angeben, bei Gruppenfahrkarten die Mitreisenden)
Unterschrift des Antragstellers mit Datum
Unterschrift des direkten Vorgesetzten und Datum
Es können zusätzliche interne Anforderungen bestehen, die Sie entsprechend ausfüllen müssen
Wenn die Erklärung viele Anlagen enthält, können Sie diese auf dem Antrag aufführen
Damit die Personalabteilung die Vollständigkeit leichter prüfen kann
Vorteile einer Reisekostenabrechnungsvorlage für Excel
Wenn Sie in Ihrem Unternehmen viele Mitarbeiter haben, die oft auf Geschäftsreisen sind, macht eine Excel-Vorlage auf jeden Fall Sinn
Die Reisekostenabrechnung ist zeitintensiv und je öfter Ihre Mitarbeiter unterwegs sind, desto mehr Zeit verbringen Sie mit der Reisekostenabrechnung
Daher können Sie mit einer Reisekostenabrechnungsvorlage eine korrekte Abrechnung sicherstellen und Ihre Aufzeichnungen in Ordnung halten
Sie haben in kürzester Zeit alle Informationen ausgefüllt und die entsprechenden Belege beigelegt
Reichen Sie die Reisekostenabrechnung beim Finanzamt ein
In digitaler Form können Sie eine Reisekostenabrechnung nur dann einreichen, wenn diese speziell signiert und vor Änderungen geschützt ist
Es gibt Softwareprogramme, die entsprechende Funktionen anbieten
Es ist nicht möglich, nur die Excel-Vorlage für die Reisekostenabrechnung zu versenden
Denn das Dokument ist nicht vor weiteren Änderungen geschützt
Sie haben die Möglichkeit, das ausgefüllte Formular für die Reisekostenabrechnung auszudrucken und diese Unterlagen einzureichen
Bei Änderungen müssen Sie diese für das Finanzamt nachvollziehbar festhalten
Anleitung zum Ausfüllen der Reisekostenabrechnungsvorlage
Laden Sie die kostenlose Reisekostenabrechnungsvorlage für Microsoft Excel herunter
Geben Sie Ihre Firmendaten und Mitarbeiterdaten ein
Geben Sie als Nächstes Ihre Reisedaten ein
Dazu gehören Reisebeginn und Reiseende, Ziel und Zweck der Reise sowie alle benutzten Verkehrsmittel
Tragen Sie unter dem nächsten Punkt die Kosten für Fahrt, Unterkunft, Verpflegung und sonstige Kosten ein
Geben Sie abschließend das Datum ein, unterschreiben Sie das Formular und reichen Sie es bei Ihrem Arbeitgeber ein
Kostenlose Reisekostenabrechnungsvorlage zum Download
Eine fertige Excel-Vorlage ist eine echte Arbeitserleichterung für Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Als Arbeitgeber können Sie ein individuelles Formular gestalten, das Sie Ihren Mitarbeitern aushändigen können
Fügen Sie dem Blatt beispielsweise Ihr Logo oder relevante Kontaktinformationen hinzu
Sie können auch Informationen und Anweisungen zum korrekten Ausfüllen der Formulare hinzufügen
Eine kostenlose Reisekostenabrechnungsvorlage steht unten zum Download bereit.
Verpflegungsmehraufwendungen – Was du wissen solltest! Update
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VAT Nummer – Alles was du wissen solltest hier im sevDesk … Update
Auf diese Weise kann jede steuerpflichtige Person durch diese Nummer des Finanzamtes richtig zugeordnet werden ein Grund, warum bei einer Korrespondenz mit dem zuständigen Finanzamt, egal ob telefonisch oder schriftlich, die VAT Nummer grundsätzlich angegeben werden sollte.
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Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist eine andere Bezeichnung für die Steuernummer
Diese Zahlenfolge, auch Steueridentifikationsnummer genannt, wird jeder steuerpflichtigen juristischen oder natürlichen Person vom Finanzamt zugeteilt
Sie wird unter der zuständigen Person beim Finanzamt geführt
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist eindeutig einem einzelnen Steuerpflichtigen zugeordnet
Sie ist daher für alle Verwaltungsvorgänge in den Finanzbehörden von großer Bedeutung
Für einige Steuerarten gibt es unterschiedliche Steuernummern
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Deutschland
In der Bundesrepublik Deutschland gibt es zwei Systeme zur Nummerierung von Steuerpflichtigen
Das ist zum einen die alte Steuernummer, die eine Ordnungszahl aus der Nummer des Finanzamtes und einer Zählnummer ist
Die Steuernummer wurde um ein Prüfmerkmal in Form einer Nummer erweitert
Heute sind andere Steuernummern üblich, es handelt sich auch um Ordnungsnummern als individuelle Identifikationsnummer, die mit einem Prüfmerkmal versehen wurde
Je nach Steuerart, zum Beispiel Umsatzsteuer, Gewerbesteuer und Einkommensteuer, werden Steuernummern getrennt vergeben
Die Länge der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Bei der sogenannten Bundesregelung hatte die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eine Länge von 13 Stellen, je nach Bundesland variiert sie zwischen zehn und elf Stellen
Integriert zwei oder drei Ziffern der vierstelligen Bundesfinanzamtsnummer
Auch die Kreisnummern der Finanzämter sind enthalten
Dann enthält die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer auch eine individuelle Unterscheidungsnummer und eine einstellige Prüfziffer
Da die unterschiedlichen Angaben unterschiedlich lang sind, ergibt sich eine unterschiedliche Länge der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Steueridentifikationsnummer seit 2008
Seit 2008 gibt es für den Bund eine einheitliche Steueridentifikationsnummer
Sie gilt lebenslang und sogar über den Tod hinaus
Daher ändert sich die Steuernummer auch bei einem Umzug der zugeordneten Person nicht
Wann die alte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nicht mehr gültig war, kann jeder im letzten Steuerbescheid nachlesen
Für Freistellungsaufträge reicht seit 2011 die alte Steuernummer nicht mehr aus
Die unterschiedlichen Steuernummern
Wie bereits angedeutet, gibt es für unterschiedliche Steuerarten unterschiedliche Steuernummern
Dazu gehören zum Beispiel:
Steuernummer
Identifikationsnummer
Wirtschaftsidentifikationsnummer
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Sowohl die Steuernummer als auch die Identifikationsnummer sind personenbezogen, die Identifikationsnummer begleitet eine Person ein Leben lang und ändert sich nicht, wenn sich der Wohnort ändert
Allerdings kann sich die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, also die Steuernummer, unter Umständen ändern
Die Umsatzsteuer- und Unternehmensidentifikationsnummern sind Steuernummern, die für geschäftliche oder gewerbliche Zwecke verwendet werden
Wo finden Sie die Steuernummer? Wenn ich seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nachschlagen möchte, geht das am einfachsten mit dem Einkommensteuerbescheid; es kann in der oberen linken Ecke gefunden werden
Fehlt eine solche Mitteilung, besteht auch die Möglichkeit, beim zuständigen Finanzamt anzurufen und nachzufragen
Es ist durchaus möglich, die Einkommensteuererklärung ohne Angabe einer Steuernummer abzugeben
Dies kann der Fall sein, wenn eine Person noch keine Steuernummer hat
Angaben zur Steueridentifikationsnummer
Es wurde bereits kurz erwähnt: Die Steueridentifikationsnummer wurde den Bürgern im Jahr 2008 mitgeteilt
Sie ist lebenslang gültig und ersetzt die alte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Die Identifikationsnummer und die Steuernummer existieren parallel
Wie lange dies der Fall sein wird, ist noch nicht bekannt
Wenn Sie mit dem Finanzamt kommunizieren, sollten Sie möglichst immer beide Nummern angeben
Wo finden Sie Ihre Steueridentifikationsnummer?
Ideal ist es, wenn Sie sich das Schreiben anschauen, das Sie vom Bundeszentralamt für Steuern erhalten haben
Die Steueridentifikationsnummer ist dort oben links ebenfalls zu finden, sie ist fett gedruckt
Wenn Sie dieses Schreiben nicht zur Hand haben, können Sie auch die Lohnsteuerkarte oder den Steuerbescheid einsehen
Auch dort soll der Blick nach links oben wandern
Wer noch keine Identifikationsnummer hat, soll dies dem Bundeszentralamt für Steuern mitteilen
Dies kann entweder postalisch oder per E-Mail erfolgen
Soll anschließend eine Identifikationsnummer beantragt werden, sind folgende Angaben erforderlich: Vollständiger Name
Geburtsdatum und Geburtsort
Die aktuelle Adresse
Diese Daten können selbstverständlich auch im Brief oder in der elektronischen Post angegeben werden
Eine andere Möglichkeit wäre, das entsprechende Formular des Bundeszentralamts für Steuern zu verwenden
Die Bedeutung hinter der Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Ein Finanzamt vergibt die Steuernummer an Steuerpflichtige, unabhängig davon, ob Gewerbesteuer, Umsatzsteuer oder Einkommensteuer zu entrichten ist
Das hat vor allem einen Grund: Es handelt sich um ein Zuordnungskriterium
So kann jeder Steuerpflichtige anhand dieser Finanzamtsnummer korrekt zugeordnet werden – ein Grund, warum die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bei der telefonischen oder schriftlichen Korrespondenz mit dem zuständigen Finanzamt immer angegeben werden sollte
So kann der Sachbearbeiter jeden Vorgang finden und sofort richtig zuordnen
Das spart viel Zeit, viele Nerven und der Fragesteller bekommt sehr schnell Informationen
Anders wäre es, wenn der Sachbearbeiter immer nach Namen oder anderen Daten suchen müsste, um die Akte zu finden.
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Und dann ist da noch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Dabei handelt es sich weder um die Umsatzsteuernummer noch um die Steuernummer noch um die Steueridentifikationsnummer
Hier geht es um die Umsatzsteuerumlage von Unternehmen mit Sitz in der EU
Sobald ein Unternehmer, auch wenn er ein Kleinunternehmer ist, in der EU grenzüberschreitend mit Dienstleistungen oder Waren handelt, benötigt er eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Was ist ein Kleinunternehmen?
In diesem Zusammenhang ein kurzer Abstecher zu dem, was ein Kleinunternehmer eigentlich ist
Kleinunternehmer sind Sie immer dann, wenn der Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr unter 22.000 Euro lag und im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich unter 50.000 Euro bleiben wird
Das sind Unternehmer, die relativ wenig Umsatz machen
Sie müssen dann keine Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer ausweisen
Viele Begriffe, unterschiedliche Zwecke – Fazit
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder Steuernummer ist eine Nummer, die der Zuordnung von Steuerinformationen zu einer juristischen oder natürlichen Person dient
Daher sollte bei Anfragen immer die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder die Steuernummer angegeben werden
Dies kann für beide Seiten viel Zeit sparen; Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist nicht mit der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder mit der Steueridentifikationsnummer zu verwechseln
Dies sind drei verschiedene Begriffe mit unterschiedlichen Bedeutungen
Das mag im ersten Moment verwirrend wirken, aber im nächsten Moment, nach ein wenig Durchlesen der Informationen, wird klar, welche Zahl was bedeutet und wozu sie gut ist.
Steuern sparen ! Reisekosten und Verpflegungsmehraufwand aus Auswärtstätigkeit | Steuerklärung 2019 Update
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Bevor wir in die Praxis und Umsetzung kommen, klären wir in einem Satz, worin denn der Unterschied bei einer Auswärtstätigkeit liegt und wie man diese erkennt.
Das Steuerrecht unterscheidet nämlich grob zwischen:
Der ersten Tätigkeitsstätte und der weiteren Tätigkeitsstätte.
Grundsätzlich können Kosten, die im Zusammenhang mit der Erzielung von Einkünften als Werbungskosten abgesetzt werden, hierbei geht es insbesondere um die Fahrten zur Arbeit/ Reisekosten und den Verpflegungsmehraufwand. Dadurch kann man sein zu versteuerndes Einkommen senken und muss weniger Steuern zahlen bzw. spart Steuern.
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Spesenabrechnung 2021: Erklärung und kostenlose Vorlage New
13/03/2020 · Hier findest du unsere kostenlose Vorlage um einen Eigenbeleg zu erstellen zum Download. Für die Erstellung von Spesenabrechnungen gelten keine gesetzlichen formalen Vorschriften. Trotzdem solltest du auf Übersichtlichkeit achten, da das Finanzamt die Erstattung der Reisekostenabrechnung sonst verweigern kann.
Read more
Inhalt
1
Was sind Ausgaben?
2
Was ist eine Spesenabrechnung?
3
Erstellung einer Spesenabrechnung
4
Welche Kosten gehören auf die Spesenabrechnung?
5
Warum ist die Spesenabrechnung so wichtig?
Was sind Ausgaben?
Spesen bezeichnen traditionell Ausgaben, die Sie als Mitarbeiter eines Unternehmens auf Dienstreisen und im Außendienst, also abseits Ihres üblichen Arbeitsortes, verursachen
Häufig verwendete Synonyme sind die Begriffe Verpflegungsmehraufwand, Verpflegungspauschale oder Tagegeld
Spesen sind also Verpflegungskosten für Arbeitnehmer und werden vom Arbeitgeber erstattet, wenn Sie eine Spesenabrechnung erstellen
Wenn Sie Freiberufler oder Selbstständiger sind, können Sie diese Kosten von der Steuer absetzen
Arbeitnehmer hingegen erhalten von ihrem Arbeitgeber eine steuerfreie Erstattung, wenn sie eine Spesenabrechnung einreichen
Was ist eine Spesenabrechnung? (inkl
Download)
Die Spesenabrechnung, oft auch als Reisekostenabrechnung bezeichnet, dient der übersichtlichen Darstellung aller Kosten, die im Rahmen einer Geschäfts- oder Dienstreise anfallen
In der Spesenabrechnung sind alle nachweisbaren Reise- und Übernachtungskosten sowie die zusätzlichen Verpflegungs- und Reisenebenkosten aufgeführt
Hier können Sie unsere kostenlose Vorlage für Ihre Reisekostenabrechnung herunterladen
Wie hoch diese Spesensätze sind, hängt von der Reisedauer und dem Reiseland ab – es gibt Unterschiede zwischen Deutschland und dem Ausland sowie Ländern mit unterschiedlichem Preisniveau
Während der Gesetzgeber Pauschalbeträge oder Spesenpauschalen für die anfallenden Aufwendungen vorsieht, können Unternehmen in Deutschland die Höhe ihrer Aufwendungen frei bestimmen
Aber egal, welche Spesensätze tatsächlich gezahlt werden – Steuererstattungen oder Steuerabzüge können Sie nur für die gesetzlich vorgeschriebenen Pauschalbeträge erhalten
Gut zu wissen: Die Verwendung von Pauschalen bzw
der Verpflegungspauschale in der Spesenabrechnung erfolgt, weil nur die Mehrkosten, die durch eine Dienstreise entstehen, steuerlich abzugelten sind
Schließlich essen Sie auch zu Hause Mahlzeiten, die Sie Geld kosten – und diese sind in der Regel nicht steuerlich absetzbar
In vielen Fällen deckt der Verpflegungszuschuss während einer Dienstreise nicht alle Ausgaben
Sie deckt nur den Mehraufwand ab, also die Mehrkosten, die während der Reise entstehen
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Allgemeine Grundsätze für die Erstellung einer Spesenabrechnung
Eines sollten Sie bei Dienstreisen immer bedenken: Um eine vollständige Erstattung Ihrer Reisekosten zu erhalten, müssen Sie alle Ihre Ausgaben mit Belegen in Ihrer Spesenabrechnung nachweisen können
Trinkgelder, die Sie beispielsweise in Hotels oder Restaurants bezahlen, sind von der Belegpflicht ausgenommen
Da Sie für Trinkgelder in der Regel keine Rechnung erhalten, können Sie sich in diesem Fall selbst eine Quittung ausstellen, die sogenannte Eigenquittung
Sie müssen der Spesenabrechnung lediglich die zugehörige Hotel- oder Restaurantrechnung beilegen
Hier können Sie unsere kostenlose Vorlage zum Erstellen Ihrer eigenen Quittung herunterladen
Für die Erstellung von Spesenabrechnungen gibt es keine formellen gesetzlichen Regelungen
Trotzdem sollten Sie auf Klarheit achten, da das Finanzamt sonst die Erstattung der Reisekostenabrechnung verweigern kann
In der Regel, insbesondere wenn Sie für ein größeres Unternehmen tätig sind, stellt Ihnen Ihr Arbeitgeber Formulare oder Software zur Reisekostenabrechnung zur Verfügung.
Welche Kosten gehören auf die Spesenabrechnung? Fahrkosten
Alle Kosten, die im Zusammenhang mit Hin- und Rückfahrt, Fahrten zum Arbeitsort und Heimfahrten (bei längeren Fahrten) anfallen, können als Fahrtkosten in der Spesenabrechnung abgerechnet werden
Voraussetzung dafür ist, dass Sie die anfallenden Distanzen per Flugzeug, Mietwagen, Taxi, Bahn oder Privatauto zurücklegen
Denken Sie auch hier daran, alle Belege aufzubewahren, denn nur so können die Reisekosten vollständig erstattet werden
Kilometerpauschale: Pro gefahrenem Kilometer erhalten Sie 30 Cent
Dieser Satz sinkt auf 20 Cent pro Kilometer, wenn Sie ein Motorrad oder Moped fahren
Diese Abrechnungsvariante wird am häufigsten verwendet
: Sie erhalten 30 Cent pro gefahrenem Kilometer
Dieser Satz sinkt auf 20 Cent pro Kilometer, wenn Sie ein Motorrad oder Moped fahren
Diese Abrechnungsvariante wird am häufigsten verwendet
Kilometersatz: Dazu müssen Sie die jährlichen Gesamtkosten für Ihr Privatauto zusammenstellen und durch die Anzahl der während der Dienstreise gefahrenen Kilometer teilen
Dadurch erhalten Sie die Kosten für die gefahrene Strecke
Zu den hinzukommenden Kosten zählen unter anderem Wartungs-, Reparatur- und Versicherungskosten, die Steuer, Kraftstoffkosten sowie Zinsen und Abschreibungen für Ihr Auto
Unterbringungskosten
Als Übernachtungskosten gelten in der Spesenabrechnung alle Ausgaben, die bei einer Auslandsübernachtung anfallen
Dazu gehören zum Beispiel Ausgaben für Hotelaufenthalte oder Ferienwohnungen
Die Übernachtungskosten werden in voller Höhe berechnet, wenn der Spesenabrechnung die entsprechenden Belege beigefügt sind
Zusätzliche Verpflegungskosten
Geschäftsreisende haben die Möglichkeit, einen zusätzlichen Verpflegungszuschuss von bis zu 24 Euro pro Tag zu erhalten, wenn sie Deutschland nicht verlassen
Dabei handelt es sich um eine Verpflegungspauschale, die gekürzt, aber nicht erhöht werden kann
Die Berechnung der Verpflegungsmehrkosten funktioniert wie folgt: Wenn Sie täglich mehr als acht Stunden auf Dienstreise sind, erhalten Sie 12 Euro pro Tag
Dauert die Reise länger als einen Tag, erhalten Sie für jeden vollen Tag 24 Euro
Der Verpflegungspauschale wird gekürzt, wenn zur Übernachtung Frühstück im Hotel gebucht wurde oder Sie von einem Kunden zum Abendessen eingeladen werden
Sonstige Kosten/Reisekosten
Beispiele für Reisenebenkosten, die in der Spesenabrechnung geltend gemacht werden können, sind Telefon- und Internetkosten im Hotel, Eintrittskosten für Fachveranstaltungen (z
B
Messen), Mautgebühren und Kosten für eine Gepäckversicherung oder Parkgebühren
Hier erklären wir in einem Artikel, wie Sie Parkgebühren steuerlich absetzen können
Warum ist die Spesenabrechnung so wichtig?
Der wichtigste Grund für die korrekte Erstellung Ihrer Spesenabrechnung ist, dass Sie nur so die von Ihnen im Voraus bezahlten Reisekosten von Ihrem Arbeitgeber erstattet bekommen
Darüber hinaus ist auch die steuerliche Behandlung Ihrer Reisekostenabrechnung interessant
Da Sie als Arbeitnehmer Vorschusszahlungen an Ihren Arbeitgeber leisten, sind die erstatteten Auslagen für Sie in der Regel steuerfrei
Denken Sie also daran, Ihre Spesenabrechnungen zusammen mit der Steuererklärung beim Finanzamt einzureichen.
Anlage N 2019 Elster ausfüllen : Auswärtstätigkeit, Reisekosten und Verpflegungsmehraufwand 2020 Update New
Neue Informationen zum Thema vorlage verpflegungsmehraufwand finanzamt
Anlage N 2019 Elster ausfüllen : Auswärtstätigkeit, Reisekosten und Verpflegungsmehraufwand 2020
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Beste Sparmethode – Mehrkontenmodell:
Konto 1 (Gehaltskonto) https://bit.ly/2BKISbw
Konto 2 (Sparkonto) https://bit.ly/2BLFNYP
Konto 3 (Konsumkonto) https://bit.ly/2DXbekl
Außergewöhnliche Belastungen sind ein guter Weg Steuern zu sparen, zumindest wenn man weis wie es geht und wie man das Ganze auch richtig in der Steuererklärung 2019 ansetzt. In diesem Jahr haben sich ja einige Formulare in Elster geändert und deshalb machen wir nun dieses Update für dich.
Herzlich willkommen auf unserem Kanal, mein Name ist Simon, ich bin der Finanznerd und heute geht es um einen weiteren Teil unserer Serie zur Steuererklärung 2019 im offiziellen und kostenlosen Programm der Finanzbehörden namens Elster Formular.
Immer wieder ändern sich die Formulare in der Steuererklärung und dememtsprechend auch die Felder für die Eintragungen. Die Außergewöhnlichen Belastungen waren bislang bspw. im Hauptvordruck bzw. Mantelbogen integriert und haben nun eine eigene Anlage bekommen.
Mehr dazu im Video \” Steuer 2019 : Anlage Außergewöhnliche Belastungen | Steuererklärung 2019 ausfüllen Elster \” https://youtu.be/N284fm9X8qY
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Reisekostenabrechnung Vorlage: Download Excel und PDF … Update New
Sie können diese Vorlage zur Reisekostenabrechnung direkt in Excel mit den benötigten Daten ausfüllen und sich die Kosten automatisch aufsummieren lassen. Hierzu brauchen Sie nur die entsprechenden Reisedaten und die für Sie gültigen Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand (die aktuell in Deutschland gültigen Pauschalen sind bereits …
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Auch Reisekosten können in clocko:do erfasst werden
Reisekosten, Spesen oder Sachkosten können Sie über Pauschalbuchungen erfassen
Nach Abschluss eines Projekts können diese dann genau wie Ihre Zeiterfassungen an einen Kunden weitergegeben und in Rechnung gestellt werden
Diese allgemeinen Einträge können auch in internen Berichten berücksichtigt werden
Dank des Beschreibungsfeldes im Eintrag können Sie die getätigten Ausgaben spezifizieren und so den Überblick behalten
Wir planen übrigens, diese Funktion in Zukunft weiter auszubauen, damit Reise- und Spesenkosten noch einfacher erfasst werden können.
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Wer seine Steuererklärung selber machen möchte und das kostenlos trifft früher oder später auf die offizielle Variante für die Abgabe einer Steuererklärung namens Elster. Dabei gibt es mittlerweile zwei Formen nämlich Elster Formular, was leider abgeschafft wird und worüber wir viele Videos gemacht haben und es gibt die neue Abgabevariante Elster online oder auch Mein Elster genannt.
Da Elster online leider nicht immer selbsterklärend ist, möchten wir dir mit diesem Video eine konkrete Vorlage liefern wir du die Steuererklärung in Mein Elster ausfüllen kannst und deine Steuererklärung dort einreichst.
Zu vielen Themen haben wir bereist Anleitungsvideos gedreht – schaue dir hierzu am besten unsere Playlist zur Steuererklärung in Elster an, damit du das Beste aus deiner Steuererklärung rausholen kannst. Viel Erfolg bei deiner Steuererklärung in Elster mit unserer Vorlage.
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Verpflegungsmehraufwand 2020, Spesen ⇒ Inland & Ausland … New Update
30/11/2019 · Verpflegungsmehraufwand 2020 in Deutschland. Bei den Spesen 2020 in Deutschland gibt es sehr positive Entwicklungen. Immer wieder sind wir in den letzten Jahren gefragt worden, warum die Pauschalen so niedrig sind und warum sie seit einer Ewigkeit nicht angepasst worden sind.
Vorstellung: Excel-Vorlage-Verpflegungsmehraufwendungen-Kilometerpauschale Update
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Mit der Excel-Vorlage-Verpflegungsmehraufwendungen-Kilometerpauschale können Sie schnell, bequem und übersichtlich Ihre Pauschalen ermitteln und verwalten.
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Anlage EÜR ausfüllen – Anleitung, Tipps & Vorlage Aktualisiert
09/09/2020 · Die Anlage EÜR müssen alle Steuerzahler jährlich beim Finanzamt abgeben, die nicht zur doppelten Buchführung verpflichtet sind. Die Steuererklärung mit der Anlage EÜR ist eine vereinfachte Form der Gewinnermittlung, die von den meisten Selbstständigen, Kleinunternehmern und Freelancern ausgefüllt werden muss.Du kannst die …
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Alle Steuerpflichtigen, die nicht zur doppelten Buchführung verpflichtet sind, müssen das EÜR-System jährlich beim Finanzamt einreichen
Die Steuererklärung mit EÜR-Anlage ist ein vereinfachtes Formular der Gewinnermittlung, das die meisten Selbständigen, Kleinunternehmer und Freiberufler ausfüllen müssen
Die Einkommensüberschussrechnung können Sie über Elster oder mit Hilfe einer Software erstellen
Besonders wichtig ist, dass Sie alle Einnahmen und Ausgaben erfassen, damit Sie die Steuern in der richtigen Höhe zahlen
Alle Informationen zum EÜR-System finden Sie mit Hilfe zum Ausfüllen des Formulars, Beispiels und der kostenlosen Vorlage in diesem Artikel
Was erwartet Sie heute:
Was ist das EÜR-System? Die Einkommensüberschussrechnung (EÜR) muss zusammen mit der jährlichen Einkommensteuererklärung an das Finanzamt geschickt werden
Dieses Formular ist seit 2005 standardisiert und heißt Anlage EÜR
Sie wird der regulären Steuererklärung beigefügt
Seit 2017 sind Sie als Betroffener verpflichtet, Ihre Steuererklärung und Ihre EÜR-Anlage elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln
Am einfachsten geht das mit einer guten Steuerungssoftware oder direkt über das ELSTER-Portal
Tipp! Die EÜR-Anlage ist nur eines der Dokumente, die Sie für Ihre Steuererklärung vorbereiten müssen – sichern Sie sich Ihre EÜR-Vorlage! In dieser Anlage tragen Sie alle steuerrelevanten Daten zu Ihrer Steuer sowie Einnahmen und Ausgaben ein
Das System umfasst 3 Seiten mit 92 Abfragezeilen, die teilweise richtig viel Arbeit machen und Fachwissen erfordern
Es ist daher nicht schlimm, wenn Sie diese Anlage mit Steuersoftware ausfüllen oder von Ihrem Steuerberater ausfüllen lassen
Formular der Anlage EÜR 2019, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Mehr über das EÜR-System erfahren Sie in diesem Video:
Wer muss das EÜR-System einreichen? Besonders betroffen sind kleine Unternehmen, aber auch Freiberufler, Einzelunternehmer und GbRs müssen statt der doppelten Buchführung und Buchhaltung die EÜR abgeben
Am stärksten betroffen sind Kleinunternehmer
Allerdings müssen Sie die EÜR-Anlage erst seit dem Steuerjahr 2017 ausfüllen
Zuvor konnten sie ihre Gewinne formlos (Abgleich von Einnahmen und Ausgaben) an das Finanzamt übermitteln
Nun sind sie wie alle anderen verpflichtet, die Einkommensteuererklärung samt EÜR-Anlage elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln
EÜR-Verordnung für Kleinunternehmen
Gemäß §19 UStG (Umsatzsteuergesetz) gelten Sie als Kleinunternehmer, wenn Ihr Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 22.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht überschreiten wird
Als Kleinunternehmer sind Sie dann von der Umsatzsteuer befreit und müssen diese nicht auf Ihren Rechnungen ausweisen oder monatlich mit dem Finanzamt abrechnen
Diese Regelung wird auch als Kleinunternehmerregelung bezeichnet
Für Kleinunternehmer reicht es aus, wenn Sie statt der doppelten Buchführung eine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) einreichen
Wann müssen Sie die EÜR-Anlage ausfüllen?
Die EÜR müssen Sie jährlich abgeben, wenn Sie aufgrund der Rechtsform Ihres Unternehmens dazu dürfen bzw
müssen und von der Rechnungslegung befreit sind
Dann müssen Sie das EÜR-System jedes Jahr elektronisch an das Finanzamt übermitteln
Diese zwingende Anforderung ist in § 60 Abs
4 EStDV geregelt
Besonders betroffen sind die oben genannten Kleinunternehmen mit einem Umsatz von weniger als 17.500 Euro pro Kalenderjahr
Wichtig ist, dass Sie bei mehreren Unternehmen für jedes Unternehmen eine eigene EÜR erstellen müssen
Allerdings müssen auch Personengesellschaften wie GbR oder KG die EÜR übermitteln
Zu beachten ist, dass alle Beteiligten dieser Unternehmen auch die besonderen betrieblichen Erträge und Aufwendungen sowie die Nachtragsrechnungen und die Schuldzinsberechnungen nach § 4 Abs
4a EStG elektronisch übermitteln
Hiervon gibt es folgende Ausnahmen
Die Anlage in Papierform können Sie nur abgeben, wenn Sie einen Härtefall beim Finanzamt anmelden
Dann können Sie die Steuer auch in Papierform mit dem EÜR- oder AVEÜR-Anlagenformular und allen weiteren Unterlagen oder Anlagen einreichen
Ein Härtefall liegt jedoch nur dann vor, wenn die Abgabe der elektronischen Steuererklärung für Sie wirtschaftlich oder persönlich nicht zumutbar ist
Also, wenn Sie die technische Ausstattung dafür nicht haben oder aufgrund Ihrer persönlichen Fähigkeiten elektronisch nur eingeschränkt dazu in der Lage sind
Darüber hinaus können sowohl Arbeitnehmer als auch Senioren, die eigentlich eine elektronische Steuererklärung abgeben sollten, diese in Papierform abgeben, wenn darin jährliche Aufwandsentschädigungen für ehrenamtliches Engagement (720 Euro) oder eine Ausbilderpauschale (2.400 Euro) enthalten sind
Es gibt weitere Ausnahmen, wenn Sie nur Betriebsausgaben nachzuweisen haben (dies wäre zB bei Kostenträgergemeinschaften der Fall), dann brauchen Sie das System nicht zu nutzen
Auch steuerbegünstigte Körperschaften benötigen das Formular nur, wenn sie mehr als 35.000 Euro Einnahmen pro Jahr erwirtschaften
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Ausfüllhilfe für das EÜR-Formular
Das EÜR-Formular finden Sie auf den Internetseiten des BMF oder bei Ihrem zuständigen Finanzamt
Hier finden Sie nicht nur das aktuelle Formular für 2020, sondern auch rückwirkend die Formulare für 2019 oder 2018
Wie Sie die einzelnen Positionen ausfüllen müssen, erklären wir Ihnen anhand der Ausfüllhilfe
Notwendige Dokumente
Zunächst müssen Sie sicherstellen, dass Sie die richtigen amtlichen Formulare verwenden
Für die EÜR gibt es das Formular Einnahmenüberschussrechnung – Gewinnberechnung nach §4 Abs
3 EstG
Dieses Formular reichen Sie zusammen mit der Einkommensteuererklärung ein
Gegebenenfalls müssen Sie eine Aufstellung Ihres Vermögens oder die Ermittlung der nicht abzugsfähigen Schuldzinsen (sofern Ihr Zinsaufwand nicht mehr als 2.050 Euro beträgt) vorlegen
Inhalt der EÜR-Anlage
Die EÜR besteht aus drei Seiten, die wir Ihnen hier im Detail vorstellen
Auf Seite 1 finden Sie Ihre Betriebseinnahmen für das jeweilige Geschäftsjahr, die Sie in den Zeilen 11 bis 22 eintragen
die Sie in den Zeilen 11 bis 22 eingeben
Auf Seite 2 kommen Ihre Betriebsausgaben auf die Zeilen 23 bis 65
Ihre kommen auf die Zeilen 23 bis 65
Seite 3 befasst sich mit der Verdienstberechnung (Zeile 71-85)
Hier kommen die Beträge ins Spiel, die weder zu den Betriebseinnahmen noch zu den Betriebsausgaben auf den Seiten 1 und 2 gehören
Dazu kommen Ihre Reserven und stillen Reserven in den Zeilen 87-90 sowie Ihre Entnahmen und Einzahlungen (Zeile 91 -92)
behandelt die (Zeilen 71-85)
Hier kommen die Beträge ins Spiel, die weder zu den Betriebseinnahmen noch zu den Betriebsausgaben auf den Seiten 1 und 2 gehören
Dazu kommen Ihre Reserven und stillen Reserven in den Zeilen 87-90 sowie Ihre Entnahmen und Einzahlungen (Zeile 91 -92) Kapitalanlagen: Verzeichnis der Kapitalanlagen/Umlaufvermögensspiegel, Ermittlung der nicht abzugsfähigen Schuldzinsen
Seite 1 – Betriebserträge (Zeilen 11 – 15)
Natürlich hat jeder Unternehmer unterschiedliche Betriebseinnahmen, die er hier angeben muss
Wichtig ist, dass die Einnahmen immer in dem Jahr erfasst werden, in dem das Geld geflossen ist
Wenn Sie Dividenden erhalten, müssen Sie bedenken, dass nur 60 % davon steuerpflichtig sind
Diese tragen Sie in den Zeilen 14 und 15 vollständig ein, korrigieren sie aber später in Zeile 82
Übrigens können die genannten Zeilenangaben in alten EÜR-Formularen leicht abweichen
Ermittlung der Betriebseinnahmen im EÜR-Formular, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Mehrwertsteuer (Zeile 16, 17)
In Zeile 16 tragen Sie die auf Ihre Gewerbeeinnahmen erhobene Umsatzsteuer (ab Zeile 14 und 18) ein
Zeile 17 enthält die Umsatzsteuerrückerstattung vom Finanzamt
Erstattete Säumniszuschläge müssen Sie jedoch in Zeile 15 und als Kleinunternehmer in Zeile 11 und 12 eintragen
Verkauf oder Entnahme von Anlagevermögen (Zeile 18)
Zeile 18 enthält Ihre Erlöse (ohne MwSt.) aus Verkäufen oder Entnahmen aus dem Anlagevermögen (Maschine, Auto oder ähnliches)
Auszahlungen (Zeile 19, 20)
Zeile 19 beinhaltet die Kosten für die private Nutzung Ihres Dienstwagens
Der private Gebrauchswert des Autos gilt als geschäftliche Entnahme
In Zeile 20 können Sie die Privatanteile für sonstige Sach- oder Dienstleistungen eintragen, zum Beispiel eine Warenentnahme oder die private Nutzung von Maschinen
Sie müssen die Werte ohne Umsatzsteuer eingeben
Auflösung von Reserven / Bildung von Reserven (Zeile 21)
Hier müssen Sie den sich aus Ihrer Abrechnung ergebenden Betrag in den Zeilen 87-90 (Rücklagenauflösung und Korrekturposten) eintragen
Seiten 1 und 2 – Betriebsausgaben (Zeilen 23 – 64)
Ebenso wie die Betriebseinnahmen müssen Sie die Ausgaben in dem Geschäftsjahr erfassen, in dem sie zugeflossen sind
Ermittlung der Betriebsausgaben im EÜR-Formular, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Betriebskostenpauschale (Zeile 23)
Für einige Berufsgruppen besteht die Möglichkeit einer Flatrate
Das bedeutet, dass Sie einen bestimmten Prozentsatz der Einkünfte als Betriebsausgabe absetzen können
Darüber hinausgehende Ausgaben können Sie jedoch nicht erfassen
Beim Ausfüllen müssen Sie abwägen, ob es für Sie besser ist, die Flatrate zu nutzen oder die genauen Kosten lieber individuell einzutragen
Ist die Pauschale besser, dann tragen Sie diese in Zeile 23 ein und gehen dann direkt in Zeile 65
Gleiches gilt für die Freibeträge nach § 3 Nr
26, 26a, 25b EStG
Auch diese können Sie hier eintragen
Ansonsten müssen Sie alle Beträge einzeln und netto eingeben
Sind abzugsfähige Vorsteuerbeträge vorhanden, gehören diese in Zeile 48
Als Kleinunternehmer tragen Sie hier den Bruttobetrag ein
AfA – Absetzung für Verschleiß (Zeilen 28 – 34)
Die Abschreibungsbeträge können Sie der Abschreibungstabelle entnehmen
Sie müssen die Abschreibungsbeträge separat berechnen und dann diese Berechnung oder die separate Anlage zusammen mit der EÜR einreichen
Restbuchwert der eliminierten Vermögenswerte (Zeile 35)
Wenn Sie Wirtschaftsgüter oder z
B
Maschinen verschrotten oder verkaufen oder diese kaputt gehen oder zerstört werden (Feuer, Wasserschaden), dann tragen Sie hier auch den Restbuchwert ein
Raumkosten und sonstige Vermögensaufwendungen (Zeilen 36 – 38)
Zeile 37 enthält Mietkosten und Aufwendungen für die Führung von zwei Haushalten aus betrieblichen Gründen
Die zusätzlichen Verpflegungskosten sollten jedoch in Zeile 54 und die Kosten für Ihre Familienfahrten nach Hause in den Zeilen 58-63 stehen
Zeile 38 beinhaltet die Kosten für die betrieblich genutzten Immobilien wie Grundsteuer und Unterhalt
Die zugehörige AfA tragen Sie in Zeile 28 ein und allfällige Schuldzinsen in Zeile 46
Ausgaben für das Homeoffice tragen Sie nur weiter unten in Zeile 55 ein
Ermittlung der Raumkosten und sonstigen Liegenschaftskosten im Formular EÜR, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Sonstige voll abzugsfähige Betriebsausgaben (Zeilen 39-51)
Dazu gehören Ihre Telefon-, Internet-, Reise- und Schulungskosten, aber auch die Kosten für Ihren Anwalt oder Steuerberater sowie Ihre Werbungskosten und Ähnliches
Miete/Leasing (Zeile 43)
Hier können Sie beispielsweise Maschinen oder Kopierer eintragen
Aber nicht Autoleasing (Zeile 58) oder Zimmervermietung (Zeile 36)
Schuldzinsen (Zeile 46, 47)
Zeile 46 enthält die Schuldzinsen für gesondert aufgenommene Darlehen zur Finanzierung der Herstellungs- und Anschaffungskosten des Anlagevermögens
In Zeile 47 hingegen tragen Sie die Restschuldzinsen ein
Diese sind bis zu einem Betrag von 2.050 Euro voll abzugsfähig
Vorsteuer (Zeile 49)
Tragen Sie unter den gezahlten Vorsteuerbeträgen die an das Finanzamt gezahlte Vorsteuer ein
Umsatzsteuer (Zeile 50)
Hier tragen Sie die an das Finanzamt gezahlte bzw
mit dem Finanzamt verrechnete Umsatzsteuer aus Ihrer Umsatzsteuererklärung/Umsatzsteuerjahreserklärung ein
Ermittlung sonstiger unbeschränkt abzugsfähiger Betriebsausgaben im EÜR-Formular, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Seite 3 – Gewinnermittlung, Zusatzinformationen, Reserven und stille Reserven, Entnahmen und Einlagen
Die dritte Seite ist in drei Abschnitte unterteilt:
Die eigentliche Gewinnermittlung (Zeile 71 bis 86)
die ergänzenden Angaben (Reserven und stille Reserven in den Zeilen 87-90)
sowie die Zusatzinformationen für Einzelunternehmen (Abhebungen und Einzahlungen nach § 4 Abs
4a UStG) in den Zeilen 91 und 92
Die dritte Seite ist besonders individuell, da hier alle Ihre Rücklagen, Abhebungen oder Einzahlungen zum Tragen kommen
In den Zeilen 73-75 sind Zusatzbeträge nach § 7g Abs
2 EStG müssen Sie diese gesondert nach Vermögen auf gesonderten Anlagen berechnen
Die Zeile 76 ist wichtig für Ihre Anlageabzugsbeträge, wenn Sie Rücklagen gebildet haben, die Sie dann nicht verbraucht haben und auflösen müssen
Denn in diesem Fall müssen Sie den Betrag verzinsen
Wenn Sie Anlagevermögen verkauft haben (deren Erlös in Zeile 18 enthalten sein muss), können Sie den Veräußerungsgewinn als stille Reserve von den Anschaffungskosten abziehen und in Zeile 88 eintragen
Falls nicht, können Sie den Gewinn auch als eintragen steuerfreie Rücklage und berücksichtigen Sie diese in Zeile 87
Wenn Sie Betriebsvermögen privat genutzt oder Einlagen geleistet haben, sind diese in den Zeilen 91 und 92 einzutragen
Gerade in diesem Abschnitt sind einige Möglichkeiten und Regelungen zu beachten, die Sie besprechen sollten mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie sich für eine entscheiden und diese eintragen
Ermittlung des Gewinns im EÜR-Formular, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Anlagevermögen – Aufstellung des Umlaufvermögens
Die AVEÜR-Anlagenliste ist Bestandteil der Überschussbescheinigung und muss zusammen mit der EÜR-Anlage elektronisch an das Finanzamt übermittelt werden
Hier erfassen Sie die Anschaffungs- und Herstellungskosten Ihrer Vermögenswerte
Auch spätere Änderungen (Preissenkungen) müssen Sie berücksichtigen
Dies gilt für alle zu Beginn des Geschäftsjahres verfügbaren Vermögenswerte
Sie müssen diejenigen, die Sie im laufenden Jahr erwerben, im Abschnitt Zugänge auflisten
Auch hier müssen Sie nachträgliche Kostensenkungen verbuchen
Zusätzlich gibt es noch die Spalte Abgänge, hier kommen die fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten hinzu
Schließlich ist noch die Spalte Buchwert zu Beginn des Gewinnermittlungszeitraums zu beachten
Dieser Wert errechnet sich aus der Spalte Ausgangswert plus Zugänge minus Sonderabschreibungen minus Abschreibungen minus Abgänge
Anlage AVEÜR, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Anhang SZE (Ermittlung der nicht abzugsfähigen Schuldzinsen)
Die Anlage SZE oder Anlage SZ benötigen Sie, wenn Sie ein Einzelunternehmen führen und die Summe der von Ihnen geltend gemachten Schuldzinsen 2.050 Euro nicht übersteigt
Anlage SZ, Quelle: Bundesministerium der Finanzen
Was ist mit Sonderausgaben? Bürobedarf im Werk EÜR
Wenn Sie sich ein Arbeitszimmer zu Hause einrichten, können Sie die Einrichtungskosten nicht absetzen, es sei denn, es steht kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung, dann können Sie dafür bis zu 1.250 Euro abziehen
Allerdings benötigen Sie auch Büromaterial wie Stifte oder Aktenordner, Druckerpapier oder ähnliches
Dafür gibt es keine gesonderte Zeile, daher gehören diese Kosten in die Zeile 51 Sonstige unbeschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben
Hier können Sie zum Beispiel folgende Dinge eintragen: Arbeitskleidung
Fachbücher oder Zeitschriften
Druckerpapier, Druckerpatrone, Stifte
Briefumschläge, Versandmaterialien, Briefmarken, Portokosten
Reisekosten ausfüllen
Wenn Sie eine Dienstreise antreten müssen, können Sie die Kosten hierfür in Zeile 40 Übernachtungs- und Reisekosten für Dienstreisen des Steuerpflichtigen eintragen, zum Beispiel folgende Kosten: Ausgaben für Ihr Visum oder andere notwendige Reisedokumente
Notwendige Kosten für den Transport oder die Aufbewahrung Ihres Gepäcks
Alle Ausgaben für Übernachtungen in einem Hotel, einer Pension oder einer Ferienwohnung
Umzugskosten in der Anlage EÜR
Bei Umzugskosten, die Sie steuerlich absetzen wollen, benötigt das Finanzamt einen triftigen Grund
Als Selbständiger könnten Sie angeben, dass Sie näher am Ort Ihrer Betriebsstätte wohnen müssen – oder je nachdem, an Ihrem Arbeitsplatz
Liegt ein solcher plausibler und triftiger Grund vor, dann können Sie den Umzug auch unter den Betriebsausgaben in der EÜR geltend machen
Schließlich können Sie auch die Kosten für die Führung von zwei Haushalten, zusätzliche Mahlzeiten und Familienreisen nach Hause abziehen
EÜR-Vorlage zum Download
Vorlage für die EÜR zum Download
Wenn Sie eine EÜR-Vorlage zum Download benötigen, finden Sie diese auf zahlreichen Seiten im Internet
Mit den kostenlosen Vorlagen können Sie alle Positionen zu Hause bearbeiten und später mit Ihrem Steuerberater besprechen
Noch besser ist es, wenn Sie die gesamte EÜR mit einer guten Steuersoftware abwickeln
Hauptsache, Sie reichen Ihre Steuererklärung und EÜR rechtzeitig ein
Gegebenenfalls kann das Finanzamt bei Vergessen ein Bußgeld androhen (und festsetzen)
Solche Zwangsmittel sind nach § 328 AO der Abgabenordnung zulässig
Tipp! Mit Hilfe einer EÜR-Software erfassen Sie alle Einnahmen und Ausgaben
Auf dieser Grundlage ermittelt die Software automatisch Ihren Gewinn oder Verlust
Wo finde ich die EÜR-Anlage in Elster?
Wenn Sie Ihre Steuer online mit ELSTER abwickeln, finden Sie die notwendigen Formulare dort in der Formularübersicht
Dort finden Sie auf der Hilfeseite auch eine Anleitung zum korrekten Ausfüllen des Formulars
Anhang EÜR auf der Elster-Homepage
Fazit
Das EÜR-System ist jedes Jahr eine neue Herausforderung für Selbstständige, Freiberufler und kleine Unternehmen
Denn es gibt viel zu beachten und im Einzelfall gibt es vor allem sehr individuelle Fragestellungen und besondere Konstellationen, die ggf
in die EÜR aufgenommen werden müssen
Daher können wir Ihnen nur empfehlen, Ihre Buchhaltung mit einer guten Buchhaltungssoftware zu führen und nochmals von Ihrem Steuerberater prüfen zu lassen
Seriöse und kompetente Anbieter haben Software im Angebot, die über spezielle Schnittstellen sowohl untereinander als auch mit dem Steuerberater und dem Finanzamt verbunden werden können
Bei regelmäßiger und korrekter Buchführung werden viele Schritte beim Ausfüllen der EÜR stark vereinfacht oder Ihnen sogar direkt abgenommen.
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Prüfschwerpunkte 2021 – Auf diese Dinge achtet das Finanzamt bei der Steuererklärung 2021 ganz genau … jedes Jahr werden seitens der Finanzbehörden Bereiche festgelegt, die besonders kontrolliert werden sollen – gut also diese Steuerzahler zu kennen und vorbereitet zu sein – wir verraten euch die für das Jahr 2021 wichtigen Punkte in diesem Video.
Hi ich bin Simon und heute geht es um die Bereiche, welche das Finanzamt in der Steuererklärung in diesem Jahr besonders kontrollieren und nachprüfen möchte.
In der Fachsprache nennt man diese dann gern „Prüfungsschwerpunkte“ und wie auch sonst im Leben ist es natürlich besser auf gewisse Dinge vorbereitet zu sein, insbesondere bei der eigenen Steuererklärung, denn da geht es ja um nicht wenig Geld und das Gebot, Dinge richtig anzugeben. Zwar ist die nun bekanntgewordene Liste eine Mitteilung der Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalens an ihre 87 Finanzämter, aber andere Verwaltungen werden nicht groß anders vorgehen, wird stark vermutet.
Damit ihr also wisst, auf was genau geschaut wird, hier nun die folgenden Punkte, die aktuell im Fokus stehen und wenn ihr in Zukunft weiter aktuelle News, Tipps und Tricks rund um das Thema Steuern haben wollt, dann abonniert doch gern unseren Kanal und bleibt auf dem Laufenden.
Starten wir mit Prüfschwerpunkt Nummer 1 und das ist die gerade erst neu eingeführte Homeoffice-Pauschale…
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Antrag auf Dauerfristverlängerung ️ Inklusive Vorlage Update
31/07/2020 · Antrag auf Dauerfristverlängerung Darauf sollten Sie bei Ihrem Antrag achten. Inklusive Vorlage ️ Hier kostenlos downloaden.
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Ihnen läuft die Zeit davon und die Umsatzsteuervoranmeldung ist noch nicht fertig? Dann haben wir einen Tipp für Sie: Mit dem Antrag auf dauerhafte Fristverlängerung haben Sie einen ganzen Monat länger Zeit, die Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben
Die Umsatzsteuer muss erst einen Monat später bezahlt werden
Wie das funktioniert und welche Fristen Sie beachten müssen, lesen Sie in diesem Artikel
Unternehmer müssen in der Regel Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen
Ausgenommen hiervon sind nur diejenigen, die die Kleinunternehmerregelung wählen
Alle anderen müssen innerhalb einer bestimmten Frist monatlich oder vierteljährlich eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben
Allerdings haben Sie mit der Dauerverlängerung einen ganzen Monat länger Zeit, um die Umsatzsteuer-Voranmeldung abzugeben
Auch die Umsatzsteuer muss nachgezahlt werden
Es wird zwischen Monats-, Quartals- und Jahreszahlern unterschieden
Monatliche, vierteljährliche und jährliche Zahler
Je nachdem, ob Sie die Umsatzsteuervoranmeldung monatlich, vierteljährlich oder jährlich abgeben müssen, gelten unterschiedliche Abgabe- und Zahlungsfristen: • Monatlicher Zahler* : Die Umsatzsteuervoranmeldung wird monatlich abgegeben und bezahlt
Einreichung und Zahlung müssen bis zum 10
nach Monatsende erfolgen
• Vierteljährliche Zahler*: Die Mehrwertsteuererklärung wird vierteljährlich eingereicht und bezahlt
Einreichung und Zahlung müssen bis zum 10
nach Quartalsende erfolgen
• Jährlicher Zahler: Die Mehrwertsteuererklärung wird jährlich eingereicht und bezahlt
Wenn Sie Ihren Antrag ohne Steuerberater stellen, haben Sie Zeit bis Ende Juli des Folgejahres / mit Steuerberater bis Ende Februar des übernächsten Jahres
Die Zahlung muss innerhalb eines Monats nach Abgabe der Erklärung erfolgen
*Monats- und Quartalszahler müssen zusätzlich eine jährliche Umsatzsteuererklärung abgeben (Einreichfristen siehe Jahreszahler)
Bis wann muss der Antrag auf Dauerverlängerung gestellt werden?
Es gibt keine bestimmte Frist für die Beantragung einer dauerhaften Verlängerung
Soll die Fristverlängerung für das ganze Jahr gelten, sollten Sie folgende Frist einhalten:
Monatszahler bis 10
Februar
Vierteljährliche Zahler bis zum 10
April
Wenn Sie den Antrag nachträglich stellen, gilt er erst danach
Eine einmal eingerichtete Dauerverlängerung gilt auch für die folgenden Kalenderjahre
Sie kann auf Wunsch auch später widerrufen werden
Einmal zur Kasse, bitte
Das ist eine gute Sache
Wenn Sie jedoch Monatszahler sind, kostet Sie die Verlängerung der Dauerfrist auch etwas
Und eine besondere Vorauszahlung
Aber keine Sorge: Am Ende des Kalenderjahres – also im Dezember – können Sie die Sondervorauszahlung bei der Voranmeldung abziehen
Den Sondervorschuss müssen Sie im Antrag selbst berechnen: Dieser beträgt 1/11 der Summe der Vorschüsse des Vorjahres
Außerdem müssen Sie den Sondervorschuss gleichzeitig mit der Antragstellung an das Finanzamt zahlen
Solange die Dauerverlängerung nicht widerrufen wird, müssen Sie die Sondervorauszahlung neu berechnen, beim Finanzamt anmelden und jährlich bis zum 10
Februar zahlen
Vierteljährliche Zahler müssen dagegen keinen besonderen Vorschuss leisten
Tragen Sie bei der Berechnung des Sondervorschusses im Antrag einfach eine Null ein
Wir ersparen Ihnen die mühsame Suche
Laden Sie den Antrag einfach hier herunter
Antrag auf Dauerfristverlängerung Hier können Sie den Antrag herunterladen
Dauerfristverlängerung bei WISO Steuer einreichen
Wussten Sie, dass Sie mit dem WISO steuer:Sparbuch auch ganz einfach eine Dauerverlängerung beantragen können? Dort werden Sie unter „Umsatzsteuerliche Voranmeldung und sonstige Anmeldungen“ durch alle wichtigen Informationen geführt
Quelle: BMF
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Das Finanzamt fordert zur Abgabe einer Steuererklärung auf. Ausbildungskosten sollen steuerlich geltend gemacht werden. Wann lohnt sich die Steuererklärung für Azubis? Wenn der Arbeitgeber Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer an das Finanzamt abführt, sollte jeder Auszubildende eine Steuererklärung abgeben.
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Auch Auszubildende können Steuern sparen
Erfahren Sie hier, wann es sinnvoll ist, eine Steuererklärung für Auszubildende abzugeben
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Holen Sie sich Ihre Ausbildungskosten mit Ihrer Steuererklärung zurück
Eine Steuererklärung für Auszubildende lohnt sich immer dann, wenn Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag oder Kirchensteuer abgeführt wurden! Sie können die gezahlten Steuern vollständig zurückerhalten
Wenn Sie keine Steuern bezahlt haben, ist es möglich, einen Verlustvortrag für Ihre Ausbildungskosten vorzutragen
Ist der Ausbildungsvertrag in der Tasche, beginnt für Schulabgänger ein spannender neuer Lebensabschnitt
Die Freude ist groß, wenn am Ende des Monats das erste selbstverdiente Geld auf dem Konto ankommt
Endlich nicht mehr nur von den Eltern abhängig! Aber die ersten Schritte in die Selbstständigkeit können auch ganz schön überfordern
Vieles, was früher den Eltern überlassen wurde, liegt heute von Beginn der Ausbildung an in ihrer eigenen Verantwortung
Eine neue Kranken-, Pflege- und Haftpflichtversicherung muss selbst gefunden und bezahlt werden
Monatliche Gehaltsabrechnungen und einmal im Jahr die Lohnsteuerbescheinigung flattern ins Haus
Das alles kann am Anfang etwas verwirrend sein
Und dann stellen sich natürlich mit Beginn der Ausbildung unangenehmere Fragen wie: Muss ich mein Gehalt eigentlich versteuern? Muss ich eine Steuererklärung abgeben? Was bringt mir eine Steuererklärung und wie mache ich sie überhaupt? Im Folgenden möchten wir Ihnen einen kurzen Überblick zum Thema „Ausbildung und Steuern“ geben
Viele Auszubildende unterschätzen, dass sie viele Kosten während ihrer Ausbildung steuerlich geltend machen und somit viel Geld sparen können
Müssen Auszubildende Steuern zahlen?
Die meisten Auszubildenden sind zu Beginn ihrer Berufsausbildung Angestellte
Als Arbeitnehmer kommen Sie in der Regel irgendwann mit dem Finanzamt in Kontakt
Ob jedoch tatsächlich Steuern zu zahlen sind oder Auszubildende zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, hängt von verschiedenen Faktoren ab
Grundsätzlich gilt: Natürliche Personen, die ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland haben, sind unbeschränkt einkommensteuerpflichtig
– § 1 Einkommensteuergesetz (EStG)
Auszubildende müssen KEINE STEUERN zahlen
wenn sie keine Ausbildungsvergütung (Gehalt) beziehen.
wenn das monatliche Bruttogehalt nicht höher als 946 Euro ist.
wenn das Jahreseinkommen unter dem Freibetrag von 8.652 (in 2016) liegt.
Auszubildende müssen STEUERN zahlen,
wenn das monatliche Bruttogehalt 946 Euro übersteigt
In diesem Fall führt der Arbeitgeber automatisch Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf
Kirchensteuer an das Finanzamt ab
Wann müssen Auszubildende eine Steuererklärung abgeben? Auszubildende sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, wenn einer der drei Punkte zutrifft: Das Jahreseinkommen übersteigt den Freibetrag von 8.652 Euro
Das Finanzamt fordert Sie zur Abgabe einer Steuererklärung auf
Ausbildungskosten sind steuerlich geltend zu machen
Wann lohnt sich die Steuererklärung für Auszubildende? Zahlt der Arbeitgeber Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf
Kirchensteuer an das Finanzamt ab, sollte jeder Auszubildende eine Steuererklärung abgeben
Die gezahlten Steuern werden in der Regel vollständig erstattet
Diverse Ausgaben, die im Rahmen der Ausbildung anfallen und die die Auszubildenden selbst tragen müssen, können in einer Steuererklärung als sogenannte Werbungskosten geltend gemacht werden
Das bedeutet, dass das Finanzamt die ausbildungsbedingten Kosten mit den gezahlten Steuern verrechnet und anschließend die gezahlten Steuern erstattet
Diese Arbeitnehmerpauschale wird bereits bei der Berechnung der monatlichen Lohnsteuer berücksichtigt
Liegen die angefallenen Werbungskosten unter 1.000 Euro, macht eine Steuererklärung in der Regel keinen Sinn
Allerdings entstehen vielen Auszubildenden deutlich höhere Kosten pro Ausbildungsjahr.
Typische Werbungskosten für Auszubildende
Fahrten Für Fahrten zum Ausbildungsbetrieb werden pauschal 30 Cent/km einfache Fahrt verrechnet
Fahrten zur Berufsschule hin und zurück können mit 30 Cent/km von der Steuer abgesetzt werden
Fachliteratur Fachbücher und Fachzeitschriften für Berufsschule oder Praxis können gegen Vorlage der Rechnungen in voller Höhe oder ohne Belege pauschal mit 80 Euro abgesetzt werden
Arbeitsutensilien wie Ordner, Taschenrechner und ähnliches können bei vollständiger Vorlage der Rechnungen oder ohne Belege pauschal mit 110 Euro pro Jahr abgesetzt werden, sofern der Arbeitgeber diese nicht zur Verfügung stellt
Handy & Computer Telefonkosten und die Anschaffung von Laptops, Druckern etc
können steuerlich geltend gemacht werden, wenn die entsprechenden Geräte für die Ausbildung benötigt und nicht gestellt werden
Bewerbung Kosten im Zusammenhang mit der Bewerbung (Reise, Übernachtung, Foto etc.) können durch Vorlage von Belegen abgezogen werden
Es fallen pauschal 8,50 Euro pro Ordner bzw
2,50 Euro pro Online-Bewerbung an
Verpflegung Bei ausbildungsbedingten Fahrten mit einer Abwesenheit von mindestens 24 Stunden werden für die Verpflegungsmehrkosten pauschal 24 Euro pro Tag verrechnet
Ab 8 Stunden Abwesenheit 6 Euro und 14 Stunden 12 Euro
Versicherung Viele Versicherungsprämien können als Sonderausgaben oder Werbungskosten abgesetzt werden
Dazu gehören zum Beispiel Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Unfall- oder Invaliditätsversicherung
Kontoführung Für die Führung eines Bankkontos kann eine Kontoführungspauschale von 16 Euro pro Jahr geltend gemacht werden, unabhängig davon, ob dafür tatsächlich Gebühren anfallen oder nicht
Umzug Müssen Sie für eine Ausbildung umziehen, können Sie die Kosten pauschal mit 730 Euro absetzen
Bei Vorlage von Belegen über allfällige Fahrten, Vermittlungskosten etc
können die Kosten voll abgezogen werden
Kann ich als Auszubildender einen Verlust vortragen? Steuern zahlt das Finanzamt natürlich nur zurück, wenn der Arbeitgeber auch Steuern gezahlt hat
Ist dies nicht der Fall, dann lohnt sich eine Steuererklärung meist nicht
Ausgenommen hiervon sind jedoch Auszubildende, die sich in einer zweiten Ausbildung befinden
Dann ist eine Steuererklärung sinnvoll, da für alle Ausbildungskosten ein Verlustvortrag geltend gemacht werden kann, wenn die Ausgaben die Einnahmen übersteigen
Zweitausbildung: Darunter fällt zum Beispiel eine Zweitausbildung, nachdem die Ausbildung bereits abgeschlossen wurde
Auch eine Zweitausbildung gibt es, wenn ein Ausbildungsvertrag besteht, wie es bei den meisten Auszubildenden der Fall ist
Verlustvortrag: Bei diesem Modell können alle ausbildungsbezogenen Kosten in der Steuererklärung aufgeführt werden
Wenn Ihre Ausgaben Ihre Einnahmen übersteigen und keine Steuern gezahlt wurden, erfasst das Finanzamt die Ausgaben als Verluste
Sobald die Steuern endgültig bezahlt sind, gleicht das Finanzamt diese Verluste aus und Sie erhalten eine Steuerrückerstattung
Natürlich funktioniert der Verlustvortrag auch dann, wenn bereits Steuern gezahlt wurden, die Werbungskosten aber die gezahlten Steuern übersteigen und daher nicht vollständig erstattet werden können
Beispiel: Sie haben ein Einkommen aus unselbstständiger Arbeit von 6.000 € pro Jahr und zahlen keine Einkommenssteuer
Sie kommen mit Azubisteuererklaerung.de
auf 8.000 € Schulungskosten für das Jahr
Die Differenz von 2.000 Euro können Sie als Verlustvortrag ansetzen lassen, sodass sich Ihr zu versteuerndes Einkommen um diese 2.000 Euro verringert, wenn Sie anfangen, mehr zu verdienen und Steuern zu zahlen
In diesem Jahr müssen Sie also deutlich weniger Steuern zahlen
Vorteile des Verlustvortrags
__- Schulungskosten sind voll und unbegrenzt vortragsfähig
Verlustvorträge sind über Jahre bis zur Steuerzahlung möglich
Der Verlustvortrag ist also eine Art Steuergutschrift.__
Wie mache ich als Azubi eine Steuererklärung? Es gibt mehrere Möglichkeiten, eine Steuererklärung für Ihre Ausbildungszeit abzugeben:
Klassisch in Papierform (hier finden Sie die Steuerformulare vom Finanzamt) Mit einer Steuer-CD-ROM (z
B
von WISO) Über Anbieter einer Online-Steuererklärung
Problematisch an den genannten Alternativen ist meist, dass die Steuerformulare bzw
die Software für die Allgemeinheit konzipiert wurden und nicht speziell für die Bedürfnisse von Auszubildenden
Das macht es gerade für Steuerlaien schwierig, selbst herauszufinden, wo genau welche Kosten angegeben werden können, damit sie auch vom Finanzamt berücksichtigt werden
Die Steuererklärung ist meist mühsam und zeitraubend
Steuererklärung speziell für Auszubildende
Azubisteuererklaerung.de ist ein Online-Anbieter, der eine Steuererklärungssoftware exklusiv für Auszubildende anbietet
Mit Hilfe eines speziell für die Bedürfnisse von Auszubildenden entwickelten Steuertools können Nutzer ohne Steuerexpertise ihre Steuererklärung selbstständig und in kurzer Zeit erstellen
Viele Hilfestellungen und Tipps sorgen dafür, dass keine Kosten vergessen werden und die Ausbildungskosten weitestgehend erstattet werden
Vorteile von Azubisteuererklaerung.de
__- Steuertool speziell für Auszubildende
Einfache Fragen statt komplizierter Steuerformulare
Berücksichtigung aller Schulungskosten und Pauschalen
Unterstützung bei Problemen und technischen Fragen zum Steuer-Tool__
Übrigens: Auszubildende können bis zu 4 Jahre rückwirkend eine Steuererklärung abgeben
Wenn Sie Ihre Ausbildung bereits abgeschlossen, aber noch keine Steuererklärungen für die entsprechenden Jahre eingereicht haben, können Sie dies noch tun
Abgabetermin für die Steuererklärung für Steuerfreiwillige ist der 31.12.
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Direkte oder indirekte Steuern? Wo ist der Unterschied? Update
Denn: Die Lohnsteuer wird von Ihrem Gehalt einbehalten und von Ihrem Arbeitgeber an das Finanzamt entrichtet. Deshalb stellt sich die Frage, wer bei der Lohnsteuer Steuerzahler- und -schuldner ist. Anders als bei der Umsatzsteuer ist der Arbeitgeber dadurch, dass er die Lohnsteuer ans Finanzamt abführt, nicht zugleich Steuerschuldner.
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Haben Sie schon einmal Tabak-, Strom-, Bier- oder Kaffeesteuer bezahlt? Höchstwahrscheinlich ja! Denn diese indirekten Steuern sind längst im Preis enthalten
Sie sind jedoch nicht steuerpflichtig
Wie kommt es also, dass Sie mit Steuern belastet werden, die Sie nicht direkt an das Finanzamt abführen? Wir sagen es Ihnen
Steuer ist nicht gleich Steuer
Einkommens-, Umsatz-, Gewerbe-, Erbschafts- oder Körperschaftsteuer – um nur die bekanntesten Beispiele für Biodiversität in der deutschen Steuerlandschaft zu nennen
Es gibt auch zahlreiche mehr oder weniger bekannte Exemplare
Die Steuerarten lassen sich nach mehreren Kriterien klassifizieren
Beispielsweise kann unterschieden werden, wer die Steuern erhebt (Bund, Länder, Kommunen) oder was genau besteuert wird (z
B
Grund-, Verkehrs- oder Verbrauchssteuern)
Letztlich stellt sich immer die Frage, wer die Steuer zahlt und wer sie schuldet
Und hier kommen die Begriffe „direkte und indirekte Steuern“ ins Spiel
Wer ist der Steuerzahler?
Der Steuerzahler ist derjenige, der durch die Steuern finanziell belastet wird
Aufgrund der Steuer hat er eigentlich kein Geld auf seinem Konto oder Portemonnaie
Wer haftet für die Steuer? Steuerschuldner ist derjenige, der z
B
die Steuer gegenüber dem Finanzamt gesetzlich schuldet
Er entrichtet daher die Steuer an die Erhebungsbehörde
Am Ende muss er auch für die Steuerzahlung “haften” und kann wegen fehlerhafter oder verspäteter Zahlung belangt werden
Steuerzahler und Steuerschuldner sind oft ein und dieselbe Person
Aber das muss nicht immer so sein
In manchen Fällen wird der Steuerschuldner durch die Steuer wirtschaftlich nicht belastet
Dann ist der Steuerschuldner nur eine Art „Mittelsmann“
Was sind direkte Steuern?
Direkte Steuern liegen immer dann vor, wenn Steuerzahler und Steuerschuldner identisch sind
Das bedeutet, dass derjenige, der die finanzielle Last der Steuer trägt, auch für die fristgerechte Entrichtung der Steuer verantwortlich ist
Das ist zum Beispiel bei diesen Steuern der Fall: Einkommensteuer
Körperschaftsteuer
Solidaritätszuschlag
Kirchensteuer
Vermögenssteuer
Kfz steuer
Erbschafts- und Schenkungssteuer
Was sind indirekte Steuern?
Sind Steuerpflichtiger und Schuldner nicht identisch, handelt es sich um eine indirekte Steuer
Das bedeutet, dass die Steuer zunächst vom Steuerpflichtigen an den Steuerschuldner abgeführt wird
Dieser ist dann verpflichtet, die Steuer an die Erhebungsbehörde abzuführen
In diesen Fällen wird der Steuerschuldner selbst durch die Steuer wirtschaftlich nicht belastet
Er wird nur belastet, wenn er die Steuer nicht vollständig an den Steuerpflichtigen abwälzt
Indirekte Steuern sind, wenn sie zur Besteuerung des Verbrauchs oder des Verbrauchs bestimmter Güter verwendet werden
Dies geschieht dadurch, dass der Steuerschuldner die Steuer an den Endverbraucher (=Steuerzahler) „weiterreicht“
Die Steuern sind dann bereits in der Preiskalkulation enthalten
Indirekte Steuern sind:
Mehrwertsteuer
Verbrauchsteuern
Wer schuldet die indirekten Steuern?
Schuldner der Umsatzsteuer ist der Unternehmer, der die Ware oder Leistung verkauft
Im Gegenzug darf er die von ihm gezahlten Umsatzsteuerbeträge (Vorsteuer) abziehen (Vorsteuerabzug)
Er hat in der Regel eine monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuervoranmeldung und eine jährliche Umsatzsteuererklärung zu erstellen
Dabei erläutert er dem Finanzamt, wie viel Umsatzsteuer er durch den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen erhalten hat oder wie hoch sein Anspruch auf Erstattung der gezahlten Vorsteuer ist
Verbrauchssteuern werden hingegen vom Hersteller der jeweiligen Produkte geschuldet
Wenn Sie also Produkte herstellen, die einer besonderen Steuer (z
B
Tabaksteuer auf Tabakwaren) unterliegen, unterliegen Sie dieser Steuer
Auch wenn Ihre Ware z
B
im Supermarkt verkauft wird
Dadurch wird der Supermarktbetreiber nicht schuldnerisch für die Tabaksteuer
Er schuldet nur Umsatzsteuer auf die Produkte, die er verkauft
Die Steuer ist im Preis enthalten
Wie viel Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer Sie bezahlen, können Sie in der Regel beim Kauf auf der Rechnung entnehmen
Je nachdem, was Sie kaufen, können Sie unbemerkt auch andere Steuern zahlen
Die folgenden Verbrauchssteuern sind beispielsweise bereits im Preis der Waren oder Dienstleistungen des Unternehmens enthalten, ohne dass sie auf der Rechnung ausgewiesen werden: Biersteuer
Branntweinsteuer
Energiesteuer (früher: Mineralölsteuer)
kaffee steuer
Sektsteuer
Stromsteuer
Tabaksteuer
Einkommensteuer: direkte oder indirekte Steuer? Bei der Lohnsteuer ist der Fall auf den ersten Blick nicht ganz klar
Denn: Die Lohnsteuer wird von Ihrem Gehalt einbehalten und von Ihrem Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführt
Daher stellt sich die Frage, wer bei der Lohnsteuer Steuerzahler und Steuerschuldner ist
Anders als bei der Umsatzsteuer ist der Arbeitgeber nicht gleichzeitig Steuerschuldner, indem er die Lohnsteuer an das Finanzamt abführt
Die Steuerschuld verbleibt beim Arbeitnehmer
Denn die Lohnsteuer ist eine Art Vorauszahlung auf die Einkommensteuer und keine eigene Steuerart
Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer: Sie wird (bei Veranlagung als Einkommensteuer) vom Steuerzahler gezahlt und geschuldet
Deshalb wird auch die Lohnsteuer als direkte Steuer eingestuft
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